如何理解税收超额负担？

题目

如何理解税收超额负担？

相似考题

1.什么是税收中性和税收的超额负担？

2.下列关于累进税的表述中不正确的有（）A、全额累进税计算较为简单B、全额累进税下税收负担较轻C、超额累进税计算较为复杂D、超额累进税下税收负担较轻

3.按税负的真实程度，可以将税收负担分为（）。A、名义负担B、额外负担C、实际负担D、超额负担

4.劳动市场的税收要比商品税带来更大的超额负担。

参考答案和解析
税收的超额税负担，是指因为税收的作用给经济社会在资源使用上带来的效率损失，即国民福利损失。产生超额税负担的原因，是政府征收某种商品税使得这种商品与其他可替代商品的相对价格发生了变化，诱使人们减少对价格相对较高的这种商品的消费，转而增加对其他替代能源的消费，即发生了替代效应。由于这种商品及其产生的替代效应，破坏了这种商品市场上消费者剩余和生产者剩余（国民福利）最大化的基本条件，导致额外的国民福利损失。
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  • 第1题：

    税收的行政效率可以从（）考察。

    • A、征税费用
    • B、纳税费用
    • C、超额税收负担
    • D、其他费用

    正确答案:A,B

  • 第2题：

    下列关于累进税率的表述中不正确的是（）。

    • A、全额累进税率计算较为简单 
    • B、全额累进税率下税收负担不够合理 
    • C、全额累进税率下税收负担比较合理 
    • D、超额累进税率下税收负担比较合理

    正确答案:C

  • 第3题：

    对劳动收入课税将改变工资率，由此导致税收的超额负担，税率的累进性越大税收的超额负担（）

    • A、替代效应越大
    • B、替代效应越小
    • C、收入效应越大
    • D、收入效应越小

    正确答案:B

  • 第4题：

    税收“中性”原则的提出，是针对征税所产生的超额负担而言的。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    正如征税会产生税收的超额负担一样，财政补贴也会产生补贴的超额负担——政府的补贴支出超过补贴受益人实际得到的部分。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。

    • A、税收负担的构成
    • B、税收负担的实际承受水平
    • C、税收负担方式
    • D、税收负担层次

    正确答案:A

  • 第7题：

    税收“中性”原则是针对税收的超额负担而言。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    单选题
    对劳动收入课税将改变工资率，由此导致税收的超额负担，税率的累进性越大税收的超额负担（）
    A

    替代效应越大

    B

    替代效应越小

    C

    收入效应越大

    D

    收入效应越小


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    何谓税收的“超额税负担”？产生超额税负担的主要原因是什么？

    正确答案： 税收的超额税负担，是指因为税收的作用给经济社会在资源使用上带来的效率损失，即国民福利损失。产生超额税负担的原因，是政府征收某种商品税使得这种商品与其他可替代商品的相对价格发生了变化，诱使人们减少对价格相对较高的这种商品的消费，转而增加对其他替代能源的消费，即发生了替代效应。由于这种商品及其产生的替代效应，破坏了这种商品市场上消费者剩余和生产者剩余（国民福利）最大化的基本条件，导致额外的国民福利损失。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    任何税收征管活动都会形成税收超额负担，而税务稽查所形成的超额负担可理解为是纳税人为获取相对公平的市场税收环境所付出的成本，这种成本付出是不可避免的。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为（）
    A

    税收的超额负担

    B

    税收的溢出效应

    C

    税收的超额损失

    D

    税收的收入效应


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    税收“中性”原则是针对税收的超额负担而言。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    税收的超额负担是指政府税收导致纳税人的福利损失大于政府（），从而形成税外负担，引起效率损失。


    正确答案:税收收入收益；

  • 第14题：

    任何税收征管活动都会形成税收超额负担，而税务稽查所形成的超额负担可理解为是纳税人为获取相对公平的市场税收环境所付出的成本，这种成本付出是不可避免的。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    何谓税收的“超额税负担”？产生超额税负担的主要原因是什么？


