某有限责任公司欲公开发行公司债券，以下说法正确的是：()A:公司的净资产额不低于3000万元 B:公司的累计债券余额不超过公司净资产的40% C:公司最近5年的平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D:公司可以将发行债券募集到的资金用于弥补亏损

题目
某有限责任公司欲公开发行公司债券，以下说法正确的是：()

A:公司的净资产额不低于3000万元
B:公司的累计债券余额不超过公司净资产的40%
C:公司最近5年的平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D:公司可以将发行债券募集到的资金用于弥补亏损
相似考题

1.某有限责任公司拟公开发行公司债券，下列关于该公司债券发行的说法错误的是：（ ）A．注册资本不低于6000万元B．累计已发行债券额不超过公司净资产的40%C．最近3年总计可分配利润足以支付公司债券1 年的利息D．最近3年财务会计报告无虚假记录

2.关于股票和公司债券的公开发行，以下说法正确的是：（ ）A．股票发行实行核准制，公司债券发行实行审批制B．股票和公司债券发行均实行审批制C．股票和公司债券发行均实行核准制D．股票发行实行审批制，公司债券发行实行核准制

3.根据《证券法》的规定，下列有关公开发行公司债券的说法中，正确的是（ ）。A．公开发行公司债券的，公司最近3年平均可分配利润应足以支付公司债券6个月的利息B．公开发行公司债券筹集的资金，可以用于生产性支出和非生产性支出C．前一次公开发行的公司债券尚未募足的，不得再次公开发行公司债券D．公开发行公司债券的股份有限公司，净资产应不低于人民币6000万元

4.关于公司债券发行程序的说法，正确的有（ ）。A．有限责任公司发行公司债券应当由股东会作出决议B．国有独资公司发行公司债券必须由国有资产监督管理机构决定C．一人有限责任公司不能发行公司债券D．公司发行公司债券应当置备债券存根簿

参考答案和解析
答案：B
解析：
【考点】证券发行的基本条件。详解：《证券法》第16条规定了公开发行公司债券应当符合的条件，根据该条的规定，有限责任公司公开发行公司债券，净资产不得低于6000万元，所以A选项不正确；公开发行公司债券，必须是最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，而不是最近5年，所以C选项不正确；公司发行债券筹集到的资金不能用于弥补亏损，所以D选项不正确。
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  • 第1题：

    根据证券法律制度的规定，关于公司债券的发行，下列说法不正确的是（　　）。

    A.公司债券只能公开发行
    B.公开发行债券包括面向公众投资者公开发行、面向合格投资者公开发行两种方式
    C.公开发行公司债券，募集资金应当用于核准的用途
    D.公开发行公司债券，可以申请一次核准、分期发行

    答案：A
    解析：
    公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。

  • 第2题：

    关于公司债，下面说法正确的是（ ）。
    ①公司债券公开发行区分为面向公众投资者的公开发行和面向合格投资者的公开发行
    ②非公开发行公司债，每次发行不得超过200人
    ③非公开发行公司债券，募集资金用于核准的用途
    ④非公开发行公司债券，募集资金用于约定的用途

    A.①④
    B.①③
    C.②③
    D.①②④

    答案：D
    解析：
    考点：非公开发行公司债的发行相关内容。公司债券公开发行区分为面向公众投资者的公开发行和面向合格投资者的公开发行两类。非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人；公开发行公司债券，募集资金应当用于核准的用途；非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途。

  • 第3题：

    以下关于发行公司债的说法正确的有（　　）

    A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行
    B.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债
    C.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
    D.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第4题：

    以下关于公司债券的发行说法正确的有（　　）

    A.公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不可向合格投资者公开发行
    B.公开发行的公司债券资信状况符合一定标准的，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行
    C.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行
    D.不管是公开发行还是非公开发行，资信条件符合一定的标准，都可以既向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行

