企业中应当承担控制职责的人员包括( )A. 企业高层管理人员B. 上级管理人员C. 中层管理人员D. 基层管理人员

题目
企业中应当承担控制职责的人员包括( )

A. 企业高层管理人员

B. 上级管理人员

C. 中层管理人员

D. 基层管理人员

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1.企业中承担人力资源开发职责的人员有()A、高层管理人员B、部门经理人员C、人力资源开发专业人员D、员工

2.根据内部控制要求，企业下列人员中，不可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是（）A.信用调查人员 B.出纳人员 C.应收账款记账人员 D.销售人员 E.存款管理员

3.根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是( )A.信用调查人员 B.出纳人员 C.应收账款记账人员 D.销售人员

4.商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究。()。A.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任D.合规部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任

参考答案和解析
参考答案：ABCD
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  • 第1题：

    根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是：

    A.信用调查人员
    B.出纳人员
    C.应收账款记账人员
    D.销售人员

    答案：A
    解析：
    销售与收款循环的主要风险：（1）虚设收入或提前确认收入；（2）少计收入或延后确认收入；（3）收入复杂性可能导致的错误；（4）期末收入交易和收款交易可能未计入正确是期间；（5）收款未及时入账或记入不正确的账单；（6）坏账准备的计提不准确。

  • 第2题：

    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中，符合这一要求的有( )。

    A.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
    B.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
    C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
    D.监事会负责监督和评价董事会，高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况
    E.内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

    答案：A,B,C,E
    解析：
    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

  • 第3题：

    4、企业中应当承担控制职责的人员包括（）。

    A．企业高层管理人员

    B．行业主管人员

    C．企业中层管理人员

    D．企业基层管理人员


    ACD

  • 第4题：

    根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是：

    A:信用调查人员
    B:出纳人员
    C:应收账款记账人员
    D:销售人员

    答案：A
    解析：

  • 第5题：

    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中，符合这一要求的有（ ）。

    A.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
    B.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
    C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
    D.监事会负责监督和评价董事会，高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况
    E.内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

    答案：A,B,C,E
    解析：
    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

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