以下不属于基金管理公司的职责的是()。A.使用合理、可靠的估值业务系统B.复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格C.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序D.建立健全估值决策体系

题目

以下不属于基金管理公司的职责的是()。

A.使用合理、可靠的估值业务系统

B.复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格

C.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

D.建立健全估值决策体系

相似考题

1.为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应( )。A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序B.建立健全估值决策体系C.使用合理、可靠的估值业务系统D.对基金资产估值进行复核、审查

2.为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应( )。（1分）A．对基金资产估值进行复核、审查B．制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序C．建立健全估值决策体系D．使用合理、可靠的估值业务系统

3.基金管理人的职责包括( )。A.基金的投资管理B.基金营销C．基金估值D.基金复核

4.有关基金估值，托管人应复核、审查基金管理公司计算的数据中不包括()A.基金份额申购价格B.基金资产净值C.基金份额赎回价格D.每位基金持有人的持有份额

参考答案和解析
正确答案：B
更多“以下不属于基金管理公司的职责的是()。A.使用合理、可靠的估值业务系统B.复核、审查基金资产净 ”相关问题

  • 第1题：

    我国基金资产估值的责任人是()，但()对基金管理人的估值结果负有复核责任。

    A.基金托管人、基金公司

    B.基金公司、基金管理人

    C.基金管理人、基金托管人

    D.中国证券会、基金公司


    正确答案：C
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

  • 第2题：

    以下不属于基金管理公司的职责的是( )。

    A、按基金合同规定的估值方法、时间、程序，复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格

    B、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术

    C、使用可靠的估值业务系统

    D、确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序


    答案：A
    解析： 本题考查基金资产估值的责任人。选项A错误，基金托管人负责复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格。

  • 第3题：

    基金管理公司设立基金产品时，以下会计行为正确的是（ ）。

    A.为提高基金估值效率，对产品投资标的统一采用成本法估值
    B.建立复核制度，防止会计差错产生
    C.将同类型产品合并记账，提高记账效率
    D.将基金资产计入公司净资产

    答案：B
    解析：
    基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转： （1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
    （2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
    （3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
    （4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
    （5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
    （6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
    （7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

  • 第4题：

    基金托管人对基金管理人的估值原则或程序有异议时，应（ ）。

    A.报告中国证监会
    B.以基金管理公司的估值原则和程序为准，因为基金管理人是估值责任人，基金托管人根据基金管理人的估值原则和程序复核基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格
    C.保有质询基金管理公司做出合理解释的权利
    D.有义务要求基金管理公司做出合理解释

    答案：D
    解析：

  • 第5题：

    以下关于估值责任的表述，错误的是（）
    A、我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    B、基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。
    C、基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，能免除各自的估值责任。
    D、当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。


    答案：C
    解析：
    基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。

  • 第6题：

    为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（ ）。
    A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
    B.建立健全估值决策体系
    C.使用合理、可靠的估值业务系统
    D.加强对业务人员的培训


    答案：A,B,C,D
    解析：
    为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序；建立健全估值决策体系；使用合理、可靠的估值业务系统；加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；不断完善相关风险监测、控制和报告机制；根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性。

  • 第7题：

    下列关于基金管理人的基金资产估值工作的说法中，正确的有（ ）。
    Ⅰ．应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序
    Ⅱ．使用合理、可靠的估值业务系统
    Ⅲ．须与基金托管人使用相同的估值业务系统
    Ⅳ．建立健全估值决策体系

    A.Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：B
    解析：
    为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序；建立估值委员会，健全估值决策体系；使用合理、可靠的估值业务系统；加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；不断完善相关风险监测、控制和报告机制。
    Ⅲ项，并未要求基金管理人的基金资产估值工作与基金托管人使用相同的估值业务系统。

  • 第8题：

    为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。

    • A、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
    • B、建立健全估值决策体系
    • C、使用合理、可靠的估值业务系统
    • D、对基金资产估值进行复核、审查

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。

    • A、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
    • B、建立健全估值决策体系
    • C、对基金资产估值进行复核、审查

    正确答案:A,B,C

  • 第10题：

    单选题
    以下属于基金管理公司职责的是（  ）。Ⅰ.复查、审核基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格Ⅱ.建立健全估值决策体系Ⅲ.在估值方法和调整幅度做出重大变化时进行公告或解释Ⅳ.使用合理可靠的估值业务系统
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。
    A

