合伙型基金的分配为（ ），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳（ ）。A.先分后税；所得税 B.先分后税；增值税 C.先税后分；所得税 D.先税后分；增值税

题目
合伙型基金的分配为（ ），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳（ ）。

A.先分后税；所得税
B.先分后税；增值税
C.先税后分；所得税
D.先税后分；增值税
相似考题

1.有关合伙企业的下列说法，错误的是：（ ）。A．合伙企业如果要设立分支机构，应当向分支机构所在地的企业登记机关申请登记，领取营业执照B．合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙企业向国家上缴企业所得税C．合伙企业不缴纳企业所得税D．外国企业、外国个人在中国境内设立合伙企业的管理办法由国务院规定

2.合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。 ( )A．正确B．错误

3.根据企业所得税的规定，下列关于合伙企业所得税的相关处理，说法正确的有（ ）。A.合伙人是自然人的，缴纳个人所得税 B.合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税 C.合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”原则 D.合伙企业无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额 E.合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，可以用合伙企业的亏损弥补其盈利

4.合伙型基金的分配为( )，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。A、“先税后分”B、“先分后税”C、“不分先后”D、“随意处理”

参考答案和解析
答案：A
解析：
选项A符合题意：合伙型基金的分配为“先分后税”，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。
更多“合伙型基金的分配为（ ），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳（ ）。”相关问题

  • 第1题：

    下列关于合伙企业所得税征收管理的说法，不正确的是(　)。

    A.合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则
    B.合伙企业的生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的利润
    C.合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税
    D.合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，准予用合伙企业的亏损抵减其盈利

    答案：D
    解析：
    合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。

  • 第2题：

    对于合伙企业的税收制度，下列说法中，错误的是（ ）。

    A.合伙企业合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
    B.从所得税层面看，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税
    C.合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税
    D.合伙企业未分配利润的，其合伙人可暂不计算缴纳所得税

    答案：D
    解析：
    根据《中华人民共和国合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。

  • 第3题：

    下列有关合伙企业的说法中，正确的有（　　）。

    A.普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任
    B.合伙企业通常是由两个或两个以上的自然人合伙经营的企业
    C.有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任
    D.合伙企业的生产经营所得和其他所得由合伙人分别缴纳所得税

    答案：A,B,C,D
    解析：
    普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。选项A正确。合伙企业通常是由两个或两个以上的自然人（有时也包括法人或其他组织）合伙经营的企业。选项B正确。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。选项C正确。合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。选项D正确。

  • 第4题：

    根据《合伙企业法》合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳（）。

    • A、资本利得税
    • B、印花悦
    • C、营业税
    • D、所得税

    正确答案:D

  • 第5题：

    根据合伙企业所得税的征收管理的规定，下列说法不正确的是（）

    • A、合伙企业经合伙人商定，可以约定将全部利润分给部分合伙人
    • B、合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
    • C、合伙企业生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则
    • D、合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利

    正确答案:A

  • 第6题：

    多选题
    根据企业所得税的相关规定，以下说法正确的有（）。
    A

    合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税

    B

    合伙企业生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则

    C

    无法确定合伙人出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额

    D

    合伙企业生产经营所得和其他所得包括合伙企业分配给合伙人的所得，但是不包括合伙企业当年的留存收益


    正确答案： C,D
    解析： 选项D:合伙企业生产经营所得和其他所得包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。

  • 第7题：

    多选题
    下列关于企业所得税的征收管理，表述正确的有(    )。
    A

    合伙企业缴纳企业所得税

    B

    合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙企业约定的分配比例确定应纳税所得额

    C

    合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额

    D

    协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    依据《合伙企业法》的规定，有关合伙企业的下列说法，错误的是：（　）
    A

    合伙企业如果要设立分支机构，应当向分支机构所在地的企业登记机关申请登记，领取营业执照

    B

    合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙企业向国家上缴企业所得税

    C

    合伙企业不缴纳企业所得税

    D

    外国企业、外国个人在中国境内设立合伙企业的管理办法由国务院规定


    正确答案： C
    解析： 《合伙企业法》第12条规定：“合伙企业设立分支机构，应当向分支机构所在地的企业登记机关申请登记，领取营业执照。”A项正确。
    按照现行税收规定，合伙企业不缴纳企业所得税。为了防止合伙人故意不分配企业利润而逃避纳税义务，《合伙企业法》第6条规定：“合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。”故C项正确，B项错误。
    D项说法正确，根据在于《合伙企业法》第l08条：“外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业的管理办法由国务院规定。”

