根据《商业银行内部控制指引》的规定，下列关于内部控制评价要求的说法中，错误的是( )。A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次 B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案 C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据 D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管

题目
根据《商业银行内部控制指引》的规定，下列关于内部控制评价要求的说法中，错误的是( )。

A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构
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1.关于我国企业内部控制规范的框架体系,下列说法错误的是()A、我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B、内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准

2.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?

3.关于在我国内部控制的体系化阶段形成的制度性成果,下列说法错误的是()A、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引B、初步形成了包含基本规范、应用指引、评价指引和审计指引的内部控制规范体系C、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则D、内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用

4.下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求，表述错误的是()。A.引入外部控制评价和监督B.明确内部控制职责C.完善内部控制措施D.建立健全内部控制机制

更多“根据《商业银行内部控制指引》的规定，下列关于内部控制评价要求的说法中，错误的是( )。”相关问题

  • 第1题：

    根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。

    A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

    B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施

    C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次

    D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估


    答案：B

  • 第2题：

    商业银行内部控制指引中规定内部控制应当包括哪些要素?()

    A.内部控制培训

    B.内部控制环境

    C.风险识别与评估

    D.内部控制措施

    E.信息交流与反馈

    F.监督评价与纠正


    参考答案：BCDEF

  • 第3题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是()。

    A.《企业内部控制基本规范》

    B.《商业银行内部控制指引》

    C.《企业内部控制应用指引》

    D.《企业内部控制评价指引》


    正确答案：A

  • 第4题：

    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

    A.内部控制评价制度
    B.内部控制评价的频率
    C.内部控制评价的范围
    D.内部控制评价反馈

    答案：D
    解析：
    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。

  • 第5题：

    根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。

    • A、《企业内部控制审计指引》
    • B、《企业内部控制评价指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制规范——基本规范》

    正确答案:B

  • 第6题：

    我国企业内部控制规范体系中针对注册会计师的规范是（）。

    • A、内部控制基本规范
    • B、内部控制应用指引
    • C、内部控制评价指引
    • D、内部控制审计指引

    正确答案:D

  • 第7题：

    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》
    • B、《商业银行内部控制指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制评价指引》

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求，表述错误的是（  ）。
    A

    引入外部控制评价和监督

    B

    明确内部控制职责

    C

    完善内部控制措施

    D

    建立健全内部控制机制


    正确答案： B
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。
    A

    《企业内部控制审计指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制应用指引》

    D

    《企业内部控制规范——基本规范》


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    经董事会或者最高管理层批准，内部控制审计报告可以作为内部控制评价报告对外披露。对内部控制评价报告作出要求的文件是（）
    A

    《企业内部控制应用指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制审计指引》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据《商业银行内部控制指引》，内部控制应当包括的五要素有：内部控制环境、（）、监督评价与纠正。
    A

    风险识别与评估

    B

    内部控制措施

    C

    信息交流与反馈

    D

    风险管理


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制评价,应该至少()开展一次。

    A、每月

    B、每季度

    C、每半年

    D、每年


    答案：D

  • 第14题：

    《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)


    正确答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第15题：

    下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求的说法中，错误的是（ ）。

    A.完善内部控制措施
    B.明确内部控制职责
    C.引入外部控制评价和监督
    D.建立健全内部控制机制

    答案：C
    解析：
    基金业协会发布了《私募投资基金管理人内部控制指引》（以下简称《内控指引》）。《内控指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施，股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。

  • 第16题：

    下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第17题：

    经董事会或者最高管理层批准，内部控制审计报告可以作为内部控制评价报告对外披露。对内部控制评价报告作出要求的文件是（）

    • A、《企业内部控制应用指引》
    • B、《企业内部控制评价指引》
    • C、《企业内部控制审计指引》
    • D、《企业内部控制基本规范》

    正确答案:B

  • 第18题：

    （）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。

    • A、内部控制应用指引
    • B、内部控制评价指引
    • C、内部控制审计指引
    • D、内部控制基本规范

    正确答案:A

  • 第19题：

    根据《商业银行内部控制指引》，内部控制应当包括的五要素有：内部控制环境、（）、监督评价与纠正。

    • A、风险识别与评估
    • B、内部控制措施
    • C、信息交流与反馈
    • D、风险管理

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是(     )。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    C

    商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    D

    商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    判断题
    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的说法中，正确的是（）。
    A

    《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用

    B

    《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位

    C

    《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引

    D

    根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下面关于内部控制评价的要求，说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当强化内部控制评价结果的运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    C

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    D

    商业银行分支机构无需将其内部控制评价情况报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

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