X公司当日日初可用的银行余额为500万元,当日预计信用卡收款到账184万元,计划当日电汇支付344万元,利息支付50万元。那么,预计期末现金头寸为()元A.-160万B.106万C.290万D.340万

题目
X公司当日日初可用的银行余额为500万元,当日预计信用卡收款到账184万元,计划当日电汇支付344万元,利息支付50万元。那么,预计期末现金头寸为()元

A.-160万

B.106万

C.290万

D.340万

相似考题

1.若企业1月初的应付账款余额为500万元,预计1月份的采购数额为1500万元,货款有60%在本月支付,其余40%在下月支付,则该企业1月份预计用于采购的现金为()万元。A、1500B、1400C、1100D、900

2.某公司预计计划年度期初应付账款余额200万元，1至3月份采购金额分别为500万元、600万元和800万元，每月的采购款当月支付70%，次月支付30%。则预计一季度现金支出额是()万元。A.2100B.1900C.1860D.1660

3.甲公司期末库存A商品均为待售商品，原减值准备为0，账面余额为100万元，其中与乙公司签订合同的商品账面余额为60万元，售价70万元，预计销售税费7万元。另外40万元的A商品无订单，预计市场售价为39万元，预计销售税费3.9万元。甲公司期末按照单项存货计提减值准备，则甲公司本期末应计提的减值准备是( )万元。A．0B．1C．1.9D．4.9

4.某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元(其中4月初发生60万元，5月初发生40万元)，月利率为I%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时，通过短期银行借款调整(利率不变)，借款额(或还款额)为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于10万元。假设在还款时支付利息，借款在期初，还款在期末，先借先还，则应归还银行借款的最高金额为( )万元。A．7B．9C．8D．10

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  • 第1题：

    A公司2009年11月份现金收支的预计资料如下： (1)11月1日的现金余额为10万元，已收到未入账支票4万元。 (2)产品售价10元/件，9月销售2万件，10月销售3万件，11月预计销售4万件，12月预计销售5万件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。 (3)进货货款当月支付50%，下月支付30%，下下月支付20%，每月进货额为下月销售额的70%。 (4)11月的费用预算为5.5万元，其中折旧为1.5万元，其余费用须当月用现金支付。 (5)11月份预交所得税2万元。 (6)年初长期负债为100万元，月利率为0.5%，按月支付利息，到10月底时，还有80万元本金未归还，计划2010年1月份归还。 (7)10月份因资金不足，借入短期借款20万元，年利率为3%。 (8)现金多余时归还短期借款，还款额为1万元的倍数，利息在还款时支付，利息按照期初借入期末归还计算。 (9)期末现金余额(保留三位小数)不少于5万元。要求： 填写下列表格： 11月份现金预算 金额单位：万元 项目 金额

    期初现金

    现金收入：

    可使用现金合计

    现金支出：

    现金支出合计

    现金多余(或不足)

    期末现金余额


    正确答案：
    11月份现金预算 
    金额单位：万元 

      项目 

    金额 

    期初现金 

    10

    现金收入： 

     

    支票收款 

    4

    9月销售2万件 

    2×8%×10=1.6

    10月销售3万件 

    3×30%×10=9

    11月销售4万件 

    4×60%×10=24

    可使用现金合计 

    48.6

    现金支出： 

     

    进货现金支出 

     

    9月份货款(21万元)

    21×20%=4.2

    10月份货款(28万元)

    28×30%=8.4

    11月份货款(35万元)

    35×50%=17.5

    付现费用 

    5.5-1.5=4

    项目 

    金额 

    预缴所得税 

    2

    现金支出合计 

    36.1

    现金多余(或不足)

    12.5

    还银行借款 

    7

    短期借款利息(7×3%×2/12)

    0.035

    长期借款利息(80×0.5%)

    0.4

    期末现金余额 

    5.065

  • 第2题：

    成真公司今年年初的现金余额为200万元，年初有已收到未入账支票30万元，预计今年含税销售收入为6000万元，其中有80%为赊销，年初的应收账款余额为500万元，预计年末的应收账款余额为800万元。年初的应付账款为600万元，平均在两个月后付款，预计今年的采购金额为4800万元。预计今年其他的现金支出为1250万元，要求年末的现金余额介于300 310万元之间，如果现金不足，发行债券解决，发行价格为980元/张，发行费用为30元/张，每张债券的面值为1000元，期限为5年，票面利率为6%，发行债券的数量必须是100张的倍数，在年初发行，按年支付利息。

