张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入： （1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。 （2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。 （3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。 （4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。 （5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答

题目
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
2.张某的下列收入中，无须缴纳个人所得税的是（）。

A.银行存款利息收入800元
B.股票买卖所得2000元
C.授课收入3000元
D.稿费收入820元
相似考题

1.下列()需就其来自全球范围的收入纳税。A.在中国境内定居的自然人B.中国境内无住所而在中国境内连续居住满五年的非中国公民C.中国境内无住所而在境内居住不满五年的个人从中国境外取得所得D.中国境内无住所而在境内居住不满五年的个人从中国境内取得所得

2.中国公民刘某，2016年由境内甲公司派往境内乙公司进行技术指导，甲公司支付刘某工资2000元/月，乙公司支付刘某工资6500元/月。刘某每月应缴纳个人所得税（　　）元。A.295 B.445 C.290 D.195

3.下列个人应按税法规定的期限自行申报缴纳个人所得税的有（ ）。A.从境内两处取得工资的中国公民陈某 B.2015年取得年所得15万元的中国公民李某 C.从法国获得特许权使用费收入的中国公民王某 D.从事汽车修理、修配业务取得收入的个体工商户张某

4.某境外公司在中国境内未设立机构、场所，2019年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2018年该境外公司在我国应缴纳企业所得税（　）万元。A.12 B.14 C.18 D.36

更多“张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入： ”相关问题

  • 第1题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
    （1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
    （2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
    （3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
    （4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
    （5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    3.下列税种中，属于张某出售商品房应缴纳的是（）。

    A.契税
    B.增值税
    C.房产税
    D.个人所得税

    答案：B,D
    解析：
    （ 1 ）选项 A ：由买方周某缴纳契税；（ 2 ）选项 C ：个人出租房屋时，应缴纳房产税；个人出售房屋时，不缴纳房产税；（ 3 ）选项 D ：个人转让自用达 5 年以上并且是唯一家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。

  • 第2题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
    （1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
    （2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
    （3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
    （4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
    （5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    4.张某受托进行软件设计所取得的收入，在计缴个人所得税时适用的税目是（）。

    A.稿酬所得
    B.特许权使用费所得
    C.劳务报酬所得
    D.偶然所得

    答案：C
    解析：

  • 第3题：

    下列个人需要自行办理个人所得税纳税申报的有（ ）。

    A.从境内同时取得工资薪金和稿酬的中国公民
    B.从境内两处以上雇佣单位同时取得工资薪金所得的非居民个人
    C.从意大利获得特许权使用费收入的中国公民
    D.从事汽车修理、修配业务取得收入的个体工商户

    答案：A,B,C,D
    解析：
    有下列情形之一的，纳税人应自行办理纳税申报：
    1.取得综合所得需要办理汇算清缴。（选项 A）
    2.取得应税所得没有扣缴义务人，例如，经营所得。（选项 D）
    3.取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款。
    4.取得境外所得。（选项 C）
    5.因移居境外注销中国户籍。
    6.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得。（选项 B）
    7.国务院规定的其他情形。
    上述情形由纳税人自行在税法规定的纳税期限内，向税务机关申报取得的应税所得项目和数额，办理纳税申报。

  • 第4题：

    下列所得属于来源于中国境内所得的是（）。

    • A、中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水
    • B、将财产出租给在英国工作的中国公民使用
    • C、日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资
    • D、中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得

    正确答案:C

  • 第5题：

    下列（）需就其来自全球范围的收入纳税。

    • A、在中国境内定居的自然人
    • B、中国境内无住所而在中国境内连续居住满五年的非中国公民
    • C、中国境内无住所而在境内居住不满五年的个人从中国境外取得所得
    • D、中国境内无住所而在境内居住不满五年的个人从中国境内取得所得

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是（）。

    • A、受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元
    • B、购买国债获得利息收入800元
    • C、因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元
    • D、购买体育彩票中奖800元

