下列各项符合现金管理规定的有()。A:支付职工工资 B:支付差旅费 C:用收到的现金直接支付企业的欠款 D:出借本公司银行账户 E:支付外聘专家的劳务费

题目
下列各项符合现金管理规定的有()。

A:支付职工工资
B:支付差旅费
C:用收到的现金直接支付企业的欠款
D:出借本公司银行账户
E:支付外聘专家的劳务费
相似考题

1.下列各项中，属于行政法规的有( )。A．《现金管理暂行条例》B．《商业银行法》C．《票据法》D．《证券法》

2.下列各项中属于现金管理主要方式的有( )。A 集中现金管理B 多变净额结算C 现金计划与预算D 多国现金调度系统

3.按照企业会计准则规定，下列各项符合短期投资条件的有()。A、有市价的股票B、无市价的股票、债券C、不能随时变现D、能随时变现

4.下列各项中，属于行政法规的有( )。A．《现金管理暂行条例》B．《金银管理条例》C．《企业债券管理条例》D．《证券法》

参考答案和解析
答案：A,B,E
解析：
国家对现金管理有明确规定，包括：①现金的使用范围。现金只能在一定的范围内使用，如支付工资、津贴；支付个人的报酬、劳保等以及规定的其他对个人的支出；差旅费；以及中国人民银行规定的其他支出等；②库存的现金一般以3～5天的零星开支为限；③不得坐支现金，即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支；④不得出租出借银行账户；⑤不能套用银行信用；⑥不得保存账外公款，不能把公款以个人的名义存入银行。
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  • 第1题：

    下列各项中,()是《现金管理条例》中禁止的。

    A.单位之间互借现金

    B.设置小金库

    C.用转账凭证套换现金

    D.用不符合财务规定的凭证顶替库存现金


    参考答案：ABCD

  • 第2题：

    下列符合综合柜员制现金管理规定的是：( )

    A、日终现金交清重领 B、分管制度

    C、坚持日终换人复核制度 D、“四双”制度


    答案：C

  • 第3题：

    下列各项，不符合“资产”定义的有（ ）。


    正确答案：BC
    资产是指企业过去的交易或者事项形成的，由企业拥有或者控制，预期会给企业带来经济利益的资源。已确认收不回的应收账款预期不会给企业带来经济利益，不属于资产；融资租出的固定资产实质上已经不是企业拥有或者控制的资源，也不属于企业的资产。

  • 第4题：

    下列各项中属于支票签发要求的有()。

    A.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外
    B.签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定
    C.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额
    D.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第5题：

    出票人开户行接到收款人持现金支票支现时应审查（）

    • A、出票人签章是否符合规定
    • B、支票的大小写金额是否一致
    • C、出票人账户是否有足够支付的款项
    • D、支取的现金是否符合国家现金管理规定

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    下列各项中，符合《现金管理暂行条例》规定可以用现金结算的有（）

    • A、为职工交纳社会保障费支付的款项
    • B、向个人收购农副产品支付的款项
    • C、向企业购买大宗材料支付的价款
    • D、支付给职工个人的劳保福利费
    • E、出差人员必须携带的差旅费

    正确答案:B,D,E

  • 第7题：

    下列各项中符合农合机构的现金管理基本规定要求的是（）。

    • A、账款相符
    • B、专人管库
    • C、专人押运
    • D、收入现金先收款后记账
    • E、严禁白条抵库

    正确答案:A,B,D

  • 第8题：

    审查现金日记账应该注意（）。

    • A、是否日清月结
    • B、是否账实相符
    • C、是否超过限额
    • D、是否符合现金管理的规定

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    多选题
    柜员审核网上银行落地业务信息时应包括以下哪些内容？（）
    A

