什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？

题目
什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？

相似考题

1.下列说法不正确的是( )。A．所得税包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等三个税种B．财产税包括房产税、契税、车船使用税、土地增值税和城镇土地使用税等五个税种C．截至1997年，我国的所得税、财产税、行为税等三类税收由十四个税种构成D．行为税包括印花税、城市维护建设税、耕地占用税、筵席税和屠宰税等六个税种

2.所得课税的主要税种有（ ）。A．企业所得税B．地方所得税C．个人所得税D．组织所得税E．外资企业所得税

3.现行所得税税种包括A. 个人所得税B.外国企业所得税C.企业所得税D.农业税

4.所得税是以财产收入所得额为征税对象的税种的总称，包括企业所得税、个人所得税。()

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  • 第1题：

    预提所得税是一种特殊的所得税种。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：×

  • 第2题：

    什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？


    答案：
    解析：
    直接税：纳税人直接负担的税收，通常是对人(包括自然人和法人)课征的税收。包括个人所得税和企业所得税、房产税、遗产税、社会保险税等。
    间接税：纳税人能将税负转嫁给他人的税收，是对商品和服务的交易课征的税收。包括增值税、消费税、营业税、关税等。
    功能：
    直接税：调节收入分配。
    间接税：调节商品供求关系。

  • 第3题：

    企业所得税的特征有哪些？


    正确答案: 1、企业所得税的收入受企业效益的好坏的影响；
    2、征税以量能负担为原则；
    3、实行按年计征，定期预缴的征收办法。
    企业所得税的征收一般是以企业全年的应纳税额所得额为依据，按月或按季预缴，年终会算清缴。

  • 第4题：

    为什么说所得税是理想的主体税种？


    正确答案:所得税为主体的税制结构模式，强调所得税在宏观经济调节和收入分配方面的作用，而淡化流转税在财政收入和调节产品供求结构方面的作用。

  • 第5题：

    以下税种申报需要先进行税源信息维护的税种有哪些（）

    • A、企业所得税
    • B、营业税
    • C、附加税（费）
    • D、城镇土地使用税
    • E、房产税

    正确答案:D,E

  • 第6题：

    企业分立或兼并对企业所得税税基有什么影响？它们有哪些税收筹划的价值？


    正确答案: 企业分立对企业所得税税基的影响主要是通过将可以获得减免税的项目分立为独立的企业，从而享受税收优惠。
    为保证国家宏观经济调控的意图能够通过税收优惠政策这一经济杠杆来实现，政府对所颁布的税收优惠政策都界定了严格的条件。如果企业能够完全符合有关税收优惠条件，当然可以享受相关优惠政策。但有些情况下，企业可能只有部分项目符合税收优惠条件，也就是企业介于完全符合和完全不符合有关税收优惠条件之间。这时莫不如将符合优惠政策条件的项目分立出来成立新的企业（简称分立企业），这样便于认定分立企业的性质，使其真正能够享受税收优惠政策。
    另外，如果企业规模不大，还可以通过分立享受小型微利企业的税收优惠。
    企业兼并是两个或以上的企业在谋求共同发展的基础上，盈利企业通过兼并有累计经营亏损的企业，选择合理的价款支付方式，以亏损企业账面亏损，冲抵盈利企业的应纳税所得额，从而降低企业整体所得税税负。
    运用此项税收筹划策略，必须首先看准被兼并企业在实施合并和接管后有足够的发展潜力，或者说企业有信心盘活被兼并企业，并不是为了减税才实施合并，而是为了谋求更大的业务发展空间。否则，实施合并只会得不偿失。
    在运用此项税收筹划策略时，应注意被兼并企业的纳税人资格必须消灭。按照国家税务总局的有关规定，被兼并企业尚未弥补的经营性亏损有以下两种处理办法：
    （1）被兼并企业兼并后继续具有独立的纳税人资格的，其兼并前尚未弥补的经营亏损，在税收法规规定的期限内，由其以后年度的所得逐年延续弥补，不得用兼并企业的所得弥补；
    （2）被兼并企业在被兼并后不具有独立纳税人资格的，其兼并前尚未弥补的经营亏损，在税收法规规定的期限内，可由兼并企业用以后年度的所得逐年延续弥补。因此，在企业兼并的税收筹划中，必须取消被兼并企业的独立纳税人资格，才能适用弥补亏损的政策。

  • 第7题：

    下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）

    • A、增值税
    • B、资源税
    • C、个人所得税
    • D、企业所得税

    正确答案:C

  • 第8题：

    所得课税是对所有以所得为课税对象的税种的总称。其包括（）

    • A、事业单位所得税
    • B、企业所得税
    • C、工业企业所得税
    • D、个人所得税
    • E、个体工商户所得税

    正确答案:B,D

  • 第9题：

    问答题
    什么是流转课税？流转课税有哪些税种？

    正确答案： 所谓流转课税，是指以商品和服务的流转额为课税对象的课税体系。它主要包括消费税、销售税、增值税和关税。流转课税的课征对象是商品的流转额，流转课税在税收负担上具有累退性，在征收管理上具有简便性，在执行社会经济政策上具有针对性，流转课税税收负担普遍、课税隐蔽。
    （1）消费税。是以消费品的流转额作为课税对象的各种税收的统称。
    （2）销售税。也称营业税，是以企业的商品（服务）的销售收入额为课税对象的收入。
    （3）增值税。是以企业生产经营中的增值额为课税对象所课征的税收。
    （4）关税。是对进出国境的商品货物流转额课征的一种税收。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    所得税是以财产收入所得额为征税对象的税种的总称，包括企业所得税、个人所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    所得课税是对所有以所得为课税对象的税种的总称。其包括（）
    A