    答案：
    解析：

  • 第5题：

    以下关于公司债券的发行说法正确的有（　　）。

    A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行
    B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可
    C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案
    D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人

    答案：D
    解析：
    A，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。《管理办法》将公司债券发行主体扩展到所有公司制法人．符合证券法规定公开发行条件的，不管是有限公司还是股份公司，不管是否上市挂牌，均可以公开发行或非公开发行。B，《管理办法》简化了公司债券的审核流程，取消公开发行的保荐制和发审委制度。C，非公开发行公司债券承销机构或依照规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案。(发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。)

  • 第6题：

    关于股票和公司债券的公开行为，以下说法正确的是（　　）。

    A.股票发行实行核准制，公司债券实行审批制
    B.股票和公司债券均实行审批制
    C.股票和公司债券均实行核准制
    D.股票发行实行审批制，公司债券发行实行核准制

    答案：C
    解析：
    C 我国《证券法》第10条规定，公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。该条明确规定公开发行证券均采用核准制。该条也是《证券法》修订后的重要变化，原《证券法》第10条规定，股票发行采用核准制，公司债券发行采用审批制，《证券法》修订后统一为核准制。

  • 第7题：

    下列有关公司债券发行程序的说法中，正确的有（ ）。

    A.有限责任公司发行公司债券应当由股东会作出决议
    B.国有独资公司发行公司债券必须由国有资产监督管理机构决定
    C.一人有限责任公司不能发行公司债券
    D.股份有限公司非公开发行公司债券，应当经过中国证监会核准

    答案：A,B
    解析：
    （1）选项C：法律未禁止一人有限责任公司发行公司债券，只要符合公司债券发行条件即可；（2）选项D：非公开发行公司债券，不需事先取得中国证监会的核准，只需由发行人或承销机构在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案即可。
    本题考查：有限责任公司的组织机构——股东会，国有独资公司的特别规定，公司债券的发行与交易

  • 第8题：

    下面关于公司债券的说法正确的是（ ）。
    ①非公开发行公司债券必须进行信用评级
    ②对公司债券发行没有强制性担保要求
    ③非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定
    ④非公开发行公司债券，募集资金用于约定的用途

    A.①④
    B.①③④
    C.②③④
    D.②④

    答案：C
    解析：
    公司债的相关内容，选C。

  • 第9题：

    单选题
    关于非公开发行公司债券的说法，正确的有（　　）。[2018年12月真题]Ⅰ．非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，每次发行对象不得超过200人Ⅱ．非公开发行公司债券可以不进行信用评级Ⅲ．非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案Ⅳ．非公开发行公司债券的发行人的相关信息披露文件应当由受托管理人向中国证券业协会备案Ⅴ．非公开发行公司债券的登记结算业务，应当由中国证券登记结算有限责任公司或中国证监会认可的其他机构办理
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： C
    解析：
    Ⅰ项，《公司债券发行与交易管理办法》第26条规定，非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。Ⅱ项，第28条规定，非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。Ⅲ项，第29条规定，非公开发行公司债券，承销机构或依照本办法第33条规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。Ⅳ项，第43条规定，非公开发行公司债券的发行人信息披露的时点、内容，应当按照募集说明书的约定履行，相关信息披露文件应当由受托管理人向中国证券业协会备案。Ⅴ项，第68条规定，公开发行公司债券，应当由中国证券登记结算有限责任公司统一登记。公开发行公司债券的结算业务及非公开发行公司债券的登记结算业务，应当由中国证券登记结算有限责任公司或中国证监会认可的其他机构办理。