    要求：计算今年年末的现金余额。


    正确答案：
    今年销售的现金收入=6000×(1-80%)+(6000×80%+500-800)=5700(万元)根据“平均在两个月后付款”可知，年初的600万元应付账款均在本年支付，另外，本年的4800万元采购金额中有10/12在本年支付，即本年的4800万元采购金额中有4800×10/12=4000(万元)在本年支付，所以，本年支付的应付账款总额为4600万元。因此，年末的现金多余或不足=200+30+5700-4600-1250=80(万元)由于80万元低于期末现金余额的最低要求(300万元)，所以，应该发行债券，假设发行债券的总面值为w万元，则筹资净额为w/1000×(980-30)=0.95W(万元)，支付利息=W×6%=0.06W(万元)，年来现金余额为80+0.95W-0.06W=80+0.89W，根据80+0.89W=300可得：w=247.19(万元)，由于发行债券的数量必须是100张的倍数，即发行债券的总面值必须为1000/10000×100=10(万元)的倍数，由于要求年末的现金余额介于300～310万元之间，所以，应该发行债券的总面值为250万元，年末现金余额=80+0.89×250=302.5(万元)。

  • 第3题：

    （2012年）某公司预计计划年度期初应付账款余额为 200万元， 1月份至 3月份采购金额分别为 500万元、 600万元和 800万元，每月的采购款当月支付 70%，次月支付 30%。则预计一季度现金支出额是（　）。

    A.2100 万元
    B.1900 万元
    C.1860 万元
    D.1660 万元

    答案：C
    解析：
    预计一季度现金支出额 =200+500+600+800× 70%=1860（万元）。

  • 第4题：

    某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
    （1）年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
    （2）预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元（含折旧费5万元），购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
    （3）企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为10万元的整数倍），债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25%。
    <1>?、计算全年现金流入量；
    <2>?、计算全年购货支出；
    <3>?、计算现金余缺；
    <4>?、计算债券筹资总额；
    <5>?、计算期末现金余额。


    答案：
    解析：
    <1>、全年现金流入量＝100＋20－40＝80（万元）（1分）
    <2>、全年购货支出＝70－30＋50＋25－15＝100（万元）（1分）
    <3>、现金余缺
    ＝10＋80－100－20－（15－5）－25－14
    ＝－79（万元）（1分）
    <4>、因为现金不足，所以最低的筹资额
    ＝79＋25＋12＝116（万元）
    由于发行债券的金额是10万元的整数倍，所以债券筹资额＝120（万元）。（1分）
    <5>、期末现金余额＝120－79－12＝29（万元）（1分）

  • 第5题：

    某公司预计计划年度期初应付账款余额为200万元，1至3月份采购金额分别为500万元、600万元和800万元，每月的采购款当月支付70%，次月支付30%。则预计一季度现金支出额是（　）。

    A.2100万元
    B.1900万元
    C.1860万元
    D.1660万元

    答案：C
    解析：
    根据“每月的采购款当月支付70%，次月支付30%”可知，计划年度期初应付账款余额200万元＝上年12月份采购额的30%，在计划年度1月份支付；另外，1月份还要支付1月份采购额的70%，即500×70%＝350（万元）。2月份要支付1月份采购额的30%，即500×30%＝150（万元）及2月份采购额的70%，即600×70%＝420（万元）。3月份要支付2月份采购额的30%即600×30%＝180（万元）及3月份采购额的70%，即800×70%＝560（万元）。因此，预计一季度现金支出额＝200＋350＋150＋420＋180＋560＝1860（万元），也可以直接这样计算：第一季度现金支出额＝200＋500＋600＋800×70%＝1860（万元）。

  • 第6题：

    某公司预计计划年度期初应付账款余额为200万元，1～3月份采购金额分别为500万、600万元和800万元，每月的采购款当月支付70%，次月支付30%。则预计一季度现金支出额是()。

    A.2100万元
    B.1900万元
    C.1860万元
    D.1660万元

    答案：C
    解析：
    预计一季度现金支出额=200+500+600+800×70%=1860(万元)。

  • 第7题：

    某证券公司持有一种国债，面值1000万元，当时标准券折算率为1.27。当日该公司有现金余额6000万元，买入股票100万股，均价为每股20元，申购新股800万股，每股6元。该公司需回购融入（）资金方可保证当日资金清算和交收。

    • A、600万元
    • B、800万元
    • C、500万元
    • D、480万元

    正确答案:B

  • 第8题：

    甲公司对销售产品承担售后保修，发生的保修费一般为销售额的1%～2%之间，甲公司2001年销售额为2000万元，支付保修费用12万元，期初“预计负债——保修费用”的余额是10万元，则2001年期末“预计负债——保修费用”的余额是（）。

    • A、18万元
    • B、28万元
    • C、40万元
    • D、30万元

    正确答案:B

  • 第9题：

    某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6％，长期借款1500万元，年利率8％，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。

    • A、618.09
    • B、620
    • C、600
    • D、750

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    某公司预计计划年度期初应付账款余额为200万元，1至3月份采购金额分别为500万元、600万元和800万元，每月的采购款当月支付70%，次月支付30%。则预计一季度现金支出额是（    ）。
    A

    2100万元

    B

    1900万元

    C

    1860万元

    D

    1660万元


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    现金预算。已知2010年11月初短期借款为l000万元，年利率为6％，长期借款l500万元，年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，ll月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（　　）万元。
    A

