增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置的贷方专栏的是()。A、销项税额抵减B、出口抵减内销产品应纳税额C、减免税款D、出口退税

题目
增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置的贷方专栏的是()。

A、销项税额抵减

B、出口抵减内销产品应纳税额

C、减免税款

D、出口退税

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1.增值税一般纳税人在“应交增值税”明细账内设置的专栏包括( )。A.待认证进项税额 B.待转销项税额 C.已交税金 D.出口退税 E.代扣代交增值税

2.关于“应交增值税”明细账内设置的相关专栏所记录的内容的说法，错误的是（ ）。A.“进项税额”专栏记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额 B.“已交税金”专栏记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额 C.“减免税款”专栏记录一般纳税人按现行规定准予减免的增值税额 D.“销项税额抵减”专栏记录一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额

3.增值税一般纳税人在“应交增值税”明细账内设置的专栏包括（ ）。A.待认证进项税额 B.待转销项税收 C.已交税金 D.出口退税 E.代扣代交增值税

4.以下属于增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置的专栏的有（　）。A.“出口抵减内销产品应纳税额”B.“转出未交增值税”C.“销项税额”D.“未交增值税”E.“进项税额转出”

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  • 第1题：

    一般纳税人应在“应交增值税”明细科目下设置的专栏有（　）。

    A.减免税款
    B.转出未交增值税
    C.待认证进项税额
    D.销项税额
    E.出口退税

    答案：A,B,D,E
    解析：
    为了详细核算企业应交纳增值税的计算和解缴、抵扣等情况，企业应在“应交增值税”明细科目下设置“进项税额”“销项税额抵减”“已交税金”“减免税款”“出口抵减内销产品应纳税额”“转出未交增值税”“销项税额”“出口退税”“进项税额转出”“转出多交增值税”等专栏。

  • 第2题：

    下列关于小规模纳税人增值税的表述中，错误的是（ ）。

    A.小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置其他明细科目
    B.小规模纳税人在“应交增值税”明细科目中不需要设置任何专栏
    C.小规模纳税人购买物资.不动产等，取得的增值税专用发票上注明的增值税额应直接计入相关成本费用或资产，不通过“应交税费——应交增值税”科目核算
    D.小规模纳税人缴纳增值税时，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目

    答案：A
    解析：
    小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置除“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”外的明细科目，且在“应交增值税”明细科目中不需要设置任何专栏。

  • 第3题：

    增值税一般纳税人应在“应交税费—应交增值税”明细账内设置10个三级科目。有进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额等。


    未交增值税

  • 第4题：

    为了详细核算企业应交纳增值税的计算和解缴、抵扣等情况，一般纳税人应在“应交增值税”明细科目下设置的专栏有（ ）。

    A.预交增值税
    B.销项税额抵减
    C.已交税金
    D.出口退税
    E.增值税留底税额

    答案：B,C,D
    解析：
    为了详细核算企业应交纳增值税的计算和解缴、抵扣等情况，企业应在“应交增值税”明细科目下设置“进项税额”“销项税额抵减”“已交税金”“减免税款”“出口抵减内销产品应纳税额”“转出未交增值税”“销项税额”“出口退税”“进项税额转出”“转出多交增值税”等专栏。

  • 第5题：

    6、增值税一般纳税人企业的“应交增值税”明细账内设置的科目主要有（）。

    A．进项税额

    B．已交税金

    C．出口退税

    D．进项税额转出


    ABCD

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