基金管理人应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的()监督A.事前 B.事后 C.全过程 D.事中

题目
基金管理人应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的()监督

A.事前
B.事后
C.全过程
D.事中
相似考题

1.以下关于基金会计核算，表述错误的是()A.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算B.建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督C.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算D.基金会计核算主体为证券投资基金

2.下列属于基金公司采取的适当的会计核算是( )。（1分）A．公司应当建立凭证制度B．公司应当建立严格的成本控制和业绩考核制度C．公司应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法D．公司应当建立复核制度，通过复核制度和业务复核防止会计差错的产生

3.基金宣传推介材料登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应该做到( )。A.按照本公司的准则计算基金的业绩表现数据B.可以引用未经核实、尚未发生或者模拟的数据，但是必须确保统计数据和资料应当真实、准确C.基金业绩表现数据应当经基金管理人复核或者摘取自基金定期报告D.基金宣传推介材料登载基金过往业绩的，应当特别声明，基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成基金业绩表现的保证

4.下列属于基金公司采取的适当的会计核算是（ ）。A．公司应当建立凭证制度B．公司当建立严格的成本控制和业绩考核制度C．公司应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法D．公司应当建立复核制度，通过复核制度和业务复核防止会计差错的产生

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  • 第1题：

    基金管理公司要严格控制基金资产的财务风险，需要采取的措施有（ ）。 A．建立完善的资产分离制度 B．采取合理的估值方法和科学的估值程序 C．建立严格的成本控制和业绩考核制度 D．建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度


    正确答案：ABC
    熟悉内部控制的目标、原则、基本要求以及主要内容。见教材第四章第五节，P104。

  • 第2题：

    下列哪项不属于管理人应当采取的会计控制措施（ ）。

    A.建立凭证制度
    B.建立复核制度
    C.内外网分离制度
    D.成本控制和业绩和业绩考核制度

    答案：C
    解析：
    内外网分离制度是信息技术系统控制的措施之一。

  • 第3题：

    基金管理人会计核算控制应（ ）。
    Ⅰ．明确经济责任
    Ⅱ．采取合理的估值方法和科学的估值程序
    Ⅲ．规范基金清算交割工作
    Ⅳ．建立严格的成本控制和业绩考核制度

    A.Ⅰ
    B.Ⅰ、Ⅱ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    基金公司会计系统控制和监察稽核控制的主要内容：
    基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：
    （1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
    （2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
    （3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
    （4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
    （5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
    （6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
    （7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

  • 第4题：

    基金管理人应当特别声明，基金的过往业绩预示其未来表现，但基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成新基金业绩表现的保证。（　）


    答案：错
    解析：
    根据《证券投资基金销售管理办法》第38条的规定，基金宣传推介材料登载基金过往业绩的，应当特别声明，基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成基金业绩表现的保证。

  • 第5题：

    基金管理人的内部控制需要（）。 ①严格授权控制 ②严格岗位分离制度 ③严格控制财务风险 ④完善信息披露制度 ⑤严格信息技术系统管理制度 ⑥强化内部监督稽核和风险管理系统

    • A、①②③④⑤⑥
    • B、①②③⑤⑥
    • C、①③④⑤⑥
    • D、①②③④⑥

    正确答案:A

  • 第6题：

    单选题
    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，不包括()。
    A

    严格授权控制

    B

    建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度

    C

    严格控制基金财产的财务风险

    D

    建立严格的审慎监管制度


    正确答案： A
    解析： 基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：严格授权控制；建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产的财务风险。

  • 第7题：

    单选题
    管理人内部控制的主要控制活动说法正确的是（  ）。Ⅰ.股权投资基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。Ⅱ.股权投资基金管理人自行募集股权投资基金的，应设置有效机制，切实保障募集结算资金安全；股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度。Ⅲ.股权投资基金管理人应当建立健全投资业务控制，保证投资决策严格按照法律法规规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。Ⅳ.股权投资基金管理人自行承担信息技术和会计核算等职能的，应建立相应的信息系统和会计系统，保证信息技术和会计核算等的顺利运行。
    A

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、.Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、.Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    基金的控制活动是指根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内，下列说法正确的是（  ）。
    A

    基金资产与管理人自有资产、不同基金的资产和其他委托资产无需实行独立运作与分别核算

    B

    基金管理人应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责

    C

    基金会计和管理人财务核算会计等重要岗位可以有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离

    D

    控制活动是实施内部控制的基础


    正确答案： C
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    基金管理人应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的（  ）监督。
    A

    事前

    B

    事后

    C

    全过程

    D

    事中


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    基金管理人的内部控制需要()。 ①严格授权控制 ②严格岗位分离制度 ③严格控制财务风险 ④完善信息披露制度 ⑤严格信息技术系统管理制度 ⑥强化内部监督稽核和风险管理系统
    A

