上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期末不存在的情形包括（　）。A.持有金额较大的交易性金融资产 B.持有可供出售的金融资产 C.借予他人款项 D.委托理财

题目
上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期末不存在的情形包括（　）。

A.持有金额较大的交易性金融资产
B.持有可供出售的金融资产
C.借予他人款项
D.委托理财
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1.上市公司公开发行新股是指(　　)。A.上市公司向不特定对象发行新股B.上市公司向特定对象发行新股C.向原股东配售股份D.向不特定对象公开募集股份

2.上市公司非公开发行新股是指( )。A、上市公司向特定对象发行新股B、上市公司向不特定对象发行新股C、向原股东配售股份D、向不特定对象公开募集股份

3.上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向特定对象发行新股，包括向原股东配售股份(以下简称“配股”)和向不特定对象公开募集股份。（ ）

4.上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，只向不特定对象公开募集股份。 （ ）

参考答案和解析
答案：A,B,C,D
解析：
除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
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  • 第1题：

    上市公司公开发行新股是指上市公司询不特定对象发行新股，只向不特定对象公开募集股份。（ ）


    正确答案：×
    公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。

  • 第2题：

    第 94 题 除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于（　　）等财务性投资的情形。

    A．持有金额较大的交易性金融资产

    B．持有可供出售的金融资产

    C．借予他人

    D．委托理财


    正确答案：ABCD
    本题考查公开增发的特别规定。

  • 第3题：

    除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份的，募集资金使用项目不得用于（ ）等财务性投资的情形。 A．持有金额较大的交易性金融资产 B．持有可供出售的金融资产 C．借予他人 D．委托理财


    正确答案：ABCD
    掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P233。

  • 第4题：

    上市公司公开发行新殷包括（ ）。

    A．向原股东配售股份

    B．向不特定对象公开募集股份

    C．向特定对象发行股票

    D．向特定对象公开募集股份


    正确答案：AB

  • 第5题：

    上市公司公开发行新股是指（ ）

    A．向不特定对象公开募集股份

    B．向特定对象发行新股

    C．向原股东配售股份

    D．向不特定对象发行新股


    正确答案：D

  • 第6题：

    除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于（ ）等财务性投资的情形。

    A:持有金额较大的交易性金融资产
    B:持有可供出售的金融资产
    C:借予他人
    D:委托理财

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查公开增发的特别规定。

  • 第7题：

    上市公司非公开发行新股是指向特定对象发行股票，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。()


    答案：错
    解析：
    上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。本题说法错误。

  • 第8题：

    增发是指（ ）。

    A.上市公司向原股东配售股票的行为
    B.上市公司向特定对象募集资金的行为
    C.上市公司向不特定对象公开募集股份的行为
    D.上市公司向特定对象非公开募集股份的行为

    答案：C
    解析：
    增发的定义。

  • 第9题：

    上市公司公开发行新股包括（）。 Ⅰ.向原股东配售股份 Ⅱ.向不特定对象公开募集股份 Ⅲ.向特定对象发行股票 Ⅳ.向原股东公开募集股份

    • A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • D、Ⅰ、Ⅱ

    正确答案:D

  • 第10题：

    除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份的，募集资金使用项目不得用于（）等财务性投资的情形。

    • A、持有金额较大的交易性金融资产
    • B、持有可供出售的金融资产
    • C、借与他人
    • D、委托理财

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    单选题
    上市公司公开发行新股包括（）。 Ⅰ.向原股东配售股份 Ⅱ.向不特定对象公开募集股份 Ⅲ.向特定对象发行股票 Ⅳ.向原股东公开募集股份
    A

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    上市公司向不特定对象公开募集股份，除符合一般规定外，还应满足的条件有（）。 Ⅰ.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6% Ⅱ.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 Ⅲ.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价 Ⅳ.发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    第 45 题 上市公司非公开发行新股是指（　　）。

