某机械公司为增值税一般纳税人，本月为购买货物向运输公司支付运费6000元、装卸费500元、保险费100元，并取得了运输公司开具的运输业发票。根据规定，该机械公司当月准予抵扣的进项税额为( )元。A．420B．427C．455D．462

题目

某机械公司为增值税一般纳税人，本月为购买货物向运输公司支付运费6000元、装卸费500元、保险费100元，并取得了运输公司开具的运输业发票。根据规定，该机械公司当月准予抵扣的进项税额为( )元。

A．420

B．427

C．455

D．462

相似考题

1.某增值税一般纳税人,取得运输部门的发票上注明,购进货物支付运费90元、装卸费20元、仓储费30元、其他杂费5元。另支付公路建设基金4元。所以计算抵扣的进项税为14.9元。()此题为判断题(对，错)。

2.增值税一般纳税人外购货物取得的符合条件的货物运输业发票上注明的收费项目中，准予计算进项税额抵扣的货物运费金额包括（ ）A．运费B．保险费C．建设基金D．过磅费E．装卸费

3.某运输公司一项货物运输合同记载运输货物价值300万元，运费1万元，装卸费2千元，保险费200元。则该货物运输合同应纳印花税为( )。A、1500元 B、6.1元C、6元 D、5元

4.一般纳税人外购货物(固定资产除外)所支付的运输费用，可凭普通运费发票按税法规定子以抵扣，计算抵扣金额时，除运输费外，还包括( )。A．保险费B．保管费C．装卸费D．建设基金

更多“某机械公司为增值税一般纳税人,本月为购买货物向运输公司支付运费6000元、装卸费500元、保险费100 ”相关问题

  • 第1题：

    某机械公司为增值税一般纳税人，本月为购买货物向运输公司支付运费6000元、装卸费500元、保险费100元，并取得了运输公司开具的运输业专用发票。根据规定，该机械公司当月准予抵扣的进项税额为（ ）。

    A．420元

    B．427元

    C．455元

    D．462元


    正确答案：A
    本题考核支付运费准予抵扣进项税额的计算。准予抵扣的进项税额：6000×7％＝420元 

  • 第2题：

    华昌公司为增值税的一般纳税人，取得运输部门的发票上注明购进货物支付运费150万元、装卸费20万元、仓储费30万元、其他杂费5万元。所以按 7%计算抵扣的进项税为( )万元。

    A．6.3

    B．1.4

    C．2.1

    D．10.5


    正确答案：D
    解析：一般纳税人外购货物(固定资产除外)所支付的运输费用，以及一般纳税人销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据(普通发票)所列运费金额依7%的扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除。进项税额＝150×7%＝10.5万元。

  • 第3题：

    某服装店(增值税一般纳税人)购进一批服装时支付的运输费用(不包括装卸费、保险费等其他杂费)金额为100000元，其进项税额为( )元。

    A．7000

    B．17000

    C．13000

    D．3000


    正确答案：A
    解析：购进或销售货物以及在生产过程中支付运输费用(不包括装卸费、保险费等其他杂费)的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。其进项税额为：100000×7%=7000(元)。故本题答案为A。

  • 第4题：

    某一般纳税人本月销售甲货物，取得不舍税销售额200万元，销售乙货物，取得含税销售额为11.7万元。本月外购原材料，支付运输费用10万元，随同运费另外支付了装卸费l万元，保险费2万元。该企业适用的增值税税率为17%，则该企业本月应纳增值税税额为（）．

    A．35万元

    B．35.7万元

    C．0.7万元

    D．34.79．万元


    正确答案：A

  • 第5题：

    增值税的一般纳税人，取得运输部门的发票上注明购进货物支付运费50元、建设基金10元、装卸费10元、保险费20元。准予抵扣的进项税额是（ ）元。

    A．5.6

    B．4.2

    C．3.5

    D．6.3


    正确答案：
    【解析】本题考核运费中准予抵扣的进项税额。一般纳税人外购货物(固定资产除外)所支付的运输费用，以及一般纳税人销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据(普通发票)所列运费金额依7%的扣除率计算进项税额准予扣除：(50+lO)×7%=4.2(元)，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。

  • 第6题：

    某食品厂为增值税一般纳税人，6月购进免税农产品的收购凭证上注明收购价为20000元，支付运输公司运费6000元、装卸费500元、保险费100元，并取得了运输公司开具的运输业专用发票。根据规定，该食品厂准予抵扣的进项税额为( )元。

    A．2420

    B．2600

    C．3020

    D．3062


    正确答案：C
    [答案]C
    【解析】本题考核收购农业产品和支付运费准予抵扣进项税额的计算。准予抵扣的进项税额=20000×13%+6000×7%=3020(元)。