    收款方账号、户名是否齐全。

    B

    转出方为单位，转入方为个人时，所汇款项是否符合现金管理规定。

    C

    转出方为个人，转入方为单位时，所汇款项是否符合现金管理规定。

    D

    款项来源与用途是否


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列各项符合现金管理规定的有（　　）。
    A

    支付职工工资

    B

    支付差旅费

    C

    用收到的现金直接支付企业的欠款

    D

    出借本公司银行账户

    E

    支付外聘专家的劳务费


    正确答案： E,A
    解析：
    国家对现金管理有明确规定，包括：①现金的使用范围。现金只能在一定的范围内使用，如支付工资、津贴；支付个人的报酬、劳保等以及规定的其他对个人的支出；差旅费；以及中国人民银行规定的其他支出等；②库存的现金一般以3～5天的零星开支为限；③不得坐支现金，即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支；④不得出租出借银行账户；⑤不能套用银行信用；⑥不得保存账外公款，不能把公款以个人的名义存入银行。

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中，符合《现金管理暂行条例》规定可以用现金结算的有（　）
    A

    为职工交纳社会保障费支付的款项

    B

    向个人收购农副产品支付的款项

    C

    向企业购买大宗材料支付的价款

    D

    支付给职工个人的劳保福利费

    E

    出差人员必须携带的差旅费


    正确答案： A,B
    解析： 根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。
    允许企业使用现金结算的范围是：
    ①职工工资、津贴;
    ②个人劳务报酬;
    ③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
    ④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
    ⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款;
    ⑥出差人员必须随身携带的差旅费;
    ⑦零星支出;
    ⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。属于上述现金结算范围的支出。
    企业可以根据需要向银行提取现金支付，不属于上述现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。

  • 第12题：

    多选题
    出票人开户行接到收款人持现金支票支现时应审查（）
    A

    出票人签章是否符合规定

    B

    支票的大小写金额是否一致

    C

    出票人账户是否有足够支付的款项

    D

    支取的现金是否符合国家现金管理规定


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列各项中，符合《现金管理暂行条例》规定可以用现金结算的有( )。

    A．为职工缴纳社会保险费支付的款项

    B．向个人收购农副产品支付的款项

    C．向企业购买大宗材料支付的价款

    D．支付给职工个人的劳保福利费

    E．出差人员必须携带的差旅费


    正确答案：BDE

  • 第14题：

    下列项目中，符合我国现金管理制度规定的是（ ）

    A.限定库存现金额

    B.坐支现金

    C.套取现金

    D.白条抵库


    正确答案：A

  • 第15题：

    下列各项中，属于支票的办理和使用要求的有（）。

    A、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写
    B、签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定
    C、出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票
    D、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额

    答案：A,B,C,D
    解析：
    根据《支付结算办法》的规定，签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外；签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定；支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额；禁止签发空头支票；出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。

  • 第16题：

    下列项目中，符合我国现金管理制度规定的是（）。

    • A、限定库存现金额
    • B、坐支现金
    • C、套取现金
    • D、白条顶库

    正确答案:A

  • 第17题：

    按照《现金管理暂行条例》的规定，下列各项不能用现金支付的是（）。

    • A、支付向个人收购物资价款
    • B、支付办公用品购置费
    • C、支付职工工资
    • D、支付个人劳务报酬

    正确答案:B

  • 第18题：

    下列各项中，符合我国《企业会计准则》中有关会计期间的划分规定的有（）

    • A、年度
    • B、半年度
    • C、季度
    • D、月度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    下列哪些符合现金管理的规定（　）

    • A、支付职工工资
    • B、支付差旅费
    • C、以收到现金直接支付欠款
    • D、出借本单位账户给外单位使用
    • E、支付外聘专家劳务费

    正确答案:A,B,E

  • 第20题：

    柜员收到客户提交的现金支票，按照“先记账、后付款”的原则，审核各项要素是否真实完整、用途是否符合现金管理有关规定，超限额的还应经（）审批

    • A、有关部门​
    • B、有关部门或人民银行
    • C、人民银行​
    • D、有关部门和人民银行

    正确答案:B

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，符合支票的办理和使用要求的有（）。
    A

    银行不可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件

    B

    签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定

    C

    出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票

    D

    支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额


    正确答案： C,D
    解析： 根据《支付结算办法》第123条的规定，银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中符合农合机构的现金管理基本规定要求的是（）。
    A

    账款相符

    B

    专人管库

    C

    专人押运

    D

    收入现金先收款后记账

    E

    严禁白条抵库


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    支票用于提现的，必须符合国家现金管理的规定，结算账户能提取现金。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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