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某在出版社获得的收入如何计算个税（）。
    A

    11000×（1-20％）×20％

    B

    11000×（1-20％）×14％

    C

    （1000-800）×20％+10000×（1-20％）×14％

    D

    1000×（1-20％）×20％+10000×（1-20％）×14％


    正确答案： D
    解析： 务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。

  • 第8题：

    多选题
    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。（3）购买国债获得利息收入800元。（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。（5）购买体育彩票中奖800元。（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。（7）出租居住用房获得租金收入2000元。（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是()。
    A

    受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元

    B

    购买国债获得利息收入800元

    C

    因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元

    D

    购买体育彩票中奖800元


    正确答案： D,C
    解析： 根据税法规定，国债利息收入免税，拆迁补偿收入免税，个人购买体育彩票一次中奖收入在1万元以下的，暂免征收个人所得税。

  • 第9题：

    问答题
    中国公民张某任职于境内甲企业，2014年取得收入如下： （1）每月工资8500元。 （2）8月因持有财政部发行的债券，取得利息所得10000元。 （3）10月因购物取得单张有奖发票奖金所得20000元。 要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。 （1）计算张某2月份应缴纳的个人所得税。 （2）计算张某取得的利息所得应缴纳的个人所得税。 （3）计算张某中奖收入应缴纳的个人所得税。

    正确答案： （1）张某2月份应缴纳的个人所得税=（8500-3500）×20%-555=445（元）。
    （2）国债利息收入免征个人所得税。张某取得的利息所得应缴纳的个人所得税为0。
    （3）张某中奖收入应缴纳的个人所得税=20000×20%=4000（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（　　）。
    A

    2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

    B

    2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元

    C

    2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

    D

    2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元


    正确答案： B
    解析：
    《国务院关于经营者集中申报标准的规定》第3条规定，经营者集中达到下列标准之一的，经营者应当事先向国务院商务主管部门申报，未申报的不得实施集中：①参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过100亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币；②参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币。本题注意要把美元换算为人民币。

  • 第11题：

    不定项题
    中国公民张某任职于境内某公司，2013年1～4月取得收入情况如下： （1）每月取得工资收入8500元。 （2）为甲企业提供技术服务，取得报酬40000元，将其中的10000元通过境内非营利性社会团体捐赠给贫困地区。 （3）取得两年期国债利息收入2900元。 （4）将自有的一项非专利技术提供给境内乙公司使用，一次性取得特许权使用费收入50000元。 （5）转让2011年购入的一套住房，售价300万元，转让过程中支付相关税费16.5万元，该住房的购进价为120万元，购房过程中支付的相关税费为4.8万元，所有税费支出均取得合法凭证。 （6）在某杂志上发表一篇文章，取得稿酬收入700元。 要求： 根据上述资料，回答下列问题。 张某上述收入合计应缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    331900

    B

    331780

    C

    333628

    D

    374500


    正确答案： A
    解析： 国债利息收入免征个人所得税；张某取得的特许权使用费收入应缴纳个人所得税=50000×（1-20%）×20%=8000（元）；取得的稿酬收入低于800元，所以不用缴纳个人所得税；张某上述收入合计应缴纳的个人所得税=1780+4720+8000+317400=331900（元）。

  • 第12题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于来源于中国境内所得的有（　）。
    A

    甲国企业在中国境内提供咨询服务取得的收入

    B

    乙国企业转让中国境内公司股权取得的收入

    C

    丁国企业在中国境外为中国公司技术人员提供培训服务取得的收入

    D

    丙国企业通过其代理商在中国境内销售货物取得的收入


    正确答案： C,D
    解析：

  • 第13题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
    （1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
    （2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
    （3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
    （4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
    （5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    1.张某的下列收入中，应计入“工资、薪金所得”计征个人所得税的是（）。