  • 第7题：

    某服装店（增值税一般纳税人）购进一批服装时支付的运输费用（不包括装卸费、保险费等其他杂费）金额为100000元，其进项税额为()元。

    A:7000
    B:17000
    C:13000
    D:3000

    答案：A
    解析：
    购进或销售货物以及在生产过程中支付运输费用（不包括装卸费、保险费等其他杂费）的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。其进项税额=100000*7%=7000（元）。

  • 第8题：

    某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1000元，其中运输发票上注明运输费800元、建设基金80元、保险费20元、装卸费100元。该企业可抵扣的进项税额为()元。

    A、61.6
    B、70
    C、77
    D、88

    答案：A
    解析：
    本题考核可以抵扣进项税的计算。根据规定，运费计算抵扣进项税额，按运费发票上注明的运费金额和建设基金金额的7%计算抵扣进项税。该企业可抵扣的进项税额=(800+80)*7%=61.6（元）。

  • 第9题：

    进口材料、设备到岸价的组成，正确的是（）。

    • A、货价+国外运费+运输保险费
    • B、货价+国外运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费
    • C、货价+国外运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税
    • D、货价+国外运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+货物装卸费

    正确答案:C

  • 第10题：

    单选题
    某生产企业为增值税一般纳税人，2012年4月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税3400元，采购过程中共支付运杂费5000元，取得运输发票上注明运输费2000元、建设基金200元、装卸费2200元、保险费600元；本月销售货物共取得不含税收入80000元，销货过程中支付运杂费共4000元，取得运杂费发票。该企业本月应缴纳增值税（）元。
    A

    9570

    B

    9850

    C

    10046

    D

    10200


    正确答案： C
    解析： 准予计算进项税额抵扣的货物运费金额是指运输费用结算单据上注明的运输费用、建设基金，不包括装卸费、保险费等其他杂费。
    如果运费与其他杂费没有分开核算，不得计算抵扣进项税。准予抵扣的进项税额=3400+（2000+200）×7%=3554（元），销项税额=80000×17%=13600（元），本月应纳的增值税=13600-3554=10046（元）。

  • 第11题：

    单选题
    某生产企业为增值税一般纳税人，2012年4月发生的与运费有关的下列业务中，允许按照运费金额的7%计算抵扣进项税的是（）
    A

    购入自用的小汽车支付的运输费，取得国内公路货运发票

    B

    进口原材料支付的运输费，取得国际货物运输发票

    C

    销售货物同时负责送货而向购买方收取的运输费

    D

    购买生产用设备支付的运输费，取得国营铁路货运发票


    正确答案： C
    解析： 选项A：企业购入自用的小汽车不得抵扣进项税，所以对应的运输费也不得计算抵扣进项税；
    选项B：取得国际货物运输发票的，不能计算抵扣进项税；
    选项C://向购买方收取的运费，应作为增值税的价外费用，价税分离后计算销项税。

  • 第12题：

    单选题
    增值税一般纳税人发生的下列运费中，可以计算进项税额从销项税额中抵扣的有（）
    A

    购买自用小汽车支付的运输费

    B

    销售自己使用过的包装物支付的运输费

    C

    购买原材料支付的运输费

    D

    销售免税货物支付的运输费


    正确答案： C
    解析： 可以抵扣的进项税额=20000×13%+1000×7%=2600+70=2670（元）。

  • 第13题：

    某增值税的一般纳税人，取得运输部门的发票上注明购进货物支付运费90元、装卸费20元、仓储费30元。所以按7%计算可抵扣的进项税为（ ）元。

    A．6.3

    B．7.7

    C．9.8

    D．10.15


    正确答案：A
    本题考核点为准予抵扣的进项税额。一般纳税人外购货物（固定资产除外）所支付的运输费用，以及一般纳税人销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额依7%的扣除率计算进项税额准予扣除（90×7%＝6.3），但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。

  • 第14题：

    某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1000元，取得运输发票上注明

    运输费800元、建设基金80元、保险费20元、装卸费100元。可抵扣的进项税额

    为（ ）元。

    A．61．6

    B．70

    C．77

    D．88


    正确答案：A
    A【解析】本题考核运费可以抵扣进项税计算。根据规定，运费计算抵扣进项税额，按运费发票上注明的运费金额和建设基金金额的7%计算抵扣进项税。可抵扣的进项税额：（ 800+80 ）×72%=61．6（ 元 ）。

  • 第15题：

    某增值税一般纳税人，200×年10月购进货物4200000元，其中：取得增值税专用发票上注明的货物金额为4000000元，增值税为680000元，同时支付货物运费40000元，建设基金1000元，装卸费200元，运输途中保险费2000元，取得运费发票;普通发票注明金额200000元。本月销售货物不含增值税价款8000000元，向消费者个人销售货物收到现金585000元。将自产的产品用于职工福利，该产品成本10000元，计税价格12000元。上年购进的货物发生损失，进价为4000元，售价为5000元。(上述所有货物(产品)均适用税率17%。计算该纳税人当月应交纳的增值税额。


