下列说法中正确的有（ ）。A．单位应按规定收支和使用现金B．开户银行有权对其开户单位的现金收支进行监督C．国家鼓励开户单位在经济活动中采用转账结算方式，减少使用现金D．开户单位之间所有的经济往来，都必须通过开户银行进行转账结算

题目

下列说法中正确的有（ ）。

A．单位应按规定收支和使用现金

B．开户银行有权对其开户单位的现金收支进行监督

C．国家鼓励开户单位在经济活动中采用转账结算方式，减少使用现金

D．开户单位之间所有的经济往来，都必须通过开户银行进行转账结算

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1.下列说法正确的有( )。A．单位应按规定收支和使用现金B．开户银行有权对其开户单位的现金收支进行监督C．国家鼓励开户单位在经济活动中采用转账结算方式，减少使用现金D．开户单位之间所有的经济往来，都必须通过开户银行进行转账结算

2.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ ）。A、企业现金收入应于当日送存开户银行B、企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C、企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D、企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用

3.关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。A．开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B．开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C．开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准D．需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额

4.下列关于企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是( )。A．企业现金收入应于当日送存开户银行B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D．企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的。可根据情况自主使用

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  • 第1题：

    关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。

    A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

    B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

    C.开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

    D.不准单位之间相互借用现金


    正确答案：B
    [解析]：本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

  • 第2题：

    开户单位办理现金收支，应当按照下列（ ）规定。

    A．现金收入应当于当日送存开户银行

    B．支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)

    C．提取现金应写明用途，由单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付现金

    D．因特殊情况必须使用现金的，应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    下列各项中，符合现金管理基本原则的有( )。

    A. 在银行和其他金融机构开立账户的单位必须接受开户银行的监督

    B. 国家鼓励开立账户的单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算

    C. 开户银行负责对开立账户单位收支、使用现金进行监督管理

    D. 开户单位之间的所有经济往来，必须经过开户银行进行转账结算


    正确答案：ABC

  • 第4题：

    （本题考点教材已删除）下列关于开户单位现金管理的表述中，符合《现金管理条例》规定的有（ ）。

    A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支
    B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额
    C.开户单位的全部现金收入必须存入开户银行
    D.开户单位支付现金可从开户银行提取

    答案：B,D
    解析：
    （1）选项AD：开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付；（2）选项BC：开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存。

  • 第5题：

    机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位在银行开立账户，必须依照有关规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。（ ）


    答案：对
    解析：

  • 第6题：

    下列各项中，属于现金收支的日常管理规定有（）。

    • A、开户单位收入现金应于当日送存开户银行
    • B、开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）
    • C、开户单位根据规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付
    • D、开户单位支付现金可以从本单位的现金收入中直接支付

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    关于现金管理的基本原则说法正确的是（）

    • A、国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算减少现金使用
    • B、开户单位之间的经济往来，除规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算
    • C、中国人民银行及其分支机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核
    • D、开户银行负责现金管理的具体措施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    下列各项中，不符合现金收支控制要求的是（）。

    • A、利用存款账户代其他单位和个人存入现金
    • B、现金收入应于当日送存开户银行
    • C、不得用该单位的现金收入直接支付现金
    • D、从开户银行提取现金，应当如实写明用途

    正确答案:A

  • 第9题：

    多选题
    开户单位现金收支应当依照以下规定办理（）。
    A

    开户单位现金收入应当于当日送存开户银行

    B

    开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，可以从本单位的现金收入中直接支付。

    C

    因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其它特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

    D

    开户单位根据《现金管理暂行条例》规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户行审核后，予以支付现金。


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（　）。
    A

    开户单位收入现金一般应当于当日送存开户银行

    B

    开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金，由本单位财会部门负责人签章盖章，并经开户银行审查批准

    C

    开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

    D

    不准单位之间相互借用现金


    正确答案： D
    解析： 开户单位支付现金，可以从本单位现金库中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

  • 第11题：

    多选题
    开户单位办理现金收支，应当遵从下列（）的规定。
    A

    现金收入应当于当日送存开户银行

    B

    支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）

    C

    提取现金应写明用途，由单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付

    D

    因特殊情况必须使用现金的，应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付


    正确答案： A,C
    解析： 开户单位应当按照下列要求办理现金收支：(1)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。(2)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。(3)开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。(4)因采购地点不固定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