    正确答案:税收的超额税负担，是指因为税收的作用给经济社会在资源使用上带来的效率损失，即国民福利损失。产生超额税负担的原因，是政府征收某种商品税使得这种商品与其他可替代商品的相对价格发生了变化，诱使人们减少对价格相对较高的这种商品的消费，转而增加对其他替代能源的消费，即发生了替代效应。由于这种商品及其产生的替代效应，破坏了这种商品市场上消费者剩余和生产者剩余（国民福利）最大化的基本条件，导致额外的国民福利损失。

  • 第16题：

    税收超额负担


    正确答案:是指国家在征税，将社会资源从纳税人转向政府部门的过程中，除了给纳税人造成相当于纳税税款的负担外，还给纳税人或社会带来超额负担，这主要表现在两个方面：第一，资源配置方面的超额负担，即因征税导致纳税人的经济利益损失大于因征税而增加的社会经济效益；第二，经济运行方面的超额负担，即由于征税改变了商品的相对价格，对纳税人的消费和生产行为产生不良影响。

  • 第17题：

    由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为（）

    • A、税收的超额负担
    • B、税收的溢出效应
    • C、税收的超额损失
    • D、税收的收入效应

    正确答案:A

  • 第18题：

    简述税收超额负担及其表现。


    正确答案: 税收超额负担是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中，给纳税人造成相当于纳税税款以外的负担。表现在两个方面：（1）国家征税一方面减少纳税人支出，同时增加政府部门支出，若因征税而导致纳税人的经济利益损失大于因征税而增加的社会经济效益．则发生在资源配置方面的超额负担；（2）由于征税改变了商品的相对价格，对纳税人的消费和生产行为产生不良影响，则发生经济运行方面的超额负担。

  • 第19题：

    税收负担如何转嫁？


    正确答案: 税收负担转嫁是指在商品交换过程中纳税人通过购入商品或卖出商品价格的变动将全部或部分税收转移给他人负担的过程，是市场价格条件下常见的经济现象。税收负担转嫁的方式有：
    （1）前转。又称为顺转，指纳税人在进行交易时，通过抬高销售价格的办法，将所纳税款向前转嫁给商品的购买者或消费者；
    （2）后转。又称逆转，指纳税人在无法实现前转时，通过压低进货价格的办法，将税款向后转嫁给商品或劳务的供应者；
    （3）消转。是指纳税人通过改进生产工艺、提高劳动生产率、降低成本的办法自我消化税款。消转实际是用生产者应得超额利润抵补税款，严格意义上消转并不是真正的转嫁；
    （4）税收资本化。这是税负转嫁的特殊方式，指对某些具有长期收益的应税物品（如土地、房屋）进行交易时，买主从所购物品价格中扣除该物品未来的应纳税款，税款名义上由买主按期缴纳，实际由卖主承担税负。

  • 第20题：

    名词解释题
    税收超额负担

    正确答案： 是指国家在征税，将社会资源从纳税人转向政府部门的过程中，除了给纳税人造成相当于纳税税款的负担外，还给纳税人或社会带来超额负担，这主要表现在两个方面：第一，资源配置方面的超额负担，即因征税导致纳税人的经济利益损失大于因征税而增加的社会经济效益；第二，经济运行方面的超额负担，即由于征税改变了商品的相对价格，对纳税人的消费和生产行为产生不良影响。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    简述税收超额负担及其表现。

    正确答案： 税收超额负担是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中，给纳税人造成相当于纳税税款以外的负担。表现在两个方面：（1）国家征税一方面减少纳税人支出，同时增加政府部门支出，若因征税而导致纳税人的经济利益损失大于因征税而增加的社会经济效益．则发生在资源配置方面的超额负担；（2）由于征税改变了商品的相对价格，对纳税人的消费和生产行为产生不良影响，则发生经济运行方面的超额负担。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列关于累进税的表述中不正确的有（）
    A

    全额累进税计算较为简单

    B

    全额累进税下税收负担较轻

    C

    超额累进税计算较为复杂

    D

    超额累进税下税收负担较轻


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。
    A

    税收负担的构成

    B

    税收负担的实际承受水平

    C

    税收负担方式

    D

    税收负担层次


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    按税负的真实程度，可以将税收负担分为（）。
    A

    名义负担

    B

    额外负担

    C

    实际负担

    D

    超额负担


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

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