    正确答案：(1)、当月购进货物允许抵扣的进项税额：680000+(40000+1000)*7%=682870(元)(2)、当期销售货物销项税额：8000000*17%+585000/(1+17%)*17%=1445000(元)(3)、当期移用货物销项税收政策额：12000*17%=2040(元)(4)、当期进项税额转出：4000*17%=680(元)(5)、当期应纳增值税额：(1445000+2040)-(682870-680)=764850(元)

  • 第16题：

    2 1 ．某机械公司为增值税一般纳税人，本月为购买货物向运输公司支付运费6 0 0 0 元、装 卸费5 0 0 元、保险费1 0 0 元，并取得了运输公司开具的运输业专用发票。根据规定， 该机械公司当月准予抵扣的进项税额为( ) 元。

    A ．4 2 0

    B ．4 2 7

    C ．4 5 5 1

    D ．4 6 2


    正确答案：A
    2 1 ．A     【解析】准予抵扣的进项税额：6   0 0 0 x   7 ％一4 2 0 ( 元) 。

  • 第17题：

    某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1000元，取得运输发票上注明运输费880元、保险费20元、装卸费100元。可抵扣的进项税额为( )元。

    A．61．6

    B．70

    C．77

    D．88


    正确答案：A
    [答案]A
    【解析】本题考核运费可以抵扣进项税计算。根据规定，运费计算抵扣进项税额，按运费发票上注明的运费金额和建设基金金额的7%计算抵扣进项税。可抵扣的进项税额：880×7%=61．6（元）。

  • 第18题：

    北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。

    该公司应纳增值税（ ）万元。

    A.100
    B.170
    C.200
    D.340

    答案：B
    解析：
    根据公式：应纳税额=组成计税价格×税率=1000×17％=170（万元）。

  • 第19题：

    甲公司是一家工业企业，属于增值税一般纳税人，采用实际成本计价核算材料成本，2×18 年 10 月 1 日该公司购入M材料 100 件，每件买价为 1000 元，增值税税率为 13%，取得货物运输业增值税专用发票，运费 1000 元，增值税 90 元， 保险费 400 元，装卸费 500 元，验收入库时发现损耗了 2 件，属于合理损耗范畴， 则该批材料的入账成本为（ ）元

    A.101900
    B.103200
    C.103290
    D.99862

    答案：A
    解析：
    该材料的入账成本＝1000×100＋1000＋400＋500＝101900（元）。

  • 第20题：

    某食品厂为增值税一般纳税人，2013年10月购进免税农产品的收购凭证上注明收购价为50000元，支付运输公司运费8000元、装卸费1000元、保险费500元，并取得了运输公司开具的运输业专用发票。根据规定，该食品厂准予抵扣的进项税额为()元。

    A、7060
    B、7365
    C、7540
    D、7735

    答案：A
    解析：
    准予抵扣的进项税额=50000*11%+8000*7%=7060（元）。

  • 第21题：

    单选题
    某增值税一般纳税人本期从农业生产者手中购进免税农产品支付金额11万元(其中含1万元的装卸费和搬运费)，本月支付运费20万元(其中含1万元的保险费，1万元的国际货物代理费用)，本期允许抵扣的进项税额为（　）万元。
    A

    2.63

    B

    2.56

    C

    2.7

    D

    2.83


    正确答案： D
    解析： 税法规定，从农业生产者收购农产品，可以按买价乘以13%计算抵扣进项税;买价是指收购凭证上的购进价，不含其他杂费。国际货运代理费用不得计算抵扣进项税。
    允许抵扣的进项税=(11-1)×13%+(20-1-1)×7%=2.56(万元)
    [该题针对“免税农产品进项税”知识点进行考核]

  • 第22题：

    单选题
    进口材料、设备到岸价的组成，正确的是（）。
    A

    货价+国外运费+运输保险费

    B

    货价+国外运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费

    C

    货价+国外运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税

    D

    货价+国外运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+货物装卸费


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某食品厂为增值税一般纳税人，6月购进免税农产品的收购凭证上注明收购价为20000元，支付运输公司运费6000元、装卸费500元、保险费100元，并取得了运输公司开具的运输发票。根据规定，该食品厂准予抵扣的进项税额为（　）。
    A

    2420元

    B

    2600元

    C

    3020元

    D

    3062元


    正确答案： A
    解析： 本题考核收购农业产品和支付运费准予抵扣进项税额的计算。准予抵扣的进项税额=20000×13%+6000×7%=3020(元)。

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