根据证券法律制度规定，下列关于在主板和中小板上市公司首次公开发行股票的条件的表述中，不正确的是（　　）。A.发行人的注册资本已足额缴纳 B.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元 D.不存在滥用会计政策或者会计估计的情形

题目
根据证券法律制度规定，下列关于在主板和中小板上市公司首次公开发行股票的条件的表述中，不正确的是（　　）。

A.发行人的注册资本已足额缴纳
B.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元
D.不存在滥用会计政策或者会计估计的情形
相似考题

1.在创业板上市公司的首次公开发行条件比主板和中小板的首次公开发行条件宽松。()此题为判断题(对，错)。

2.在()首次公开发行股票,要求保荐人对“成长性”进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A、主板B、中小板C、创业板D、柜台交易系统

3.在()首次公开发行股票,要求发行人应当主要经营一种业务。A、主板B、中小板C、创业板D、海外板

4.在主板或中小板首次公开发行股票,要求发行人最近3年内实际控制人没有发生变更。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1期末不得存在未弥补亏损。 （ ）


    正确答案：A
    掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P131。

  • 第2题：

    发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（ ）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。

    A．6

    B．12

    C．18

    D．36


    正确答案：D

  • 第3题：

    根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有（）。

    A.现任董事最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票
    B.发行对象不超过10名
    C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让
    D.发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

    答案：A,B,C,D
    解析：
    A项为所有发行股票的限制要求；上市公司非公开发行股票，发行对象不超过10名；选项B正确；上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让，C项正确；发行对象认购本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。

  • 第4题：

    （2018年）根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司配股条件的表述中，不正确的是（ ）。

    A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％
    B.控股股东应在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
    C.采用代销方式发行
    D.采用包销方式发行

    答案：D
    解析：
    选项 CD：配股只能采用代销方式发行。

  • 第5题：

    在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近一期末不得存在未弥补亏损。（ ）


    答案：对
    解析：

  • 第6题：

    根据证券法律制度的规定，下列股票发行行为中，应报证监会核准的有（ ）。



    A.非公众公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200 人
    B.股份有限公司首次公开发行股票并上市
    C.上市公司发行新股
    D.非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让

    答案：B,C,D
    解析：
    本题考核股票发行的类型。选项 A：非公众公司定向发行后股 东人数未超过 200 人，无需证监会核准。选项 B：股份有限公司首次公开发行股 票并上市，应当经证监会核准。选项 C：上市公司发行新股，应当经证监会核准。 选项 D：非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让，需要报经证监会 核准，核准后公司定性为非上市公众公司。

  • 第7题：

    在主板或中小板首次公开发行股票，要求发行人最近3年内实际控制人没有发生变更。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序包括申报、受理、初审和（）。

    • A、预披露
    • B、披露
    • C、发审委审核
    • D、决定

    正确答案:A,C,D

  • 第9题：

    单选题
    （根据2019年教材修改）根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司配股条件的表述中，不正确的是（  ）。
    A

    拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

    B

    控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

    C

    采用代销方式发行

    D

    采用包销方式发行


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。
    A

    甲上市公司拟公开发行公司债券

    B

    乙上市公司拟非公开发行公司债券

    C

    丙上市公司拟公开增发股票

    D

    丁上市公司拟非公开发行股票


    正确答案： C,D
    解析： (1)选项AB:公开发行公司债券应当经过中国证监会核准，非公开发行公司债券无须经中国证监会核准；(2)选项CD:上市公司无论是公开发行新股(包括发行可转换公司债券)还是非公开发行新股，均须经中国证监会的核准。

  • 第11题：

    多选题
    浙江嘉诺铜业股份有限公司计划2015年5月在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市条件的有（）。
    A

    最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例为15％

    B

    公司发行股票前股本总额为人民币4500万元

    C

    公司最近一个会计年度的净利润主要来源于履行与控股股东订立的技术服务合同

    D

    公司最近3个会计年度营业收入累计为人民币5亿元


    正确答案： C,B
    解析： 选项C://发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖，不具有持续盈利能力。

  • 第12题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，有关在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件，下列表述不正确的是（　　）。
    A