  • 第12题：

    多选题
    我国现金管理的基本原则是（）。
    A

    开户单位必须按国家规定收支和使用现金，接受开户银行的监督

    B

    国家鼓励转账结算，减少使用现金

    C

    开户单位的经济往来，除按规定范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算

    D

    开户银行依法对开户单位的现金收支、使用进行监督管理


    正确答案： D,A
    解析： 我国现金管理的基本原则是：①凡在银行和其他金融机构（以下简称"开户银行"）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称"开户单位"）必须依照国家规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。②开户单位之间的经济往来，除按《现金管理暂行条例》规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。③各开户单位按财务会计制度的规定管理现金。

  • 第13题：

    下列各项中属于现金管理原则的是 （ ）。

    A．国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算

    B．开户单位之间的经济往来，除规定可以使用现金外，应当进行转账结算

    C．开户单位有现金收入的，不得从本单位的现金收入中直接支付

    D．各级主管机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核

    E．开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理


    正确答案：ABE

  • 第14题：

    我国现金管理的基本原则是（ ）。

    A．开户单位必须按国家规定收支和使用现金，接受开户银行的监督

    B．国家鼓励转账结算，减少使用现金

    C．开户单位的经济往来，除按规定范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算

    D．开户银行依法对开户单位的现金收支、使用进行监督管理


    正确答案：AC

  • 第15题：

    下列关于现金收支规定的说法中，正确的有（　）。

    A.因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支付
    B.开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支付
    C.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，还可以从本单位的现金收入中直接支付
    D.不准用不符合国家统一的会计制度规定的凭证顶替库存现金；不准谎报用途套取现金

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C，违背了不得坐支的规定。

  • 第16题：

    下列不属于开户单位现金收支应当依照的规定的是（　　）。

    A.开户单位现金收入应当于当日送存开户银行
    B.当日送存确有困难的，由开户单位确定送存时间
    C.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付
    D.因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额

    答案：B
    解析：
    开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。

  • 第17题：

    关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是()。

    A:开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行
    B:开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付
    C:开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准
    D:不准单位之间相互借用现金

    答案：B
    解析：
    本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

  • 第18题：

    下列关于单位支付现金的表述中，错误的是（）。

    • A、单位不得超过库存现金限额支付现金
    • B、因特殊情况确需坐支现金的，单位必须事后向开户银行报备
    • C、单位应按月向开户银行报送坐支现金的金额和使用情况
    • D、除因特殊情况，单位不得“坐支”现金

    正确答案:B

  • 第19题：

    开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金（）进行监督管理。

    • A、收缴；
    • B、收支；
    • C、使用；
    • D、兑换

    正确答案:B,C

  • 第20题：

    多选题
    开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金（）进行监督管理。
    A

    收缴；

    B

    收支；

    C

    使用；

    D

    兑换


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中，不符合现金收支控制要求的是（）。
    A

    利用存款账户代其他单位和个人存入现金

    B

    现金收入应于当日送存开户银行

    C

    不得用该单位的现金收入直接支付现金

    D

    从开户银行提取现金，应当如实写明用途


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，属于现金收支的日常管理规定有（）。
    A

    开户单位收入现金应于当日送存开户银行

    B

    开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）

    C

    开户单位根据规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付

    D

    开户单位支付现金可以从本单位的现金收入中直接支付


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于现金收支基本要求的表述中，正确的是（）。
    A

    开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

    B

    开户银行支付现金，可以从单位的现金收入中直接支付

    C

    开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应当如实写明提取现金的用途，由单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审核后，予以支付现金

    D

    利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    下列对现金的使用，符合现金收支基本要求的是（　）。
    A

    开户单位现金收支应当于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的，由单位负责人重新确定送存时间

    B

    开户单位支付现金，可以自行直接从本单位库存现金限额或现金收入中支付

    C

    不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行

    D

    如遇特殊需要，可以保留账外公款


    正确答案： C
    解析： 考点为现金收支的基本要求。选项A多了两个字“重新”，使得描述不准确;选项B属于坐支行为，是不允许的;选项D，不能保留账外公款。

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