    ①②③④⑤⑥

    B

    ①②③⑤⑥

    C

    ①③④⑤⑥

    D

    ①②③④⑥


    正确答案： D
    解析： 基金管理人的内部控制要求：部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括严格授权控制；建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产的财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；强化内部监督稽核和风险管理系统。

  • 第11题：

    单选题
    以下关于基金会计核算，表述错误的是（　　）。
    A

    基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算

    B

    建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督

    C

    为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算

    D

    基金会计核算主体为证券投资基金


    正确答案： A
    解析：
    C项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。

  • 第12题：

    单选题
    关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是（　　）。[2017年9月真题]
    A

    要求部门设置体现相互交叉的原则

    B

    强化内部监督稽核和风险管理系统

    C

    建立完善的岗位责任制度

    D

    建立严格的岗位分离制度


    正确答案： C
    解析：
    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：①严格授权控制；②强化内部监督稽核控制；③建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；④严格控制基金财产财务风险；⑤建立完善的信息披露制度；⑥建立严格的信息技术系统管理制度；⑦建立科学严密的风险管理系统。

  • 第13题：

    基金管理人为确保会计核算系统的正常运转，所采取会计控制措施应当包括（ ）。
    Ⅰ．建立凭证制度
    Ⅱ．建立审核制度
    Ⅲ．建立严格的成本控制和业绩考核制度
    Ⅳ．制定完善的会计档案保管和财务交接制度

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：
    （1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
    （2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
    （3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
    （4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
    （5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
    （6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
    （7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

  • 第14题：

    基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，描述错误的一项是（ ）。

    A.应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
    B.应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
    C.应当建立严格的成本控制和业绩考核制度强化会计的事前、事中和事后监督。
    D.应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，直接完成基金清算，确保基金资产的安全。

    答案：D
    解析：
    应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。

  • 第15题：

    股权投资基金管理人内部控制的主要控制活动要求包括（ ）。
    Ⅰ股权投资基金管理人应当建立健全投资业务控制，保证投资决策严格按照法律法规规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求
    Ⅱ股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度
    Ⅲ股权投资基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制
    Ⅳ股权投资基金管理人自行募集股权投资基金的，应设置有效机制，切实保障募集结算资金安全

    A.Ⅰ、Ⅲ
    B.Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    题中四项均为股权投资基金管理人内部控制的主要控制活动要求。

  • 第16题：

    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，不包括（）。

    • A、严格授权控制
    • B、建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度
    • C、严格控制基金财产的财务风险
    • D、建立严格的审慎监管制度

    正确答案:D

  • 第17题：

    基金管理公司要严格控制基金资产的财务风险，需要采取的措施有（）。

    • A、建立完善的资产分离制度
    • B、采取合理的估值方法和科学的估值程序
    • C、建立严格的成本控制和业绩考核制度
    • D、建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    单选题
    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括严格授权控制、（  ）建立严格的信息技术系统管理制度；强化内部监督稽核和风险管理系统。Ⅰ.建立完善的岗位责任制度和科学Ⅱ.严格的岗位分离制度Ⅲ.严格控制基金财产的财务风险Ⅳ.建立完善的信息披露制度
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第19题：

    单选题
    关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是（  ）。
    A

    要求部门设置体现相互交叉的原则

    B

    强化内部监督稽核和风险管理系统

    C

    建立完善的岗位责任制度

    D

    建立严格的岗位分离制度


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    下列满足基金管理人的内部控制的要求的包括（）。Ⅰ.严格的岗位分离制度Ⅱ.严格控制基金财产的财务风险Ⅲ.建立完善的信息披露制度Ⅳ.强化内部监督稽核和风险管理系统
    A

    Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

    B

    Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    C

    Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    D

    Ⅰ.Ⅱ


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    下列哪一项不属于会计系统控制的内容？（  ）
    A

    应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生

    B

    应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督

    C

    应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行

    D

    应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    关于基金会计系统控制，以下表述正确的有（　　）。Ⅰ．需要相互监督的岗位、不得由一人独自操作全过程Ⅱ．建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督Ⅲ．基金会计核算主体为证券投资基金Ⅳ．为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有特定资产管理计划可以合并建账、统一核算
    A

    Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：
    Ⅰ项，公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。Ⅱ项，基金管理人应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。Ⅲ、Ⅳ两项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。公司应当保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于管理人内部控制的主要控制活动要求的说法中，正确的是（  ）。Ⅰ.股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度Ⅱ.股权投资基金管理人应建立健全相关机制，防范管理的各股权投资基金之间的利益输送和利益冲突，公平对待管理的各股权投资基金，保护投资者利益Ⅲ.股权投资基金管理人应当建立健全投资业务控制，保证投资决策严格按照法律法规的规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求Ⅳ.股权投资基金管理人自行承担信息技术和会计核算等职能的，应建立相应的信息系统和会计系统，保证信息技术和会计核算等的顺利运行
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

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