中国证券投资基金业协会建立了（ ），在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。A.基金部门独立机制 B.基金注册登记机制 C.基金估值工作机制 D.基金行政备案机制

题目
中国证券投资基金业协会建立了（ ），在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。

A.基金部门独立机制
B.基金注册登记机制
C.基金估值工作机制
D.基金行政备案机制
相似考题

1.基金资产估值的基本原则包括（ ）。A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值B．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值C．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值D．交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值

2.基金估值应遵循的基本原则不包括( )。A.配股和增发新股，按成本估值B.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值D.有充足理由表明按其他估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

3.（ ）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场E没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。 A．基金管理公司 B．托管银行 C．基金估值工作小组 D．基金注册登记机构

4.( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。A、基金管理公司B、托管银行C、基金估值工作小组D、基金注册登记机构

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  • 第1题：

    对基金资产中的股票进行估值，应遵循的原则不包括（ ）。

    A．配股和增发新股，按成本估值

    B．存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值

    C．不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值

    D．基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值


    正确答案：A

  • 第2题：

    按照企业会计准则和中国证监会相关规定．下列有关基金的估值原则，表述正确的有（ ）。
    Ⅰ对存在活跃市场的投资品种，如估值有市价的，应采用市价确定公允价值
    Ⅱ对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    Ⅲ有充足理由表明按规定估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行协商，按最能恰当反映公允价值的价格估值
    Ⅳ对不存在活跃市场的投资品种，由相关部门自行定价

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    Ⅳ项说法错误，对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。知识点：掌握理解基金资产估值的估值程序及基本原则；

  • 第3题：

    ( )定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品 种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

    A.基金管理公司 B.托管银行
    C.基金估值工作小组 D.基金注册登记机构


    答案：C
    解析：
    。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金 管理人的估值结果负有复核责任。为提高估值的合理性和可靠性，行业成立了基金估值工作小组，工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。

  • 第4题：

    基金估值的原则()。

    A:对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    B:对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    C:市价与公允价值可以灵活使用，没有严格的规定
    D:有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

    答案：A,B,D
    解析：
    估值的基本原则：①对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；②对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值；③有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。

  • 第5题：

    下列关于基金估值原则的说法，错误的是（ ）

    A.基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行公允价值确定的过程
    B.若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值
    C.若投资项目无相应的活跃市场，则应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值
    D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的则不能确定公允价值

    答案：D
    解析：
    D项，有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值知识点
    基金的估值

  • 第6题：

    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。对于估值的原则，以下说法错误的是（）。

    • A、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    • B、有充足理由认为上述估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金公司无权估值
    • C、对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值
    • D、对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    正确答案:B

  • 第7题：

    按照新会计准则和栩关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是（）。

    • A、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    • B、对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    • C、有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况于持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

    正确答案:D

  • 第8题：

    按照企业会计准则和中国证监会相关规定，有关基金的估值原则，标书正确的有（）

    • A、对不存在活跃市场的投资品种，应采用市价确定公允价值
    • B、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    • C、对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    • D、对存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    正确答案:B,C

  • 第9题：

    单选题
    按照我国《企业会计准则》和中国证监会的相关规定，下列关于基金资产估值基本原则的叙述，错误的是（  ）。
    A

    对存在活跃市场的投资品种，估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    B

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    C

    对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

    D

    有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    按照新会计准则和栩关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是（）。
    A

    对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    B

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    C

    有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况于持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下对基金资产估值的基本原则说法错误的是（  ）。
    A

    对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量

    B

    对不存在活跃市场的投资品种，应采取在当前情况下适用并且可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值

    C

    如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值进行调整并确认公允价值

    D

    对存在活跃市场的投资品种，估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用适用的估值技术确定公允价值


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    基金的估值是确认资产公允价值的过程，主要的原则有（   ）。Ⅰ.不存在活跃市场的投资品种，应采用市价确定公允价值Ⅱ.不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值Ⅲ.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值Ⅳ.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    基金估值应遵循的原则不包括（ ）。

    A．配股和增发新股，按成本估值

    B．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案：A

  • 第14题：

    （ ）在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引。

    A.基金管理公司?
    B.托管银行
    C.基金估值工作小组?
    D.基金注册登记机构

    答案：C
    解析：
    基金估值工作小组在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引。

  • 第15题：

    基金资产估值应遵循的基本原则不包括（ ）。

    A.配股和增发新股，按成本估值
    B.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    C.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价 格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    D.基金管理公司根据具体情况与托管银行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    答案：A
    解析：
    基金资产估值的基本原则有：（1)对存 在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采 用市价确定公允价值；（2)对不存在活跃市场的投 资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市 场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定 公允价值；（3)有充足理由表明按以上估值原则仍 不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管 理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按 最能恰当反映公允价值的价格估值。

  • 第16题：

    基金资产估值的基本原则包括()。

    A:对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    B:对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    C:有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
    D:交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值

    答案：A,B,C
    解析：
    前三项属于基金估值的基本原则，D选项的规定与基金估值的基本原则无关。故选ABC。

  • 第17题：

    对基金资产中的股票进行估值，应遵循的原则错误的是（）。

    • A、配股和新发股，按成本估值
    • B、存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值
    • C、不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值
    • D、基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反应公允价值的价格估值

    正确答案:A

  • 第18题：

    金融资产或金融负债存在活跃市场的，按其活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括（）。

    • A、参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格
    • B、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值
    • C、现金流量折现法
    • D、期权定价模型

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    不存在活跃市场的投资品种，对基金资产估值时可以（）。

    • A、采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    • B、运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
    • C、采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验，确保估值技术的有效性
    • D、由基金管理人主观随意估计

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    单选题
    关于基金估值责任，以下描述错误的是（　）。
    A

    基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

    B

    基金估值工作小组成立的目的是针对活跃市场上有市价的投资品种提出具体估值意见

    C

    为提高基金资产估值的合理性和可靠性，基金业协会成立基金估值工作小组

    D

    基金管理人和基金托管人参考基金估值工作小组的估值指导意见，不可免除其相应估值责任


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    （  ）在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。
    A

    基金管理公司

    B

    基金注册登记机构

    C

    基金估值工作小组

    D

    托管银行


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    关于股权投资基金估值的原则，说法错误的是（　　）。
    A

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    B

    对不存在活跃市场的投资品种，运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格

    C

    对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的重要市场参数，以确保估值技术的有效性

    D

    对存在活跃市场的投资品种，有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值


    正确答案： D
    解析：
    C项，对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验，确保估值技术的有效性。

  • 第23题：

    单选题
    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。对于估值的原则，以下说法错误的是（）。
    A

    对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    B

    有充足理由认为上述估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金公司无权估值

    C

    对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值

    D

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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