商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。( )

题目
商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。( )

相似考题

1.关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

2.对商业银行的内部控制评价实施步骤包括:了解内部控制体系和()。A.10分B.20分C.50分D.100分

3.商业银行内部控制评价中的结果评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。()此题为判断题(对，错)。

4.()是对商业银行内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。A.过程评价B.目标评价C.结果评价D.要素评价

参考答案和解析
答案：对
解析：
商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
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  • 第1题：

    商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解()，确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。

    A、被评价机构内部控制体系的主要控制点

    B、被评价机构内部控制体系的健全情况

    C、被评价机构内部控制体系的基本情况

    D、被评价机构内部控制体系的运行情况


    正确答案：C

  • 第2题：

    根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。

    A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

    B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施

    C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次

    D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估


    答案：B

  • 第3题：

    商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的()等系统性活动。

    A.调查

    B.测试

    C.分析

    D.评估


    正确答案：ABCD

  • 第4题：

    实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上, 评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等, 其中, 对内部控制过程评价主要采取指标分析法。()


    答案:√

  • 第5题：

    “商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。”的定义取自( )。

    A.《内部控制--整合框架》
    B.《有效银行监管的核心原则》
    C.《商业银行内部控制评价试行办法》
    D.《银行内部控制系统的框架》

    答案：C
    解析：
    中国银行业监督管理委员会在2004年12月25日颁布的《商业银行内部控制评价试行办法》中，将内部控制定义为：商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

  • 第6题：

    实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取（）；对内部控制结果评价，主要采取（）。

    • A、符合性测试法；指标分析法
    • B、指标分析法；符合性测试法
    • C、符合性测试法；符合性测试法
    • D、指标分析法；指标分析法

    正确答案:A

  • 第7题：

    商业银行内部控制评价中的过程评价是对（）等体系要素的评价。

    • A、内部控制环境；
    • B、风险识别与评估；
    • C、内部控制措施；
    • D、内控目标实现程度；
    • E、监督评价与纠正。

    正确答案:A,B,C,E

  • 第8题：

    内部控制评价实施包括了解内部控制体系和实施测试及分析。其中实施测试和分析可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取指标分析法；对内部控制结果评价，主要采取符合性测试法。（）


    正确答案:错误

  • 第9题：

    单选题
    商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是对（）的评价。
    A

    内部控制环境、风险识别与评估

    B

    内部控制主要目标实现程度

    C

    信息交流与反馈

    D

    内部控制措施、监督评价与纠正


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取（）；对内部控制结果评价，主要采取（）。
    A

    符合性测试法；指标分析法

    B

    指标分析法；符合性测试法

    C

    符合性测试法；符合性测试法

    D

    指标分析法；指标分析法


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下面关于内部控制评价的要求，说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当强化内部控制评价结果的运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    C

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    D

    商业银行分支机构无需将其内部控制评价情况报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解（），确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。
    A

    被评价机构内部控制体系的主要控制点

    B

    被评价机构内部控制体系的健全情况

    C

    被评价机构内部控制体系的基本情况

    D

    被评价机构内部控制体系的运行情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行应当建立健全内部控制体系,明确内部控制职责,完善内部控制措施,强化内部控制保障,持续开展()。

    A.内部控制评价和监督

    B.合规文化建设

    C.关键绩效考核

    D.党风廉政建设


    参考答案：A

  • 第14题：

    内部控制评价是指对内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括:过程评价和结果评价。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第15题：

    商业银行应利用内部控制政策、内部控制目标、评价结果、绩效监测和数据分析、纠正和预防措施以及管理评审等，持续提高内部控制体系有效性。

    判断对错


    参考答案：(√)

  • 第16题：

    下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第17题：

    商业银行内部控制评价是指对商业银行（）建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。

    • A、信息化体系
    • B、企业文化
    • C、内部控制体系
    • D、风险防范体系

    正确答案:C

  • 第18题：

    商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是（）对的评价。

    • A、内部控制环境、风险识别与评估
    • B、内部控制主要目标实现程度
    • C、信息交流与反馈
    • D、内部控制措施、监督评价与纠正

    正确答案:B

  • 第19题：

    商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、（）、监测和改进的动态过程和机制。（《商业银行内部控制评价试行办法》第3条）

    • A、评价
    • B、管理
    • C、控制
    • D、反馈

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    商业银行内部控制评价是指对商业银行（）建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
    A

    信息化体系

    B

    企业文化

    C

    内部控制体系

    D

    风险防范体系


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    内部控制评价实施包括了解内部控制体系和实施测试及分析。其中实施测试和分析可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取指标分析法；对内部控制结果评价，主要采取符合性测试法。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 商业银行内部控制评价试行办法第39条：内部控制评价实施包括：实施测试和分析。实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取符合性测试法；对内部控制结果评价，主要采取指标分析法。

  • 第22题：

    多选题
    商业银行开展内部控制评价，应做好（  ）方面的工作。
    A

    评价对象

    B

    评价实施

    C

    评价标准制定

    D

    评价质量控制

    E

    评价结果评估


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、（）、监测和改进的动态过程和机制。（《商业银行内部控制评价试行办法》第3条）
    A

    评价

    B

    管理

    C

    控制

    D

    反馈


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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