    A．上市公司向不特定对象发行新股

    B．上市公司向特定对象发行新股       

    C．向原股东配售股份

    D．向不特定对象公开募集股份


    正确答案：B
    本题考查上市公司非公开发行新股的概念。

  • 第14题：

    下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有( )。

    A．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％

    B．除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

    C．发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

    D．上市公司的盈利能力具有可持续性


    正确答案：ABCD
    解析：本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份还应当符合上市公司增发股票的一般条件，选项D即为其中的条件之一。

  • 第15题：

    采取募集设立方式设立股份有限公司的，除允许采取公开募集的方式外，可以向特定对象募集股份。（ ）


    正确答案：√
    这是《公司法》新增的内容，旨在开放定向募集股份，赋予了公司募集股份的灵活性。  

  • 第16题：

    上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，并且只指向不特定对象公开募集股份。（ ）


    正确答案：×

  • 第17题：

    除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于（ ）等财务性投资的情形。

    A．持有金额较大的交易性金融资产

    B．持有可供出售的金融资产

    C．借予他人

    D．委托理财


    正确答案：ABCD

  • 第18题：

    下列关于上市公司向不特定对象公开募集股份的特别规定，表述正确的有()。

    A:上市公司原有股东可以参与认购新发股份
    B:拟增发股份数量须不超过本次增发股份的股本总额的百分之五十
    C:除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可惜出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
    D:最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六，扣除非经常性损益后的净利润与扣除的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

    答案：C,D
    解析：
    向不特定对象公开募集股份，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：①三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②除金融类企业外，一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。③发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。

  • 第19题：

    下列关于上市公司向不特定对象公开募集股份的特例规定，表述正确的有（）。

    A:最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为平均净资产收益率的计算依据。
    B:上市公司原有股东可以参与认购新发股份
    C:拟增发股份数量须不超过本次增发股份前股本总额的百分之五十
    D:除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委任托理财等财务性投资的情形。

    答案：A,D
    解析：
    向不特定对象公开募集股份，除符合上述一般规定外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益-的计算依据；②除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；③发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。

  • 第20题：

    E市公司公开发行新股是指（）。

    • A、上市公司向不特定对象发行新股
    • B、上市公司向特定对象发行新股
    • C、向原股东配售股份
    • D、向不特定对象公开募集股份

    正确答案:A

  • 第21题：

    上市公司向不特定对象公开募集股份，除符合一般规定外，还应满足的条件有（）。 Ⅰ.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6% Ⅱ.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 Ⅲ.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价 Ⅳ.发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:A

  • 第22题：

    多选题
    上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期末不存在的情形包括（　）。
    A

    持有金额较大的交易性金融资产

    B

    持有可供出售的金融资产

    C

    借予他人款项

    D

    委托理财


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有（）。
    A

    最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％

    B

    除金融类企业外，最近－期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

    C

    发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前－个交易日的均价

    D

    上市公司的盈利能力具有可持续性


    正确答案： C,A
    解析： 本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份还应当符合上市公司增发股票的－般条件，选项D即为其中的条件之－。

  • 第24题：

    单选题
    根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下情形中构成上市公司向不特定对象发行股票障碍的是（　　）。
    A

    会计基础工作规范，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

    B

    除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资

    C

    擅自改变前次募集资金用途未经董事会认可

    D

    上市公司前任监事最近一年受到证券交易所公开谴责

    E

    上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形


    正确答案： C
    解析：
    A项，根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第9条第4项规定，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合：会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。B项，第9条第6项规定，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合：除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资。CDE三项，第10条规定，上市公司存在下列情形之一的，不得向不特定对象发行股票：①擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可；②上市公司及其现任董事、监事和高级管理人员最近三年受到中国证监会行政处罚，或者最近一年受到证券交易所公开谴责，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查；③上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形；④上市公司及其控股股东、实际控制人最近三年存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者存在严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为。

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