内部控制手段包括()。A.检查B.财务控制C.政策与规则D.实施评价

题目

内部控制手段包括()。

A.检查

B.财务控制

C.政策与规则

D.实施评价

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1.内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策，内部控制系统的因素包括（ ）。A.监察B.控制政策与程序C.内部环境D.控制活动

2.若评估控制风险为最高水平，可能的原因包括()A. 内部控制政策和程序与报表认定无关B. 内部控制政策和程序无效C. 注册会计师评估检查风险为最高水平D. 评价内部控制政策和程序的效力比实施另一审计方法更费时

3.下列有关内部控制的说法中正确的有( )。A．实施内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序B．注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与财务报表审计相关的内部控制，并非甲公司所有的内部控制C．内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守D．设计和实施内部控制的责任主体是甲公司的治理层和管理层，其他人员无需对内部控制负有责任

4.下列有关内部控制制度评价的说法中过错的是( )。A. 应当依照制订评价计划、实施评价活动、编制评估报告等程序发展内部控制评价B. 内部控制有效性是建立与实施内部掌握可以为掌握目标的实现提供合理的保障C. 内部控制缺点突出可分为设计缺点和运行缺点D. 实施内部控制评价，仅包含对内部控制设计有效性的评价，不包括运行无效性的评估

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  • 第1题：

    下列有关内部控制评价的说法中错误的是（ ）。

    A．企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B．内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证

    C．内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷

    D．企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价


    正确答案：D
    企业实施内部控制评价，包括对内部控制设计有效性和运行有效性的评价。

  • 第2题：

    下列关于财务报告内部控制的说法中，正确的有（　）。

    A.财务报告内部控制包括旨在合理保证财务报告及相关信息真实.完整而设计和运行的内部控制
    B.财务报告内部控制包括用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制
    C.财务报告内部控制是公司的董事会.监事会.经理层实施的控制
    D.被审计单位所有的内部控制都属于财务报告内部控制

    答案：A,B
    解析：
    财务报告内部控制是公司的董事会、监事会、经理层及全体员工实施的旨在合理保证财务报告及相关信息真实、完整而设计和运行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制，所以选项C和D错误。

  • 第3题：

    银行内部监督中内部控制评价包括( )。

    A.评价政策方面
    B.评价质量控制方面
    C.评价实施方面
    D.评价结果方面
    E.评价内部监督方面

    答案：B,C
    解析：
    内部控制评价包括：评价对象方面、评价实施方面、评价标准制定方面、评价质量控制方面、评价结果运用方面、评价结果报告方面。

  • 第4题：

    董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制()。

    A.自我评估报告

    B.评价报告

    C.调查报告

    D.财务报告


    正确答案：A

  • 第5题：

    下列关于财务报告内部控制的说法中，正确的有（　）。

    A.财务报告内部控制包括旨在合理保证财务报告及相关信息真实、完整而设计和运行的内部控制
    B.财务报告内部控制包括用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制
    C.财务报告内部控制是公司的董事会、监事会、经理层实施的控制
    D.被审计单位所有的内部控制都属于财务报告内部控制

    答案：A,B
    解析：
    财务报告内部控制是公司的董事会、监事会、经理层及全体员工实施的旨在合理保证财务报告及相关信息真实、完整而设计和运行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制，所以选项C和D错误。

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