    事业单位所得税

    B

    企业所得税

    C

    工业企业所得税

    D

    个人所得税

    E

    个体工商户所得税


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    为什么说所得税是理想的主体税种？

    正确答案： 所得税为主体的税制结构模式，强调所得税在宏观经济调节和收入分配方面的作用，而淡化流转税在财政收入和调节产品供求结构方面的作用。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    我国现行所得税类税种包括()

    A、企业所得税

    B、外商投资企业和外国企业所得税

    C、个人所得税

    D、土地增值税

    E、印花税


    参考答案：ABCD

  • 第14题：

    什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？


    答案：
    解析：
    商品税：也称流转税，是指所有以商品为征税对象的税类。特征：
    (1)以商品与非商品价值的流转额即销售额为课税基础。
    (2)是对物税，课征普遍。
    (3)实行比例税率，计征简便。
    (4)是一种间接税，存在税收转嫁现象。
    (5)其功能是调节商品供求关系。
    税种：增值税、货物税、营业税、消费税、关税等。

  • 第15题：

    自1979年到1994年，对企业运用的所得税税种包括（）。

    • A、国营企业所得税
    • B、私营企业所得税
    • C、个人所得税
    • D、企业所得税
    • E、外商投资企业所得税

    正确答案:A,B,E

  • 第16题：

    商品课税包括所有以商品为课税对象的税种，如（）。

    • A、个人所得税
    • B、企业所得税
    • C、关税
    • D、遗产税

    正确答案:C

  • 第17题：

    申报企业所得税可以不做企业所得税税种认定。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    什么是流转课税？流转课税有哪些税种？


    正确答案: 所谓流转课税，是指以商品和服务的流转额为课税对象的课税体系。它主要包括消费税、销售税、增值税和关税。流转课税的课征对象是商品的流转额，流转课税在税收负担上具有累退性，在征收管理上具有简便性，在执行社会经济政策上具有针对性，流转课税税收负担普遍、课税隐蔽。
    （1）消费税。是以消费品的流转额作为课税对象的各种税收的统称。
    （2）销售税。也称营业税，是以企业的商品（服务）的销售收入额为课税对象的收入。
    （3）增值税。是以企业生产经营中的增值额为课税对象所课征的税收。
    （4）关税。是对进出国境的商品货物流转额课征的一种税收。

  • 第19题：

    在企业年金缴费阶段涉及的税种包括（）。

    • A、企业所得税、个人所得税
    • B、企业所得税、利息税
    • C、个人所得税、遗产税、赠与税
    • D、个人所得税、赠与税

    正确答案:A

  • 第20题：

    什么是流转税？主要包括哪些具体税种？


    正确答案:流转税，又称商品税，是以流通中的商品为课税对象的税类。由于这类税的计税依据为流转额，所以又被称为流转税。它包括增值税、消费税、营业税、关税等一些具体的税种。

  • 第21题：

    多选题
    自1979年到1994年，对企业运用的所得税税种包括（）。
    A

    国营企业所得税

    B

    私营企业所得税

    C

    个人所得税

    D

    企业所得税

    E

    外商投资企业所得税


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    现行所得税税种有（）。
    A

    个人所得税

    B

    外商投资企业和外国企业所得税

    C

    企业所得税

    D

    农业税


    正确答案： D,B
    解析： 我国现行所得税分为两类：个人所得税和企业所得税。

  • 第23题：

    问答题
    企业分立或兼并对企业所得税税基有什么影响？它们有哪些税收筹划的价值？

    正确答案： 企业分立对企业所得税税基的影响主要是通过将可以获得减免税的项目分立为独立的企业，从而享受税收优惠。
    为保证国家宏观经济调控的意图能够通过税收优惠政策这一经济杠杆来实现，政府对所颁布的税收优惠政策都界定了严格的条件。如果企业能够完全符合有关税收优惠条件，当然可以享受相关优惠政策。但有些情况下，企业可能只有部分项目符合税收优惠条件，也就是企业介于完全符合和完全不符合有关税收优惠条件之间。这时莫不如将符合优惠政策条件的项目分立出来成立新的企业（简称分立企业），这样便于认定分立企业的性质，使其真正能够享受税收优惠政策。
    另外，如果企业规模不大，还可以通过分立享受小型微利企业的税收优惠。
    企业兼并是两个或以上的企业在谋求共同发展的基础上，盈利企业通过兼并有累计经营亏损的企业，选择合理的价款支付方式，以亏损企业账面亏损，冲抵盈利企业的应纳税所得额，从而降低企业整体所得税税负。
    运用此项税收筹划策略，必须首先看准被兼并企业在实施合并和接管后有足够的发展潜力，或者说企业有信心盘活被兼并企业，并不是为了减税才实施合并，而是为了谋求更大的业务发展空间。否则，实施合并只会得不偿失。
    在运用此项税收筹划策略时，应注意被兼并企业的纳税人资格必须消灭。按照国家税务总局的有关规定，被兼并企业尚未弥补的经营性亏损有以下两种处理办法：
    （1）被兼并企业兼并后继续具有独立的纳税人资格的，其兼并前尚未弥补的经营亏损，在税收法规规定的期限内，由其以后年度的所得逐年延续弥补，不得用兼并企业的所得弥补；
    （2）被兼并企业在被兼并后不具有独立纳税人资格的，其兼并前尚未弥补的经营亏损，在税收法规规定的期限内，可由兼并企业用以后年度的所得逐年延续弥补。因此，在企业兼并的税收筹划中，必须取消被兼并企业的独立纳税人资格，才能适用弥补亏损的政策。
    解析： 暂无解析

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