商业银行资本金的功能和构成。

(1)商业银行资本金的涵义 商业银行的资本金由核心资本和附属资本两部分组成其中核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成主要包括实收资本、分配后利润留存等；附属资本包括银行资产拨备和准备金计提。根据《巴塞尔协议》的规定商业银行核心资本与附属资本这两部分之间应维持一定的比例即核心资本应占银行全部资本的50％以上。另外《巴塞尔协议》还规定银行的资本充足率应保持在8％以上核心资本与银行风险资产的比率即核心资本充足率应保持在4％以上。 (2)商业银行资本金的主要功能 一般来讲商业银行资本具有三大基本职能：保护存款人利益覆盖银行风险损失维护银行体系的健康。 ①保护存款人的利益 商业银行经营资金来自于存款和其他负债可以说商业银行是用别人的钱去赚钱的。如果银行的资产遭受了损失资金收不回来存款人的利益一定受到伤害。银行资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器。由于银行资本的存在即使发生了贷款和投资的损失最先受到伤害的是银行资本而不是存款人。由于银行对各种业务提取了准备金如果银行准备金能够弥补可预见的损失还需要资本弥补那些无法预见的损失。 自从20世纪30年代的大危机之后各国政府纷纷建立了存款保险机构。当商业银行发生亏损而无力偿还存款人的存款时存款保险机构就会负责清偿存款人的存款或者清偿事先规定的上限。存款保险制度的存在虽然削弱了银行资本保护存款人的能力但银行资本的存在与大小仍然对存款人的信心特别是提款的心理产生重要作用。 ②覆盖银行风险损失 前面阐述了银行资本要保护存款人以使银行不能过分“冒险”因为最先受到损失的是银行资本——股东的利益。但银行资本要能够充分保护存款人利益的话就必须涵盖很多方面的损失。 首先银行资本要能够覆盖信用风险损失。 不同类别的贷款风险程度不同。不同的贷款自然有不同的风险系数。内部评级法是每家银行情况不同银行可以根据自己的情况建立高于行业平均标准的资本标准。具体而言违约风险取决于以下几个因素：违约率(PD)、违约损失率(LGD)、违约暴露量或者敞口(EAD)、期限。在此基础上内部评级方法通过相关的风险权重计算公式将风险参数转化为风险资产。 其次银行资本要能够覆盖市场风险损失。 随着银行参与金融市场活动越来越多银行面临的风险也越来越大特别是市场风险。市场风险包括系统风险和个别风险两种。系统风险是指整体市场发生变化而带来的风险。个别风险是与整个市场变动无关的某一种金融工具价值变化的风险。银行资本要覆盖系统风险和个别风险。 最后银行资本要能够覆盖操作风险。 由于银行操作本身或者说银行管理过程中会出现漏洞会给银行带来损失因此这些潜在的损失也应该由银行资本覆盖。而且在一些银行中操作风险明显大于信用风险和市场风险。衡量操作风险不是一件容易的事情巴塞尔协议也有一般的处理方法。 银行资本要覆盖以上风险损失否则就会把风险转嫁给存款人。用一句通俗一点的话来阐释银行资本银行赚钱靠存款人的钱但风险应该由股东的钱来承担。既然预料之中的风险可以由各种准备金来弥补因此银行的资本是为了应付预料之外的损失。 ③维护银行体系的健康 银行体系在一个国家中扮演着非常重要的角色如果银行体系发生问题很容易引发金融危机进而造成经济危机。但银行体系发生问题通常不是大量银行同时发生问题而是某个或者某几个银行发生问题造成其他银行接二连三地发生问题有人把这种现象比喻为多米诺骨牌效应。为了维护银行体系的健康运行就需要让每一个银行都健康才不至于发生连锁反应。 银行资本是覆盖银行风险损失的如果这个量足以应付正常情况的损失那么银行发生倒闭的几率就很低银行体系受到“感染”的可能性也就很低。 (1)商业银行资本金的涵义商业银行的资本金由核心资本和附属资本两部分组成,其中核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成,主要包括实收资本、分配后利润留存等；附属资本包括银行资产拨备和准备金计提。根据《巴塞尔协议》的规定,商业银行核心资本与附属资本这两部分之间应维持一定的比例,即核心资本应占银行全部资本的50％以上。另外,《巴塞尔协议》还规定银行的资本充足率应保持在8％以上,核心资本与银行风险资产的比率,即核心资本充足率应保持在4％以上。(2)商业银行资本金的主要功能一般来讲,商业银行资本具有三大基本职能：保护存款人利益,覆盖银行风险损失,维护银行体系的健康。①保护存款人的利益商业银行经营资金来自于存款和其他负债,可以说,商业银行是用别人的钱去赚钱的。如果银行的资产遭受了损失,资金收不回来,存款人的利益一定受到伤害。银行资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器。由于银行资本的存在,即使发生了贷款和投资的损失,最先受到伤害的是银行资本,而不是存款人。由于银行对各种业务提取了准备金,如果银行准备金能够弥补可预见的损失,还需要资本弥补那些无法预见的损失。自从20世纪30年代的大危机之后,各国政府纷纷建立了存款保险机构。当商业银行发生亏损而无力偿还存款人的存款时,存款保险机构就会负责清偿存款人的存款,或者清偿事先规定的上限。存款保险制度的存在,虽然削弱了银行资本保护存款人的能力,但银行资本的存在与大小,仍然对存款人的信心特别是提款的心理产生重要作用。②覆盖银行风险损失前面阐述了银行资本要保护存款人,以使银行不能过分“冒险”,因为最先受到损失的是银行资本——股东的利益。但银行资本要能够充分保护存款人利益的话,就必须涵盖很多方面的损失。首先,银行资本要能够覆盖信用风险损失。不同类别的贷款,风险程度不同。不同的贷款,自然有不同的风险系数。内部评级法是每家银行情况不同,银行可以根据自己的情况,建立高于行业平均标准的资本标准。具体而言,违约风险取决于以下几个因素：违约率(PD)、违约损失率(LGD)、违约暴露量或者敞口(EAD)、期限。在此基础上,内部评级方法通过相关的风险权重计算公式,将风险参数转化为风险资产。其次,银行资本要能够覆盖市场风险损失。随着银行参与金融市场活动越来越多,银行面临的风险也越来越大,特别是市场风险。市场风险包括系统风险和个别风险两种。系统风险是指整体市场发生变化而带来的风险。个别风险,是与整个市场变动无关的某一种金融工具价值变化的风险。银行资本要覆盖系统风险和个别风险。最后,银行资本要能够覆盖操作风险。由于银行操作本身,或者说银行管理过程中会出现漏洞,会给银行带来损失,因此,这些潜在的损失也应该由银行资本覆盖。而且,在一些银行中,操作风险明显大于信用风险和市场风险。衡量操作风险不是一件容易的事情,巴塞尔协议也有一般的处理方法。银行资本要覆盖以上风险损失,否则就会把风险转嫁给存款人。用一句通俗一点的话来阐释银行资本,银行赚钱靠存款人的钱,但风险应该由股东的钱来承担。既然预料之中的风险可以由各种准备金来弥补,因此,银行的资本是为了应付预料之外的损失。③维护银行体系的健康银行体系在一个国家中扮演着非常重要的角色,如果银行体系发生问题,很容易引发金融危机,进而造成经济危机。但银行体系发生问题,通常不是大量银行同时发生问题,而是某个或者某几个银行发生问题,造成其他银行接二连三地发生问题,有人把这种现象比喻为多米诺骨牌效应。为了维护银行体系的健康运行,就需要让每一个银行都健康,才不至于发生连锁反应。银行资本是覆盖银行风险损失的,如果这个量足以应付正常情况的损失,那么银行发生倒闭的几率就很低,银行体系受到“感染”的可能性也就很低。

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