  • 第9题：

    单选题
    关于合伙型基金所得税税负，以下说法错误的是（  ）。
    A

    合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则

    B

    如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人，计缴个人所得税

    C

    合伙人为公司时，均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税

    D

    如果合伙人本身为合伙企业，按照“先分后税”的原则


    正确答案： B
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    合伙型基金的分配为（），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。
    A

    “先税后分”

    B

    “先分后税”

    C

    “不分先后”

    D

    “随意处理”


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据《合伙企业法》合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳（）。
    A

    资本利得税

    B

    印花悦

    C

    营业税

    D

    所得税


    正确答案： B
    解析： 合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。

  • 第12题：

    单选题
    以下关于合伙企业的税务，说法错误的是（  ）。
    A

    根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则

    B

    合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税

    C

    如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率，计缴个人所得税。如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。

    D

    合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    下列关于合伙企业所得税征收管理的说法，不正确的是(　)。

    A、合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则
    B、合伙企业的生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的利润
    C、合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税
    D、合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，准予用合伙企业的亏损抵减其盈利

    答案：D
    解析：
    合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。

  • 第14题：

    以下关于合伙企业的税务，说法错误的是（ ）。

    A.根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则
    B.合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
    C.如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率，计缴个人所得税。如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。
    D.合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得

    答案：A
    解析：
    根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则，合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
    合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得。如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率，计缴个人所得税。如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。

  • 第15题：

    下列关于合伙企业的相关说法中，正确的有（　）。

    A.采取合伙制的非企业专业服务机构是指不采用企业形式成立的、以自己专业知识提供特定服务的组织
    B.采用合伙制的非企业专业服务机构主要指的是律师事务所、会计师事务所等专业服务机构
    C.合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，应依法缴纳企业所得税
    D.合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税

    答案：A,B,D
    解析：
    合伙企业不缴纳企业所得税。

  • 第16题：

    合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    单选题
    合伙企业的合伙人按照下列原则确定应纳税所得额，即（）。Ⅰ.合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额Ⅱ.合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得.按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额Ⅲ.协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额Ⅳ.无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照台伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

  • 第18题：

    判断题
    合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    以下有关合伙企业的税务，说法错误的是（  ）。
    A

    合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税

    B

    根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则

    C

    如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率，计缴个人所得税。如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税

    D

    合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    合伙型基金的分配为“____”，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳____。（　　）
    A

    先分后税；所得税

    B

    先分后税；增值税

    C

    先税后分；所得税

    D

    先税后分；增值税


    正确答案： D
    解析：
    根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

  • 第21题：

    多选题
    下列表述中，符合合伙企业的合伙人应纳税所得额确认原则的有（）。
    A

    合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额

    B

    合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额

    C

    协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额

    D

    合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人

    E

    合伙协议可以约定将全部利润分配给部分合伙人


    正确答案： B,A
    解析： 选项C://协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额；选项E://合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人。

  • 第22题：

    单选题
    合伙企业的合伙人按照下列原则确定应纳税所得额，即（）。 Ⅰ．合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额 Ⅱ．合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额 Ⅲ．协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额 Ⅳ．无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析： 《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》第二条、第三条、第四条对合伙企业的税收作出以下规定：合伙企业的合伙人按照下列原则确定应纳税所得额：（1）合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额。（2）合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额。（3）协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额。（4）无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额。

  • 第23题：

    多选题
    下列有关合伙企业合伙人确定所得税应纳税所得额原则的表述，正确的有（）
    A

    合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额

    B

    合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额

    C

    协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，由实缴出资最多的合伙人进行合理分配

    D

    无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额


    正确答案： A,B,D
    解析： 选项C://协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额。

  • 第24题：

    单选题
    以下关于合伙型基金所得税的说法错误的是（　）。
    A

    根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则

    B

    合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是公司的，缴纳企业所得税

    C

    合伙人为自然人时，生产经营所得和其他所得比照“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%~35%的五级超额累进税率，计缴个人所得税

    D

    合伙人为公司时，生产经营所得和其他所得均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税


    正确答案： C
    解析：

相关内容