  • 第10题：

    多选题
    关于公司债券发行程序的说法，正确的有（　　）。[2010年真题]
    A

    有限责任公司发行公司债券应当由股东会作出决议

    B

    国有独资公司发行公司债券必须由国有资产监督管理机构决定

    C

    一人有限责任公司不能发行公司债券

    D

    公司发行公司债券应当置备债券存根簿


    正确答案： A,D
    解析：
    AC两项，《公司法》第37条第1款规定：有限责任公司“股东会行使下列职权：……⑧对发行公司债券作出决议……。”第61条规定:“一人有限责任公司不设股东会。股东作出本法第37条第1款所列决定时，应当采用书面形式，并由股东签名后置备于公司。”故一人有限责任公司可以发行公司债券，而且应由股东决定。B项，第66条第1款规定：“国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定……。”D项，第157条第1款规定：“公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。”

  • 第11题：

    单选题
    以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。 Ⅰ公司债券可以公开发行，也可以非公开发行 Ⅱ境内公司制法人企业均可以发行公司债券 Ⅲ股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券 Ⅳ上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
    A

    Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析： Ⅰ项，《公司债券发行与交易管理办法》第3条规定，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。Ⅱ项，第69条规定，本办法规定的发行人不包括地方政府融资平台公司。Ⅲ、Ⅳ两项，第12条规定，上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。

  • 第12题：

    单选题
    以下关于发行公司债券的说法正确的有（　　）。[2015年11月真题]Ⅰ．公司债券可以公开发行，也可以非公开发行Ⅱ．境内公司制法人企业均可以发行公司债券Ⅲ．股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券Ⅳ．上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
    A

    Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：
    Ⅰ项，《公司债券发行与交易管理办法》第3条规定，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。Ⅱ项，第69条规定，本办法规定的发行人不包括地方政府融资平台公司。Ⅲ、Ⅳ两项，第12条规定，上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。

  • 第13题：

    下列关于证券公司债券的说法错误的是（ ）。?

    A：证券公司发行债券应符合《公司债券发行与交易管理办法》
    B：证券公司发行债券因擅自改变用途而未作纠正的，不得公开发行新股
    C：证券公司债券公开发行仅向公众投资者公开发行
    D：证券公司债券可以一次核准、分期发行

    答案：C
    解析：
    资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行

  • 第14题：

    以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。[2015年11月真题]
    Ⅰ．公司债券可以公开发行，也可以非公开发行
    Ⅱ．只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债
    Ⅲ．股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
    Ⅳ．上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

    A．Ⅰ
    B．Ⅰ、Ⅱ
    C．Ⅱ、Ⅲ
    D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    Ⅰ项，《公司债券发行与交易管理办法》（2015年修订）第3条规定，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。Ⅱ项，《公司债券发行与交易管理办法》将原来限于境内证券交易所上市公司、发行境外上市外资股的境内股份有限公司、证券公司的发行范围扩大至所有公司制法人。Ⅲ、Ⅳ两项，根据第12条规定，上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。

  • 第15题：

    以下关于公司债券的发行说法正确的有（　　）

    A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行
    B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可
    C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案
    D.公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。发行公司债券的公司的股东可以发行附可交换成公司股票条款的公司债券。
    E.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。

    答案：E
    解析：
    A，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。《管理办法》将公司债券发行主体扩展到所有公司制法人，符合证券法规定公开发行条件的，不管是有限公司还是股份公司，不管是否上市挂牌，均可以公开发行或非公开发行。
    B，《管理办法》简化了公司债券的审核流程，取消公开发行的保荐制和发审委制度。
    C，非公开发行公司债券承销机构或依照规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案。(发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。)
    D，《管理办法》第十二条：“上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。上市公司、股票公开转让的非上市公众公司股东可以发行附可交换成上市公司或非上市公众公司股票条款的公司债券。”

  • 第16题：

    关于发行公司债券的说法正确的有（　　）。
    Ⅰ．公司债券可以公开发行，也可以非公开发行
    Ⅱ．只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债
    Ⅲ．股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
    Ⅳ．上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

    A.I
    B.Ⅰ．Ⅱ
    C.Ⅱ．Ⅲ
    D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

