基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核，不包括对( )的核对。A.基金份额净值B.基金份额净值变化率C.基金份额累计净值D.期初基金份额净值

题目

基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核，不包括对( )的核对。

A.基金份额净值

B.基金份额净值变化率

C.基金份额累计净值

D.期初基金份额净值

相似考题

1.（ ）指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》等法律规定为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。A．基金账务的复核B．基金头寸的复核C．基金资产净值的复核D．业绩表现数据的复核

2.基金资产净值的复核是指基金托管人对基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行核对的过程。（ ）

3.基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。 （ ）

4.基金资产估值程序包括( )。A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。B.基金日常估值由基金管理人进行。C.基金资产净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以加密传真报给基金托管人；基金托管人按基金合同规定的估值方法．时间．程序进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人。D.基金日常估值由基金托管人进行

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  • 第1题：

    下列关于基金资产估值程序的表述错误的是（ ）。

    A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

    B.基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

    C.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人

    D.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后对外公布


    正确答案：D
    D项，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

  • 第2题：

    基金资产净值的复核指基金托管人对基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行核对的过程。 （ ）


    正确答案：√

  • 第3题：

    基金( )是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。

    A.头寸复核

    B.账务复核

    C.资产净值复核

    D.财务报表复核


    正确答案：C

  • 第4题：

    基金估值的要求有（ ）。 A．基金日常估值由基金托管人进行 B．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人 C．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核 D．基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：BCD
    掌握我国基金资产估值的方法。见教材第七章第一节，P164、P165。

  • 第5题：

    （ ）是指基金托管人依据相关法律法规，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。

    A．基金财务的复核

    B．基金头寸的复核

    C．基金资产净值的复核

    D．基金财务报表的复核


    正确答案：C
    本题是对基金资产净值的复核的考查。基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账户的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。

  • 第6题：

    以下关于基金资产估值，表述错误的是( )。

    A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任

    B、基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

    C、基金管理人每个工作日对基金资产估值

    D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核


    答案：B
    解析：基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由“基金注册登记机构”根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

  • 第7题：

    下列关于基金估值的表述正确的是（ ）。

    A．基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

    B．基金日常估值由基金托管人进行

    C．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

    D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：ACD

  • 第8题：

    基金资产估值程序包括()。

    A:基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
    B:基金日常估值由基金管理人进行
    C:基金资产净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以加密传真报给基金托管人；基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人
    D:基金日常估值由基金托管人进行

    答案：A,B,C
    解析：
    前三项属于基金估值的程序。故选ABC。

  • 第9题：

    基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复接，不包括对（）的核对。

    A:基金份额净值
    B:基金份额净值变化率
    C:基金份额累计净值
    D:期初基金份额净值

    答案：B
    解析：
    基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。

  • 第10题：

    基金（）是指基金托管人对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。

    • A、账务复核
    • B、头寸复核
    • C、资产净值复核
    • D、财务报表复核

    正确答案:C

  • 第11题：

    基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即（）进行的核对。

    • A、基金份额净值
    • B、基金份额累计净值
    • C、期初基金份额净值
    • D、期末基金份额净值

    正确答案:A,B,C

  • 第12题：

    单选题
    关于基金份额净值计算过程，以下描述错误的是（）。
    A

    基金份额登记机构无需参与基金份额净值的计算

    B

    基金份额净值等于基金资产净值除以前一日的基金份额总数

    C

    基金管理人应先计算出基金资产净值，再计算出基金份额净值

    D

    基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    下列关于基金估值程序的表述正确的是( )。

    A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的总额数量计算

    B．基金日常估值由基金管理人进行

    C．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

    D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对估值结果进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：BCD
    119. BCD【解析】基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。

  • 第14题：

    以下关于基金资产估值，表述错误的是()。

    A.基金管理人进行基金估值，可参考估值小组的意见，但不能免除其估值责任

    B.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

    C.基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

    D.基金管理人每个工作日对基金资产估值


    正确答案：C
    由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

  • 第15题：

    基金（ ）是指基金托管人对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。 A．账务复核 B．头寸复核 C．资产净值复核 D．财务报表复核


    正确答案：C
    掌握基金会计复核的内容。见教材第五章第五节，P119。

  • 第16题：

    下列关于债券估值的表述正确的是（ ）。

    A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算得出的

    B．基金日常估值由基金管理人进行

    C．基金资产净值由基金管理人完成估值后，将估值结果通过加密传真报给基金托管人

    D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对估值结果进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：ABCD

  • 第17题：

    基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核,不包括对()的核对。

    A、基金资产净值

    B、基金份额申购

    C、赎回价格

    D、基金的市场价格


    答案：D
    解析：托管银行在复核、审查基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。

  • 第18题：

    ()是指基金托管人依据相关法律法规，对基金管理人的估值结果即基金份额直、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。

    A.基金财务的复核

    B.基金头寸的复核

    C.基金资产净值的复核

    D.基金财务报表的复核


    正确答案：C
    本题是对基金资产净值的复核的考查。基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账户的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。

  • 第19题：

    下列关于基金估值的表述正确的是（ ）。

    A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

    B．基金日常估值由基金托管人进行

    C．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

    D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：ACD

  • 第20题：

    下列关于基金估值程序的表述正确的是()。

    A:基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
    B:基金日常估值由基金托管人进行
    C:基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
    D:基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

    答案：A,C,D
    解析：
    估值程序：①基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算；②基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人；③基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

  • 第21题：

    基金估值的要求有（）。

    • A、基金日常估值由基金托管人进行
    • B、基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
    • C、基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核
    • D、基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

    正确答案:B,C,D

  • 第22题：

    基金（）是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。

    • A、账务复核
    • B、头寸复核
    • C、资产净值复核
    • D、财务报表复核

    正确答案:C

  • 第23题：

    单选题
    下列说法不正确的是（）。
    A

    基金资产估值的责任人是基金管理人

    B

    基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

    C

    在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值

    D

    基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，不必审阅基金管理公司采用的估值原则和程序


    正确答案： C
    解析： 基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。

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