公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有（ ）。A.发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失 B.债券信用评级发生变化 C.发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化 D.保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化
题目
公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有（ ）。
A.发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失
B.债券信用评级发生变化
C.发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
D.保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化
B.债券信用评级发生变化
C.发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
D.保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化
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第1题：
在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。
Ⅰ．债券信用评级发生变化
Ⅱ．发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
Ⅲ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％
Ⅳ．发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％
Ⅴ．发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ答案：D解析：《公司债券受托管理人执业行为准则》第十一条规定，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项：
（1）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化。
（2）债券信用评级发生变化。
（3）发行人主要资产被查封、扣押、冻结。
（4）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况。
（5）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％。
（6）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％。
（7）发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失。
（8）发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定。
（9）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚。
（10）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件。
（11）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施。
（12）其他对债券持有人权益有重大影响的事项。出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。 -
第2题：
根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有（ ）。A.发行人作出增资的决定
B.发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的10%
C.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%
D.发行人监事涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施答案：C,D解析：（1）选项A：发行人作出增资决定，不影响其偿债能力或债券价格。发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，应当及时披露。（2）选项B：发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%，应当及时披露。
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第3题：
发行人发生超过上年末净资产（ ）的重大损失，将之认定为债券存续期间需要披露的重大事项。A.10％
B.15％
C.20％
D.25％答案：A解析：考查债券存续期间重大事件的披露，发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失，将之认定为债券存续期间需要披露的重大事项。 -
第4题：
关于证券公司定向发行债券持续信息披露的说法正确的有（）。
- A、在债券存续期内，发行人应向持有债券的合格投资者及时披露对其作出投资决策有重大影响的信息
- B、发行人持续披露的信息至少应包括年度报告和重大事项报告
- C、在债券存续期内，发行人应在每个会计年度结束之日后3个月内向中国证监会报告
- D、发行人在约定持续信息披露的内容时，应参照公开发行债券持续信息披露的有关规定
正确答案:A,B,D -
第5题：
在短期融资券存续期间，发行人发生以下事项时，应当及时向市场披露（）。
- A、经营方针发行重大变化
- B、发生未能清偿到期债务的违约情况
- C、发生超过净资产30%以上的重大损失
- D、涉及发行人的重大诉讼
正确答案:A,C,D -
第6题：
多选题在短期融资券存续期间，发行人发生以下事项时，应当及时向市场披露（）。A经营方针发行重大变化
B发生未能清偿到期债务的违约情况
C发生超过净资产30%以上的重大损失
D涉及发行人的重大诉讼
正确答案： A,B解析： 暂无解析 -
第7题：
多选题根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的，在债券存续期内，下列情形中，发行人应当及时予以披露的有（）。A发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失
B发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%
C发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%
D发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
正确答案： A,D解析： 暂无解析 -
第8题：
多选题在融资券存续期内，发行人发生可能影响融资券投资人实现其债权的重大事项时，发行人应当及时向市场公开披露。下列情况为前款所称重大事项的是（）。A发行人的经营方针和经营范围的重大变化
B发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
C发行人发生超过净资产百分之十以上的重大损失
D发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
E涉及发行人的重大诉讼
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括（ ）。①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化②债券信用评价发生变化③发行人发生未能清偿到期债务的违约情况④发行人主要资产被查封、扣押、冻结A①②④
B①②③
C①②
D①②③④
正确答案： C解析： -
第10题：
多选题公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项，包括（ ）。A债券信用评级发生变化
B发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
C发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十
D发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失
E发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
F发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚
正确答案： F,A解析：
根据《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项除了ABCDEF六项以外，还包括：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②发行人主要资产被查封、扣押、冻结；③发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十；④保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；⑤发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；⑥发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；⑦其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。 -
第11题：
多选题根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项，下列属于重大事项的有（）。A发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
B发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％
C发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％
D发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失
正确答案： A,D解析： 公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：（1）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；（2）债券信用评级发生变化；（3）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（4）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况（选项A）；（5）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％（选项B）；（6）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％（选项C）；（7）发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失（选项D）；（8）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；（9）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；（10）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（11）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；（12）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；（13）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。 -
第12题：
单选题公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 Ⅰ发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％ Ⅱ债券信用评级发生变化 Ⅲ发行人发生未能清偿到期债务的违约情况 Ⅳ公司情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件 Ⅴ发行人的董事、监事和高级管理人员涉嫌违法行为被有关机关采取强制措施AⅠ、Ⅱ、Ⅴ
BⅡ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： D解析： 根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》（2015年修订）第4．3．2条规定，发行人发生以下重大事项时，未及时披露的，证券交易所可以对其债券实施停牌，直至按规定披露后复牌：①发行人生产经营状况（包括经营方针、经营范围、生产经营外部条件等）发生重大变化；
②债券信用评级发生变化；
③发行人主要资产被查封、扣押、冻结、抵押、质押、出售、转让、报废等；
④发行人发生债务违约或者延迟支付本息的；
⑤发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20％；
⑥发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10％；
⑦发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失；