    618.09

    B

    620

    C

    550

    D

    750


    正确答案： D
    解析：
    假设借入X万元，则ll月份支付的利息为1000×6％/l2+1500×8％/l2+X×6％/l2，则X-550-（1000×6％/l2+1500×8％/l2+X×6％/l2）≥50，则X≥618.09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。

  • 第12题：

    问答题
    某商品流通企业正在着手编制明年的资金预算，有关资料如下：（1）年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。（2）预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元（含折旧费5万元），购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。（3）企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为10万元的整数倍），债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25%。2.计算全年购货支出

    正确答案：
    解析：

  • 第13题：

    某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为一50万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则6月份应向银行借款的最低金额为（ ）万元。 A．77B．76C．62D．75


    正确答案：C
    假设借入x万元，则6月份支付的利息=(100+X)×1%，则：X一50一(100+X)×1%10X61．62(万元)X为1万元的整数倍可得，X最小值为62，即应向银行借款的最低金额为62万元。

  • 第14题：

    A公司应交所得税期初余额为100万元，当期所得税费用为200万元，递延所得税费用为50万元，应交所得税期末余额为120万元；支付的税金及附加为20万元；已交增值税60万元。不考虑其他因素，A公司该年度现金流量表“支付的各项税费”项目的本期金额为（　）。

    A.260万元
    B.200万元
    C.80万元
    D.130万元

    答案：A
    解析：
    支付的各项税费＝（100＋200－120）＋20＋60＝260（万元）。

  • 第15题：

    某商品流通企业正在着手编制明年的资金预算，有关资料如下：
    　　（1）年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
    　　（2）预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元（含折旧费5万元），购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
    　　（3）企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为10万的整数倍数），债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。
    　　要求：（1）计算全年经营现金流入量；
    　　（2）计算全年购货支出；
    　　（3）计算现金余缺；
    　　（4）计算债券筹资总额；
    　　（5）计算期末现金余额。


    答案：
    解析：
    （1）全年经营现金流入量＝100＋20－40＝80（万元）
    　　（2）全年购货支出＝70－30＋50＋25－15＝100（万元）
    　　【计算说明】设采购存货金额为A，则：50＋70＝A＋30，解得：A＝90（万元）
    　　设全年购货支出为B，则：25＋90＝B＋15，解得：B＝100（万元）
    　　（3）现金余缺＝10＋80－100－20－（15－5）－25－14＝－79（万元）
    　　（4）因为现金不足，所以最低的筹资额＝79＋25＋12＝116（万元）
    　　（由于发行债券的金额为10万元的整数倍，因此）债券筹资额＝120万元
    　　（5）期末现金余额＝120－79－12＝29（万元）

  • 第16题：

    某公司预计计划年度期初应付账款余额为200万元，1~3月份采购金额分别为500万元、600万元和800万元，每月的采购款当月支付70%，次月支付30%。则预计第一季度现金支出额是（　　）万元。

    A.2100
    B.1900
    C.1860
    D.1660

    答案：C
    解析：
    预计第一季度现金支出额=200+500+600+800×70%=1860（万元）。

  • 第17题：

    某企业编制现金预算，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月份现金余缺为-55万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初、还款在期末，则6月份预计应向银行借款的最低金额为()万元。

    A.77
    B.76
    C.55
    D.75

    答案：A
    解析：
    设：预计借款额为X，则：预计月末支付的利息=(100+X)×1%，依据资料，可得：X-55-(100+X)×1%≥20解得：X≥76.77(万元)，取整得77万元。

  • 第18题：

    设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元。 该行当日业务营运为：现金收入160万元，现金支出80万元，联行汇差应收30万元,同城票据清算应付差额70万元，同业拆出到期额300万元，则当日现金头寸为（　）万元。

    • A、900
    • B、1050
    • C、1740
    • D、1810

    正确答案:C

  • 第19题：

    某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为－55万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（）万元。

    • A、77
    • B、76
    • C、55
    • D、75

    正确答案:A

  • 第20题：

    某企业2007年应付股利的期初余额为45万元，期末余额为25万元。本期的财务费用包括：支付短期借款利息15万元；支付长期借款利息22万元。2007年现金流量表中“分配股利、利润和偿付利息支付的现金”项目的金额为（）万元。

    • A、30
    • B、37
    • C、57
    • D、40

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    某企业2016年应付股利的期初余额为65万元，期末余额为45万元。本期的财务费用包括：支付短期借款利息15万元；支付长期借款利息25万元。2016年现金流量表中“分配股利、利润和偿付利息支付的现金”项目的金额为（）。
    A

    20万元

    B

    40万元

    C

    60万元

    D

    35万元


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：（1）年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。（2）预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元（含折旧费5万元），购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。（3）企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为10万元的整数倍），债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25%。4.计算债券筹资总额

    正确答案：
    解析：

  • 第23题：

    问答题
    某商品流通企业正在着手编制明年的资金预算，有关资料如下：（1）年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。（2）预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元（含折旧费5万元），购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。（3）企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为10万元的整数倍），债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25%。5.计算期末现金余额

    正确答案：
    解析：

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