    答案：D
    解析：
    Ⅰ项，《公司债券发行与交易管理办法》(2015年修订)第3条规定，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。Ⅱ项，《公司债券发行与交易管理办法》将原来限于境内证券交易所上市公司、发行境外上市外资股的境内股份有限公司、证券公司的发行范围扩大至所有公司制法人。Ⅲ、Ⅳ两项，根据第12条规定，上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。

  • 第17题：

    以下关于公司债券的发行说法正确的有（　　）

    A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行
    B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可
    C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案
    D.公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。发行公司债券的公司的股东可以发行附可交换成公司股票条款的公司债券。
    E.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，

    答案：E
    解析：
    A，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。《管理办法》将公司债券发行主体扩展到所有公司制法人，符合证券法规定公开发行条件的，不管是有限公司还是股份公司，不管是否上市挂牌，均可以公开发行或非公开发行。
    B，《管理办法》简化了公司债券的审核流程，取消公开发行的保荐制和发审委制度。
    C，非公开发行公司债券承销机构或依照规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案。(发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。)
    D，《管理办法》第十二条：“上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。上市公司、股票公开转让的非上市公众公司股东可以发行附可交换成上市公司或非上市公众公司股票条款的公司债券。”

  • 第18题：

    根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行公司债券的表述中，正确的有（ ）

    A.公开发行的公司债券，只能在证券交易所上市交易
    B.公开发行公司债券应当经中国证监会核准
    C.有限责任公司和股份有限公司均可以公开发行公司债券
    D.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。 0

    答案：B,C,D
    解析：
    A 选项错误，公开发行的公司债券，可以在证券交易所上市交易，也可以在全 国中小企业股份转让系统或国务院批准的其他证券交易所转让。BCD 选项均正确。

  • 第19题：

    以下关于公开发行公司债券的说法，正确的有（ ）。
    ①公开发行公司债券，应具备健全且运行良好的组织机构
    ②公开发行公司债券，应最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
    ③公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用
    ④公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出

    A.②③④
    B.①②④
    C.①③④
    D.①②③④

    答案：D
    解析：
    根据2020年3月1日起实施的新《证券法》第十五条，公开发行公司债券，应当符合下列条件：（一）具备健全且运行良好的组织机构；（二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（三）国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。

  • 第20题：

    根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有（）。

    • A、发行人的董事不得参与本*公司非公开发行公司债券的认购
    • B、非公开发行公司债券应当向合格投资者发行
    • C、每次发行对象不得超过200人
    • D、非公开发行的公司债券可以公开转让

    正确答案:B,C

  • 第21题：

    单选题
    下列关于公开发行公司债券与非公开发行公司债券的说法中，正确的是（）。
    A

    公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不得向特定投资者发行

    B

    非公开发行的公司债券每次发行对象不得超过200人

    C

    公开发行的公司债券可以转让交易，非公开发行的公司债券不得转让交易

    D

    公开发行的公司债券交易的，必须通过沪、深的证券交易所上市交易


    正确答案： B
    解析： 本题考核公司债券公开发行与非公开发行的区别。公开发行的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以仅面向合格投资者公开发行，因此选项A的表述错误；非公开发行的公司债券可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构问私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让，转让仅限于合格的投资者范围内，转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人，因此选项C的说法错误；公开发行的公司债券应当在证券交易所上市交易或者中小企业股份转让系统转让，因此选项D的说法错误。

  • 第22题：

    多选题
    以下关于不得再次公开发行公司债券情形的描述，哪些是正确的？（）
    A

    前一次公开发行的公司债券尚未募足

    B

    对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

    C

    违反法律规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

    D

    公司累计债券余额为公司净资产的百分之三十


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，关于公司债券的发行，下列说法不正确的是（　　）。
    A

    公司债券可以公开发行，也可以非公开发行

    B

    公开发行债券包括面向公众投资者公开发行、面向合格投资者公开发行两种方式

    C

    发行债券募集的资金，不得转借他人

    D

    公开发行公司债券，可以申请一次核准、分期发行


    正确答案： D
    解析：

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