⑧发行人作出减资、合并、分立、分拆、解散、申请破产及其他涉及发行人主体变更的决定；
⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；
⑩发行人涉嫌违法行为被有关机关调查，发行人的董事、监事和高级管理人员涉嫌违法行为被有关机关调查或者被采取强制措施；
⑪担保人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；
⑫发行人情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件；
⑬其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项；
⑭法律、行政法规和中国证监会、本所认定的其他事项。 -
第13题：
在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。这里所说的重大事项不包括()。A:企业占同类资产净额20%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废
B:企业发生超过净资产10%以上的重大损失
C:企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同
D:企业作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定答案：A解析：企业占同类资产总额20%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废。本题正确答案为A选项。 -
第14题：
公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响 其偿债能力或债券价格的重大事项中，发行人发生超过上年末净资产（ ），将之认定为债券存续期间需要披露的重大事项。A.10%
B.15%
C.20%
D.25%答案：A解析：公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响 其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：发行人发生超过上年末净资产10%，将之认定为债券存续期间需要披露的重大事项。 -
第15题：
根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项，下列属于重大事项的有（）。
- A、发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
- B、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％
- C、发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％
- D、发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失
正确答案:A,B,C,D -
第16题：
发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。
- A、担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况
- B、公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的
- C、可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6％
- D、可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1％
- E、发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％
正确答案:A -
第17题：
在债务融资工具的存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。下列属于重大事项的是（）。 Ⅰ.企业经营方针和经营范围发生重大变化 Ⅱ.企业占同类资产总额15%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废 Ⅲ.企业发生超过净资产10%以上的重大损失 Ⅳ.企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
- A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:C -
第18题：
多选题上市公司公开发行可转换公司债券应当约定保护债券持有人利益的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。下列选项中，属于应当召开债券持有人会议的事项有（ ）A拟变更募集说明书的约定
B发行人不能按期支付本息
C发行人企业分立
D保证人或者担保物发生重大变化
正确答案： C,B解析： 本题考核债券持有人会议。有下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：
(1)拟变更募集说明书的约定;
(2)发行人不能按期支付本息;
(3)发行人减资、合并、分立、解散或者，申请破产;
(4)保证人或者担保物发生重大变化;
(5)其他影响债券持有人重大权益的事项。 -
第19题：
多选题根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的，在债券存续期内，下列情形中，发行人应当及时予以披露的有（）。A债券信用评级发生变化
B发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
C发行人主要资产被查封、扣押、冻结
D发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
正确答案： C,B解析： 暂无解析 -
第20题：
多选题根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》，债券存续期间发生下列（ ）可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项的，发行人应当按照相关规定及时向证券交易所报告。A发行人出售、转让主要资产或者发生重大资产重组
B发行人放弃债权、财产或者其他导致发行人发生超过上年末净资产7%的重大损失
C发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%
D发行人发生可能导致不符合债券挂牌条件的重大变化
正确答案： D,A解析：
《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》第59条规定，债券存续期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻，发行人应当按照相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则和本所其他相关规定，及时向本所报告并按照规定的内容与格式披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括但不限于：（一）发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化；（二）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（三）发行人出售、转让主要资产或者发生重大资产重组；（四）发行人放弃债权、财产或者其他导致发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；（五）发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；（六）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；（七）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项，受到重大行政处罚、行政监管措施或者自律组织纪律处分；（八）发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或者依法进入破产程序；（九）发行人或者其董事、监事、高级管理人员或者履行同等职责的人员涉嫌犯罪或者重大违法、失信行为，或者发行人董事、监事、高级管理人员或者履行同等职责的人员无法履行职责或者发生重大变动；（十）发行人控股股东或者实际控制人涉嫌犯罪被立案调查或者发生变更；（十一）发行人发生可能导致不符合债券挂牌条件的重大变化；（十二）发行人主体或者债券信用评级发生变化；（十三）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（十四）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项；（十五）法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定或者中国证监会、本所要求的其他事项。 -
第21题：
单选题根据《公司债券上市规则》，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（ ）。[2019年6月真题]Ⅰ．发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化Ⅱ．发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组Ⅲ．发行人董秘无法履行职责或者发生重大变动Ⅳ．发行人当年累计对外提供担保超过上年末净资产的10%Ⅴ．发行人实际控制人发生变更AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅡ、Ⅲ、Ⅴ
CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： A解析：
《上海证券交易所公司债券上市规则》（2018年修订）第3.3.1条规定，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当按照相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则及本所其他规定及时向本所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。
前款所称重大事项包括但不限于：
①发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化；
②发行人主要资产被查封、扣押、冻结；
③发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组；
④发行人放弃债权、财产或其他导致发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；
⑤发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；
⑥发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；
⑦发行人涉及重大诉讼、仲裁事项，受到重大行政处罚、行政监管措施或自律组织纪律处分；
⑧发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或依法进入破产程序；
⑨发行人或其董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪或重大违法失信、无法履行职责或者发生重大变动；
⑩发行人控股股东或者实际控制人涉嫌犯罪被立案调查或者发生变更；
⑪发行人发生可能导致不符合债券上市条件的重大变化；
⑫发行人主体或债券信用评级发生变化；
⑬保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；
⑭其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项；
⑮法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定或中国证监会、本所要求的其他事项。
发行人应当及时披露重大事项的进展及其对发行人偿债能力可能产生的影响。发行人受到重大行政处罚、行政监管措施或纪律处分的，还应当及时披露相关违法违规行为的整改情况。 -
第22题：
单选题在债务融资工具的存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。下列属于重大事项的是（）。 Ⅰ.企业经营方针和经营范围发生重大变化 Ⅱ.企业占同类资产总额15%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废 Ⅲ.企业发生超过净资产10%以上的重大损失 Ⅳ.企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定AⅠ、Ⅱ、Ⅳ
BⅡ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题根据证券法律制度的规定，下列对公司债券发行与交易中的信息披露的表述中，正确的有（）。A非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜
B公开发行公司债券的，发行人应当在定期报告中披露公开发行公司债券募集资金的使用情况
C公开发行公司债券的，发行人在债券存续期内披露的中期报告须经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计
D公开发行公司债券的，发行人在债券存续期内披露的年度报告须经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计
正确答案： C,D解析： 选项c：发行人在债券存续期内披露的中期报告可以不经过审计