    A.基本工资3800元
    B.岗位津贴300元
    C.交通补贴900元
    D.差旅费津贴400元

    答案：A,B,C
    解析：
    选项 D ：不属于 “ 工资、薪金 ” 性质的补贴、津贴，不征收个人所得税。

  • 第14题：

    某非居民企业在中国境内未设立机构、场所，2016年从境内A公司取得贷款利息收入120万元，从境内B公司取得房产转让收入100万元，该房产净值60万元。2016年该企业应缴纳我国企业所得税（　）万元。

    A.16
    B.28
    C.30
    D.20

    答案：A
    解析：
    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的利息所得，以收入全额为应纳税所得额；财产转让所得需要差额计税，而且在中国境内未设立机构、场所的非居民企业实际征税时减按10%的企业所得税税率。应纳企业所得税=[120+（100-60）]×10%=16（万元）。

  • 第15题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某在出版社获得的收入如何计算个税（）。

    • A、11000×（1-20％）×20％
    • B、11000×（1-20％）×14％
    • C、（1000-800）×20％+10000×（1-20％）×14％
    • D、1000×（1-20％）×20％+10000×（1-20％）×14％

    正确答案:D

  • 第16题：

    下列所得属于来源于中国境内所得的是（）。

    • A、 中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水
    • B、 中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得
    • C、 日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资

    正确答案:C

  • 第17题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某出租住房取得的租金收入个税如何计算（）。

    • A、2000×（1-20％）×20％
    • B、（2000-800）×20％
    • C、2000×（1-20％）×10％
    • D、（2000-800）×10％

    正确答案:D

  • 第18题：

    下列个人不用自行申报缴纳个人所得税的是（）。

    • A、从境内两处取得工资的中国公民
    • B、取得年收入11万元的中国公民
    • C、从法国获得特许权使用费收入的中国公民
    • D、从事汽车修理、修配业务取得收入的个体工商户

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    下列关于个人所得税征税对象的说法，错误的是（）。
    A

    王某在美国转让境内的房产，取得的所得为来源于中国境内的所得

    B

    李某将其财产出租给境外的甲公司使用，取得的所得不属于来源于中国境内的所得

    C

    张某在境内任职，其工资为英国总部发放，张某取得的工资所得，不属于来源于中国境内的所得

    D

    外籍公民詹姆斯从中国境内的公司取得的股息收入，为来源于中国境内的所得


    正确答案： B
    解析： 本题考核个人所得税征税对象。下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：(1)因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得；(2)将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；(3)转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得；(4)许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得；(5)从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得。

  • 第20题：

    单选题
    下列个人不用自行申报缴纳个人所得税的是（）。
    A

    从境内两处取得工资的中国公民

    B

    取得年收入11万元的中国公民

    C

    从法国获得特许权使用费收入的中国公民

    D

    从事汽车修理、修配业务取得收入的个体工商户


    正确答案： C
    解析： 自行申报纳税的纳税义务人：
    （1）自2006年1月1日起，年所得12万元以上的；
    （2）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；
    （3）从中国境外取得所得的；
    （4）取得应税所得，没有扣缴义务人的；
    （5）国务院规定的其他情形。

  • 第21题：

    单选题
    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。
    A

    （4200-3500）×3％

    B

    [（4200+500）-3500]×3％

    C

    [（4200+500+400）-3500]×3％

    D

    [（4200+500+400+1000）-3500]×10％-105


    正确答案： D
    解析： 根据税法规定，工资收入、奖金收入、岗位津贴、交通补贴，属于应税收入，按工资薪金所得计算个税，差旅费津贴不属于“工资薪金所得”，不征收个税。

  • 第22题：

    单选题
    下列所得属于来源于中国境内所得的是（）。
    A

    中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水

    B

    将财产出租给在英国工作的中国公民使用

    C

    日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资

    D

    中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    中国公民李某2019年2月与中国境内的甲公司解除了劳动关系，从工作11年的甲公司取得了一次性补偿收入360000元。当地上年职工平均工资为6000元／月，李某应就其取得的补偿收入缴纳个人所得税()元。
    A

    11880

    B

    15320

    C

    27390

    D

    58080


    正确答案： C
    解析：

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