    应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

    B

    建立健全估值决策体系，使用合理可靠的估值业务系统

    C

    根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性

    D

    成立基金估值工作小组，定期评估基金行业的估值原则和程序


    正确答案： D
    解析： 基金估值工作小组是由基金业协会成立的，定期评估基金行业的估值原则和程序，目的是提高基金资产估值的合理性和可靠性。

  • 第12题：

    单选题
    基金托管人对基金管理人的估值原则或程序有异议时，应（  ）。
    A

    报告中国证监会

    B

    以基金管理公司的估值原则和程序为准，因为基金管理人是估值责任人，基金托管人根据基金管理人的估值原则和程序复核基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格

    C

    保有质询基金管理公司做出合理解释的权利

    D

    有义务要求基金管理公司做出合理解释


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（ ）。

    A．对基金资产估值进行复核、审查

    B．建立健全估值决策体系

    C．使用合理、可靠的估值业务系统

    D．制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度


    正确答案：BCD
    BCD
    对基金资产估值进行复核、审查，是托管银行的职责，而并非是基金管理公司。

  • 第14题：

    下列关于QDII基金资产估值的说法正确的是（ ）。

    A．基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体

    B．基金管理公司委托的第三方独立机构是基金会计核算和资产估值的责任主体

    C．托管人仍负有复核责任

    D．基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算


    正确答案：ACD

  • 第15题：

    以下关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（ ）。

    A.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准
    B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
    C.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    D.在复核基金管理人的估值结果之前，基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

    答案：A
    解析：
    当对估值原则及技术有异议时，托管银行有义务要求基金管理人作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。

  • 第16题：

    关于基金估值责任，以下描述错误的是（ ）。

    A.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
    B.基金估值工作小组成立的目的是针对活跃市场上有市价的投资品种提出具体估值意见
    C.为提高基金资产估值的合理性和可靠性，基金业协会成立基金估值工作小组
    D.基金管理人和基金托管人参考基金估值工作小组的估值指导意见，不可免除其相应估值责任

    答案：B
    解析：
    为提高基金资产估值的合理性和可靠性，中国证券投资基金业协会建立了基金估值工作机制，在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。故选项B说法错误。

  • 第17题：

    为了合理有效的对基金资产估值，基金管理公司应出台哪些措施()。

    A:建立健全估值决策体系
    B:使用合理、可靠的估值业务系统
    C:不断完善相关风险监测、控制和报告机制
    D:加强基金资产的保护

    答案：A,B,C
    解析：
    为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序；建立健全估值决策体系；使用合理、可靠的估值业务系统；加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；不断完善相关风险监测、控制和报告机制；根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性。

  • 第18题：

    下列属于基金托管业务基本规范的有（ ）
    ①资产独立
    ②结算职责
    ③资金存管
    ④配合管理人召集基金委托人大会
    ⑤估值复核

    A.①②③④
    B.①②③⑤
    C.①②④⑤
    D.①②③④⑤

    答案：D
    解析：
    基金托管业务基本规范包括资产独立、业务隔离、信息保密、资金存管、结算职责、风险准备金计提、估值复核、投资监督和配合管理人召集基金委托人大会。

  • 第19题：

    下列关于基金资产估值责任的说法中，正确的有（ ）。
    Ⅰ．我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    Ⅱ．我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人
    Ⅲ．基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
    Ⅳ．会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任。

  • 第20题：

    为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。

    • A、对基金资产估值进行复核、审查
    • B、建立健全估值决策体系
    • C、使用合理、可靠的估值业务系统
    • D、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度

    正确答案:B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    关于基金估值责任，以下描述错误的是（　）。
    A

    基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

    B

    基金估值工作小组成立的目的是针对活跃市场上有市价的投资品种提出具体估值意见

    C

    为提高基金资产估值的合理性和可靠性，基金业协会成立基金估值工作小组

    D

    基金管理人和基金托管人参考基金估值工作小组的估值指导意见，不可免除其相应估值责任


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    下列有关基金资产估值说法中，正确的有（  ）。Ⅰ.我国基金资产估值唯一责任人是基金管理人Ⅱ.托管人可在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格之后再与基金管理公司采用的估值原则和程序进行审阅、比对Ⅲ.托管人对估值原则或程序有异议时，可要求基金管理公司做出合理解释Ⅳ.基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组意见，但不能免除各自的估值责任
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    下列说法不正确的是（）。
    A

    基金资产估值的责任人是基金管理人

    B

    基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

    C

    在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值

    D

    基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，不必审阅基金管理公司采用的估值原则和程序


    正确答案： C
    解析： 基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。

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