计算该企业当期应确认的增值税销项税额。

题目

计算该企业当期应确认的增值税销项税额。

相似考题

1.企业在建工程领用本企业生产的应交纳增值税的产成品,应视同销售,按计税价格计算确认销项税额。( )A．正确B．错误

2.位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营货物内销和出口业务，其出口货物实行免抵退税办法。2019年4月，该企业在进行增值税免抵退税计算时得出：当期应纳增值税为-40万元，当期免抵退税额为50万元。下列关于该企业相关税务处理的表述中，正确的有（ ）。A.当期应退还该企业增值税50万元 B.当期应退还该企业增值税40万元 C.当期应退还该企业城市维护建设税2.8万元 D.当期该企业应缴纳城市维护建设税0.7万元 E.当期该企业应缴纳教育费附加0.3万元

3.8、企业增值税当期应纳税额为当期销项税额与当期进项税额之差。（）

4.增值税一般纳税人采用标准计税方法计算应纳增值税额，其计算公式如下：应纳税额=当期销项税额一当期进项税额。（ ）

参考答案和解析
参考答案：

业务（2）：应确认的增值税销项税额=62000×17%+42120÷（1+17%）×17%=16660（元）；
业务（4）：销售白酒收取的包装物押金，应在收取当期并入销售额征税。
应确认白酒的增值税销项税额=[120000+28080÷（1+17%）]×17%=24480（元）；
销售啤酒收取的包装物押金，应在包装物逾期未退没收押金时并入销售额征税，收取当期不征税。
应确认啤酒的增值税销项税额=175500÷（1+17%）×17%=25500（元）；
业务（5）：纳税人采取以物易物方式销售货物的，双方都应做购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货额及进项税额。
应确认换出白酒的增值税销项税额=36000×17%=6120（元）；
应确认换出红酒的增值税销项税额=100620÷（1+17%）×17%=14620（元）；
该企业当期应确认的增值税销项税额 =16660+24480+25500+6120+14620=87380（元）。


更多“计算该企业当期应确认的增值税销项税额。 ”相关问题

  • 第1题：

    甲企业为增值税一般纳税人，本月将自产的电暖器作为年终奖励发给本厂职工，查知无同类产品销售价格，其生产成本为12万元，该产品的成本利润率10%。下述处理中，正确的是（）。

    A．此行为是视同销售行为，企业当期应确认销项税额1.716万元

    B．此行为不属于销售行为，企业不需计算增值税

    C．企业应做进项税额转出处理，转出的金额为1.56万元

    D．此行为是视同销售行为，企业当期应确认销项税额1.56万元


    此行为是视同销售行为，企业当期应确认销项税额1.716万元

  • 第2题：

    19、下列有关增值税的说法，正确的有（）。

    A．销项税额是指增值税纳税人销售货物和应税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额

    B．当期销项税额=当期销售额（含税）×适用税率

    C．进项税额是指当期购进货物或应税劳务所支付的增值税税额

    D．当期应纳增值税额等于当期销项税额减去当期可以抵扣的进项税额


    销项税额是指增值税纳税人销售货物和应税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额;进项税额是指当期购进货物或应税劳务所支付的增值税税额;当期应纳增值税额等于当期销项税额减去当期可以抵扣的进项税额

  • 第3题：

    某商贸企业为增值税一般纳税人，2019年12月向某超市销售货物一批，开具的增值税专用发票上注明的不含税销售额为500 000元；结算时，给予对方5%的现金折扣，另开红字发票入账。则该商贸企业当期应确认销项税额 元。


    借：应交税费 ——未交增值税 148000 贷：银行存款 148000

  • 第4题：

    企业增值税当期应纳税额为当期销项税额与当期进项税额之差。（）


    D

  • 第5题：

    21、甲企业为增值税一般纳税人，本月将自产的电暖器作为年终奖励发给本厂职工，查知无同类产品销售价格，其生产成本为12万元，该产品的成本利润率10%。下述处理中，正确的是（）。

    A．此行为是视同销售行为，企业当期应确认销项税额1.716万元

    B．此行为不属于销售行为，企业不需计算增值税

    C．企业应做进项税额转出处理，转出的金额为1.56万元

    D．此行为是视同销售行为，企业当期应确认销项税额1.56万元


    C 甲公司本月视同销售的增值税销项税=100000×（1＋10%）×17%=18700（元）。

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