由于外部环境不能作为内部控制系统的组成部分，因此在风险识别时，只需密切关注内部主要风险因素。

题目
由于外部环境不能作为内部控制系统的组成部分，因此在风险识别时，只需密切关注内部主要风险因素。

相似考题

1.企业应根据风险形成机制,识别可能影响风险管理目标实现的()。A、内部风险因素B、外部风险因素C、风险事项D、内外部风险因素和风险事项

2.风险识别过程中应关注的内部因素包括：( )。A.人力资源B.财务指标C.经济金融形势D.运营管理

3.商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信 风险。（）A.集团客户风险和内部企业B.集中风险和关联客户授信C.集团客户风险和关联客户授信风险D.集中风险和内部企业风险

4.企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：()。A.经济形势B.法律变化C.科技进步D.运营管理

更多“由于外部环境不能作为内部控制系统的组成部分，因此在风险识别时，只需密切关注内部主要风险因素。”相关问题

  • 第1题：

    操作风险涉及的领域广泛，形成原因复杂，其诱因主要可以从内部因素和外部因素两个方面来识别。从内部因素来看，包括：（ ）。

    A．人员引起的操作风险

    B．流程引起的操作风险

    C．经营场所安全引起的风险

    D．系统引起的操作风险


    正确答案：ABD

  • 第2题：

    构成银行内部控制环境的因素分为外部环境和内部环境，外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，是内部控制系统的重要组成部分。 （　）


    答案：错
    解析：
    构成银行内部控制环境的因素分为外部环境和内部环境，外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，但不能作为内部控制系统的组成部分。
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第3题：

    高级计量法(AMA)是指商业银行在监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过()计算监管资本要求。

    A:内部操作风险计量系统
    B:内部操作风险识别系统
    C:内部操作风险控制系统
    D:内部操作风险监测系统

    答案：A
    解析：
    高级计量法(AMA)是指商业银行在监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。

  • 第4题：

    各单位各系统应对廉洁风险防控岗位进行风险点梳理，按照（）进行识别。

    • A、思想道德风险
    • B、岗位职责风险
    • C、外部环境风险
    • D、内部环境风险

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    衍生金融工具相对复杂，需要较为完善的信息系统和内部控制系统，应格外关注银行各类系统的风险主要是（）

    • A、信用风险
    • B、法律风险
    • C、操作风险
    • D、市场风险

    正确答案:C

  • 第6题：

    内部审计人员应当实施必要的审计程序，对风险识别过程进行审查与评价，重点关注组织面临的内部风险是否已得到充分、适当的确认。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    内部控制应当包括的要素（）。

    • A、外部环境
    • B、风险识别与评估
    • C、岗位制度

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    信用评级结构对商业银行的个体评级主要分析影响银行信用质量的外部环境、运营因素、财务实力和内部风险管理四方面的因素。资本充足性属于（）。
    A

    外部环境

    B

    运营因素

    C

    财务因素

    D

    风险管理


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列对了解内部控制的说法中，不恰当的是（　　）。
    A

    内部控制为财务报告的可靠性提供合理保证

    B

    在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计

    C

    特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关

    D

    在某些情况下，了解内部控制后可能识别到仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据的风险


    正确答案： A
    解析：
    注册会计师在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。评价控制的设计，涉及考虑该控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报。控制得到执行是指某项控制存在且被审计单位正在使用。

  • 第10题：

    单选题
    企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：（）。
    A

    经济形势

    B

    法律变化

    C

    科技进步

    D

    运营管理


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列有关注册会计师了解内部控制的说法中，错误的是（）。
    A

    内部控制为财务报告的可靠性提供合理保证

    B

    在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计

    C

    特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关

    D

    在某些情况下，了解内部控制后可能识别到仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据的风险


    正确答案： B
    解析： 选项B错误。了解内部控制不仅包括了解内部控制的设计，还同时包括确定已设计的内部控制是否得到执行。

  • 第12题：

    单选题
    发现内部控制缺陷，修正与完善内部控制系统，不可或缺的是（）。
    A

    事项识别

    B

    风险分析

    C

    修复措施

    D

    专项监督


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行在风险识别过程中，应密切关注的内部风险因素不包括（　　）。

    A.人力资源
    B.运营管理
    C.自然环境
    D.自主创新

    答案：C
    解析：
    风险识别是指在目标设定基础上，商业银行应当采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，密切关注内外部主要风险因素，既包括人力资源、运营管理、自主创新、财务等企业内部因素，也包括经济、法律、社会、科技、自然环境等企业外部因素。

  • 第14题：

    市场风险内部模型法的实施要素包括()

    A:压力测试
    B:风险因素识别与构建
    C:新增风险
    D:返回检验
    E:特定风险

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    市场风险内部模型法的实施要素包括压力测试、风险因素识别与构建、新增风险、返回检验和特定风险。

  • 第15题：

    发现内部控制缺陷，修正与完善内部控制系统，不可或缺的是（）。

    • A、事项识别
    • B、风险分析
    • C、修复措施
    • D、专项监督

    正确答案:D

  • 第16题：

    风险导向审计不对内部控制系统进行评价，而是评价企业的生产经营等外部环境。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    内部控制中的风险评估要素主要包括（）。

    • A、目标设定
    • B、.风险识别
    • C、风险分析
    • D、风险应对

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    汽车消费信贷机构信用风险内部控制系统包括的因素有（）。

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第19题：

    信用评级结构对商业银行的个体评级主要分析影响银行信用质量的外部环境、运营因素、财务实力和内部风险管理四方面的因素。资本充足性属于（）。

    • A、外部环境
    • B、运营因素
    • C、财务因素
    • D、风险管理

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    衍生金融工具相对复杂，需要较为完善的信息系统和内部控制系统，应格外关注银行各类系统的风险主要是（）
    A

    信用风险

    B

    法律风险

    C

    操作风险

    D

    市场风险


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    内部控制应当包括的要素（）。
    A

    外部环境

    B

    风险识别与评估

    C

    岗位制度


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于市场风险内部模型法下风险因素识别与构建的说法中，正确的是（）。
    A

    利率风险是由于利率曲线及相关波动率风险因素变动所引起的潜在损失

    B

    特定风险仅与发行体个体因素相关，不能归因于一般性市场变动

    C

    汇率风险主要包括汇率及其波动率风险因素

    D

    内部模型应包含与商业银行所持有的每个较大股票头寸所属交易市场相对应的风险因素

    E

    利率波动率主要包括利率顶底波动率和掉期期权波动率


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列事项中，损害了内部审计师的独立性的是：（）
    A

    完善内部控制措施，来应对已经识别出的风险

    B

    在风险管理者不能有效评估风险控制程序时，帮助管理已识别的风险

    C

    对内部控制系统中的风险控制环节的充分性和有效性进行评价

    D

    接受管理层的委托对采购环节的风险管理过程进行评估并且编制报告。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是加强客观性，加强独立。内部审计师不能参与风险的管理，这是管理者的职能，会损害内部审计师的独立性。

相关内容