下列关于基金资产估值频率的说法中，错误的是（ ）。A.基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率 B.对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间不一致 C.目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值 D.封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值

题目
下列关于基金资产估值频率的说法中，错误的是（ ）。

A.基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率
B.对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间不一致
C.目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
D.封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值
相似考题

1.下列关于基金资产估值，表述错误的是（ ）。A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任B.基金管理人每个工作日对基金资产估值C.基金资产估值的责任人是基金托管人D.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

2.(2017年)下列关于货币基金的影子定价的说法中，错误的是（ ）。A.基金管理人于每个估值日采用影子定价对基金资产进行重新估值 B.采用影子定价是为了避免摊余成本法计算的基金资产净值发生重大偏离 C.采用影子定价是为了对基金资产进行重新估值，并使用重新估值后的份额净值进行申购赎回 D.采用影子定价是为了更客观地体现货币市场基金的实际收益情况

3.关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（ ）。 A、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值 B、交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值 C、交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值 D、海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次

4.以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法D.基金资产估值的责任人是基金托管人

参考答案和解析
答案：B
解析：
对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间一致。
更多“下列关于基金资产估值频率的说法中，错误的是（ ）。”相关问题

  • 第1题：

    下列关于基金资产估值的说法，正确的是（ ）。

    A.复核无误的基金资产份额净值由基金托管人对外公布
    B.开放式基金每个交易日的次日进行估值
    C.封闭式基金每周进行一次估值
    D.开放式基金每个交易日进行估值


    答案：D
    解析：
    答案为D。目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基 金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。复核 无误的基金份额净值由基金'管理人对外公布。

  • 第2题：

    下列关于基金资产估值频率的说法正确的有（ ）。
    A.基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率
    B.对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间不一致
    C.目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
    D.封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值


    答案：A,C,D
    解析：
    对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间一致。故B项错误。

  • 第3题：

    下列关于基金管理人的基金资产估值工作的说法中，正确的有（ ）。
    Ⅰ．应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序
    Ⅱ．使用合理、可靠的估值业务系统
    Ⅲ．须与基金托管人使用相同的估值业务系统
    Ⅳ．建立健全估值决策体系

    A.Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：B
    解析：
    为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序；建立估值委员会，健全估值决策体系；使用合理、可靠的估值业务系统；加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；不断完善相关风险监测、控制和报告机制。
    Ⅲ项，并未要求基金管理人的基金资产估值工作与基金托管人使用相同的估值业务系统。

  • 第4题：

    下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是（）。

    • A、估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
    • B、估值的对象是基金依法拥有的各类资产
    • C、在每一个营业日或每周两次或至少每月3次对基金资产进行估值
    • D、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值

    正确答案:C

  • 第5题：

    下列关于基金资产估值，表述错误的是（）。

    • A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
    • B、基金管理人每个工作日对基金资产估值
    • C、基金资产估值的责任人是基金托管人
    • D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列关于基金估值因素描述错误的是（）。

    • A、基金估值的频率与基金的组织形式有关
    • B、开放式基金的估值频率要高于封闭式基金
    • C、基金估值时应坚持采取同样的估值方法、
    • D、基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露

    正确答案:D

  • 第7题：

    下列关于基金估值的说法中，正确的是（）。

    • A、由基金托管人办理
    • B、应于每月最后一个交易日当天对基金资产进行估值
    • C、由基金管理人办理
    • D、基金资产估值的目的是客观、准确的计算基金管理费和基金托管费

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是（  ）。Ⅰ.我国封闭式基金每周估值一次Ⅱ.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则Ⅲ.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值Ⅳ.海外的基金多数不是每个交易日估值
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    以下关于基金资产估值的表述，正确的是（　　）。[2013年12月真题]
    A

    为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

    B

    对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题

    C

    海外基金的估值频率最长为每周估值一次

    D

    基金资产估值的责任人是基金托管人


    正确答案： A
    解析：
    A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数是每个交易日估值，但也有的是每周、每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人。

  • 第10题：

    单选题
    关于估值频率的说法，下列各项错误的是（）
    A

    我国开放式基金与每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值

    B

    封闭式基金每日披露一次基金份额净值

    C

    海外基金多数是每个交易日估值

    D

    封闭式基金每个交易日要进行估值


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于基金估值的说法中，正确的是（）。
    A

    由基金托管人办理

    B

    应于每月最后一个交易日当天对基金资产进行估值

    C

    由基金管理人办理

    D

    基金资产估值的目的是客观、准确的计算基金管理费和基金托管费


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列有关基金资产估值需考虑的因素，说法错误的是（）。
    A

    当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易

    B

    基金资产估值一般没有固定的时间间隔

    C

    估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则

    D

    基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

    A:为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
    B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
    C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
    D:基金资产估值的责任人是基金托管人

    答案：B
    解析：
    A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

  • 第14题：

    以下关于基金资产估值，表述错误的是（）。

    A:基金管理人每个工作日对基金资产估值
    B:基金资产估值的责任人是基金托管人
    C:基金管理人连行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
    D:基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值连行复核

    答案：B
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

  • 第15题：

    下列关于基金资产估值责任的说法中，正确的有（ ）。
    Ⅰ．我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    Ⅱ．我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人
    Ⅲ．基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
    Ⅳ．会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任。

  • 第16题：

    关于估值频率的说法，下列各项错误的是（）

    • A、我国开放式基金与每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
    • B、封闭式基金每日披露一次基金份额净值
    • C、海外基金多数是每个交易日估值
    • D、封闭式基金每个交易日要进行估值

    正确答案:B

  • 第17题：

    关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（）。

    • A、海外基金的估值频率一般是每月估值一次
    • B、交易活跃的证券，通常采用市价估值
    • C、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值
    • D、交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值

    正确答案:A

  • 第18题：

    下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

    • A、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
    • B、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
    • C、基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
    • D、基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

    正确答案:C

  • 第19题：

    关于企业年金基金资产估值，以下说法错误的是（）。

    • A、估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值
    • B、企业年金基金投资管理人和托管人每日对企业年金基金资产进行估值
    • C、投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人
    • D、估值的对象仅包括企业年金基金持有的全部资产，不需对所承担的负债进行评估

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    关于基金资产估值，下列说法错误的是（）。
    A

    基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值

    B

    一般情况下，基金份额价格与份额净值不一致

    C

    基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值

    D

    估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    下列有关投资基金评估的说法错误的是（　　）。
    A

    投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估

    B

    投资基金的估值建立在底层资产估值的基础上

    C

    投资基金净值是基金资产的价值减去基金负债的价值

    D

    评估时应根据投资基金底层资产的资产状况、经营状态，对底层资产根据其不同类型采用不同的估值方法


    正确答案： C
    解析：
    投资基金净值不仅仅是基金资产的价值减去基金负债的价值，还应扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益（CARRY）。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于基金估值因素描述错误的是（）。
    A

    基金估值的频率与基金的组织形式有关

    B

    开放式基金的估值频率要高于封闭式基金

    C

    基金估值时应坚持采取同样的估值方法、

    D

    基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露


    正确答案： B
    解析： 虽然基金变更估值方法不属于基金投资运作的范畴，但是却影响到基金投资人的切身利益，因此需要进行披露。

  • 第23题：

    单选题
    下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。
    A

    基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算

    B

    基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算

    C

    基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程

    D

    基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值


    正确答案： C
    解析： 基金资产估值是按照一定原则和方法估算基金所持资产与负债公允价值的过程；虽然基金资产净值与交易价格有关，但是与交易价格有本质区别。

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