    发行人应当是依法设立且合法存续3年以上的股份有限公司

    B

    发行人发行前股本总额应当不少于人民币5000万元

    C

    发行人最近一期期末不存在未弥补亏损

    D

    发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产


    正确答案： B
    解析：
    B项，在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的，发行人“发行前”股本总额应当不少于人民币3000万元；在创业板上市的公司首次公开发行股票的，发行人“发行后”股本总额不少于人民币3000万元。

  • 第13题：

    发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（ ）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。 A．6 B．12 C．18 D．36


    正确答案：D

  • 第14题：

    某股份有限公司拟在主板和中小板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市的条件的有（　　）。

    A.公司发行股票前股本总额为人民币6000万元
    B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚
    C.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元
    D.公司最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    答案：A,C
    解析：
    （1）选项B：“上一年度”——在最近36个月内；“严重违反”——属于“情节严重”，构成法定障碍。（2）选项D：依赖非主营业务盈利，不具有持续盈利能力。

  • 第15题：

    某股份有限公司拟公开发行股票并在主板和中小板上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是（　）。

    A.公司发行股票后股本总额为人民币3000万元
    B.公司最近两个年度出口逃税受到海关的罚款处罚
    C.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币5000万元
    D.公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    答案：C
    解析：
    本题考核在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件。选项A：发行人首次公开发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3000万元，因此选项A不选；选项B：最近36个月内，发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规受到行政处罚且情节严重的情况，因此选项B不选；选项C：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，因此选项C正确；选项D：发行人不存在最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表以外的投资收益的情况，因此选项D不选。

  • 第16题：

    根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。

    A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
    B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
    C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
    D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

    答案：D
    解析：
    《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十九条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。

  • 第17题：

    在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序包括()。

    A:申报
    B:受理
    C:初审
    D:预披露

    答案：A,B,C,D
    解析：
    在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序：(1)申报；(2)受理；(3)初审；(4)预披露；(5)发审委审核；(6)决定。

  • 第18题：

    （2019年）根据证券法律制度的规定，下列股票发行行为中，应报证监会核准的有（ ）。

    A.非公众公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200人
    B.上市公司发行新股
    C.非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让
    D.股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市

    答案：B,D
    解析：
    参考上表及本章考点13下表格“是否需要中国证监会核准综述（非上市公众公司）”。

  • 第19题：

    根据证券法律制度的规定，上市公司从事下列的事项中，应当事先经中国证监会核准的有（）。

    • A、向原股东配股
    • B、向不特定对象公开募集股份
    • C、非公开发行股票
    • D、实施要约收购

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    单选题
    2011年2月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的是（）
    A

    该公司的主要资产存在重大权属纠纷

    B

    2007年1月起，该公司的实际控制人为甲公司

    C

    该公司与控股股东共用银行账户

    D

    该公司与实际控制人控制的其他企业存在同业竞争


    正确答案： A
    解析： （1）选项A：发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；
    （2）选项B：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；
    （3）选项C://发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；
    （4）选项D://发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。

  • 第21题：

    多选题
    某股份有限公司拟在主板和中小板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市的条件的有（    ）。
    A

    公司发行股票前股本总额为人民币6000万元

    B

    公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

    C

    公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元

    D

    公司最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票，则发行前股本总额不得少于人民币（）万元。
    A

    2000

    B

    3000

    C

    5000

    D

    6000


    正确答案： A
    解析： 根据《首发管理办法》的规定，发行人发行股票并上市的财务指标应当达到如下要求，其中之一为发行前股本总额不少于人民币3000万元。

  • 第23题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，下列对上市公司增发股票的表述，不正确的是（）
    A

    上市公司增发股票可以公开发行，也可以非公开发行

    B

    上市公司非公开发行股票其发行对象不超过10名

    C

    上市公司非公开发行股票，必须由证券公司承销

    D

    股东大会就增发事项作出决议，应经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过


    正确答案： A
    解析： （1）选项A：上市公司增发股票，可以公开发行，也可以非公开发行；
    （2）选项B：上市公司非公开发行股票，非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过10名；
    （3）选项C://非公开发行股票的发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售，不必由证券公司承销；
    （4）选项D://股东大会就发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

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