股份有限公司拟在创业板首发并上市，则其应当一定期限内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。该一定期限是（　）。A.最近1年内 B.最近2年内 C.最近3年内 D.最近5年内

根据2009年3月发布的《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（简称《管理办法》）的规定，首次公开发行股票并在创业板上市主要应符合如下条件：①应当具备一定的盈利能力，②应当具有定的规模和存续时间，②应当主营业务突出；④对发行人公司治理提出从严要求。

首次公开发行股票并在主板（中小企业板）上市的规定。中国证监会发布的《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行股票并上市应满足发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。

A项，《创业板首发办法》（2015年修订）第13条规定，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。发行人不是只能经营一种业务而是应当主要经营一种业务。BCD三项，第14条规定，发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

在企业板申请首次公开发行股票，要求“发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。”

D项，发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市的，其最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

四个选项表述均正确。

企业在中小板上市的条件主要有：（l）基础性条件。中小企业板块主要安排主板市场拟发行上市企业中具有较好成长性和较高科技含量的、流通股本规模相对较小的公司，持续经营时间应当在3 年以上，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。发行人最近3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。（2）独立性条件。发行人应当具有完整的业务体系和直接面对市场独立经营的能力，发行人的资产完整，人员独立，财务独立，机构独立，业务独立。发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业、预控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。（3）规范运行条件。发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监理会、独立董事会、董事会秘书制度。机关机构和人员能够依法履行职责。发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章的任职资格。（4）财务会计条件。发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。具体各项财务指标应达到以下要求：最近3 个会计年度净利润均达为正数且累计超过人民币3 000 万元；最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5 000 万元；或者最近3 个会计年度营业收入累计超过人民币3 亿元；发行前股本总额不少于人民币3 000 万元；最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%；最近一期期末不存在来弥补亏损。发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定，经营成果对税收优惠不存在严重依赖。

发行人申请首次公开发行股票必须满足持续经营时限、连续盈利、净资产及股本总额的有关规定。发行人足额缴纳注册资本，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷;发行人的股权淸晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷。发行人主营业务明确稳定，具有完善的公司治理结构，具有持续盈利能力，董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；公司经营符合国家产业政策及环境保护政策。发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，内部控制制度健全有效，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。

选项A：最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；选项D：董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚。

C
参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条规定。

A项，《创业板首发办法》（2015年修订）第13条规定，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。发行人不是只能经营一种业务而是应当主要经营一种业务。BCD三项，第14条规定，发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

申请在创业板上市的发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

在主板上市的公司首次公开发行股票的主体资格：①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外；③发行人的注册资本己足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；④发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。