以下各项内部控制制度中,能够防止或者发现采购及应付账款环节发生错误或舞弊的有()A.所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门B.现购业务必须经财会部门批准后方可支付价款C.收到购货发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符D.采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失

题目
以下各项内部控制制度中,能够防止或者发现采购及应付账款环节发生错误或舞弊的有()

A.所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门

B.现购业务必须经财会部门批准后方可支付价款

C.收到购货发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符

D.采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失

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1.审计人员初步调查付款环节内部控制，发现几笔应付账款是对以前采购业务重复付款所作的调整，这些发现说明了()。A:有必要对应付账款内部控制实施进一步测试，揭示重复付款原因B:验收部门未能及时通知财会部门记录应付账款C:财会部门未能及时记录应付账款D:采购部门未能及时登记采购业务

2.在了解被审计单位内部控制时，注册会计师最应当关注的是（ ）。 A.内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率 B.内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊 C.内部控制是否明确区分控制要素 D.内部控制是否没有因串通而失效

3.检查风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发 生重大错误的可能性。 ( )

4.下列选项中，能够防止或发现采购及付款环节发生错误或舞弊的有( )A.所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门 B.现购业务必须经财会部门批准后方可支付价款 C.收到购货发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D.采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失 E.采用净价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失

更多“以下各项内部控制制度中,能够防止或者发现采购及应付账款环节发生错误或舞弊的有() ”相关问题

  • 第1题：

    在完成对采购部门的内部控制检查之后，内部审计师怀疑某种舞弊情况已经发生。下列抽样方法中能够证实舞弊行为是否发生的是：

    A.发现抽样法
    B.判断抽样法
    C.简单随意抽样法
    D.按概率比例大小抽样法

    答案：A
    解析：
    本题是判断是否发生了舞弊，发现抽样的目的是至少发现一个具有特定特征的项目（如怀疑的舞弊问题），以便确认存在令人怀疑的情况。发现抽样最适合用于发现舞弊现象，所以A正确。判断抽样法带有主观性，不适合发现舞弊，所以B不正确；若以估计出舞弊范围，则选择C；选项D是确定在舞弊的金额已经确定时使用。

  • 第2题：

    3.在了解甲公司内部控制时，注册会计师最应当关注的是（）

    A．内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率

    B．内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊

    C．内部控制是否明确区分控制要素

    D．内部控制是否没有因串通而失效


    B

  • 第3题：

    下列不能防止和发现采购与付款循环中发生错误或舞弊的内部控制制度是

    A．由被授权的财务人员签署支票

    B．订货单经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门

    C．收到购货发票后，应立即与订购单、验收单核对相符

    D．请购单连续编号


    请购单连续编号

  • 第4题：

    内部审计师发现舞弊的责任不包括：

    A.确认有关舞弊已经发生的征兆或迹象
    B.防止舞弊的发生
    C.确认导致发生舞弊的控制弱点
    D.评估舞弊征兆或迹象的充分性以决定是否实施舞弊调查

    答案：B
    解析：
    管理层和董事会负责组织的风险管理和控制过程，防止舞弊发生舞弊应该是管理层的责任，而不是内部审计师的责任。

  • 第5题：

    1、下列各项内部控制措施中，能够防止或发现采购与付款业务发生错误或舞弊的有（）。

    A．被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督

    B．采购部门在收到请购单后，对所有的请购单及时发出订购单，该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名

    C．收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对是否相符

    D．采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失


    A

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