内部控制的基本原则有( )。A.全覆盖原则 B.制衡性原则 C.客观性原则 D.审慎性原则 E.相匹配原则

题目
内部控制的基本原则有( )。

A.全覆盖原则
B.制衡性原则
C.客观性原则
D.审慎性原则
E.相匹配原则
相似考题

1.内部控制应当遵循以下()基本原则。A.内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位B.内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况，全体员工必须遵照执行C.内部控制应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工D.内部控制应当正确处理成本与效益的关系

2.下列哪项不属于内部控制设计的步骤()。A、基本原则B、控制手段C、流程步骤D、信息收集

3.审计人员对内部控制进行初评后，认为应该实施控制测试的范围是()。A. 有重大缺陷的内部控制B. 拟信赖的内部控制C. 对财务报表有重大影响的内部控制D. 并未有效运行的内部控制

4.下列说法中属于企业内部控制经历的阶段的有()。A、内部牵制B、内部控制制度C、内部控制结构D、内部控制整体框架

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  • 第1题：

    请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。


    参考答案：

    (1)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可査。

    (2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

    (3)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

    (4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

  • 第2题：

    内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。( )


    答案：对
    解析：
    内部控制的基本原则是为实现内郝控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。

  • 第3题：

    内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有（　　）的要求。

    A.真实性
    B.准确性
    C.完整性
    D.普遍性
    E.指导性

    答案：D,E
    解析：
    内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。
    考点
    内部控制的基本概念

  • 第4题：

    内部审计人员在了解被审计单位的内部控制后，实施符合性测试的范围是（）。

    • A、有重大缺陷的内部控制
    • B、未有效运行的内部控制
    • C、初步确定可以依赖的内部控制
    • D、有重大影响的内部控制

    正确答案:C

  • 第5题：

    下列属于财务公司内部控制的基本原则的有（）。

    • A、全面性
    • B、审慎性
    • C、独立性
    • D、及时性
    • E、可行性

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？


    正确答案: （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
    （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
    （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
    （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
    （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

  • 第7题：

    测试内部控制是否健全的内容主要有（）。

    • A、各项内部控制是否符合内部控制的基本原则
    • B、在哪些环节、采取何种措施进行控制
    • C、关键控制点是否都重点进行了控制
    • D、所有内部控制目标是否均已达到

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（）。

    • A、制衡性原则
    • B、审慎性原则
    • C、相匹配原则
    • D、全控制原则

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    多选题
    下列属于财务公司内部控制的基本原则的有（  ）。
    A

    全面性

    B

    审慎性

    C

    独立性

    D

    及时性

    E

    可行性


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的类型有（）。
    A

    单独进行的内部控制审计

    B

    整合进行的内部控制审计

    C

    了解内部控制

    D

    测试内部控制

    E

    评价内部控制


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    建立会计内部控制管理体系，应遵循的基本原则有哪些？

    正确答案： 全面性原则；
    有效性原则；
    规范性原则；
    监督制约原则。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    单位内部会计控制制度的基本原则有哪些？有哪些基本方法？

    正确答案： 基本原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则
    基本方法：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列属于财务公司内部控制的基本原则的有（ ）。

    A.全面性
    B.审慎性
    C.独立性
    D.及时性
    E.可行性

    答案：A,B,C
    解析：
    财务公司内部控制的基本原则为全面性；审慎性；有效性；独立性；制衡性。

  • 第14题：

    下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。

    A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
    B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
    C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

    答案：A
    解析：
    内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。

  • 第15题：

    根据设置会计工作岗位基本原则，会计工作岗位的设置，应符合的要求不包括()。

    A:内部监督制度
    B:内部控制制度
    C:内部回避制度
    D:内部牵制制度

    答案：A,B,C
    解析：
    本题考核会计工作岗位设置。根据设置会计工作岗位基本原则，会计工作岗位的设置，应符合内部牵制制度的要求。

  • 第16题：

    单位内部会计控制制度的基本原则有哪些？有哪些基本方法？


    正确答案: 基本原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则
    基本方法：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开

  • 第17题：

    根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的类型有（）。

    • A、单独进行的内部控制审计
    • B、整合进行的内部控制审计
    • C、了解内部控制
    • D、测试内部控制
    • E、评价内部控制

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    审计人员在大致了解了内部控制及相应的控制风险后，应对（）执行符合性测试。

    • A、有重大缺陷的内部控制
    • B、拟信赖的内部控制
    • C、对会计报表有重大影响的内部控制
    • D、已复核过的内部控制

    正确答案:C

  • 第19题：

    建立会计内部控制管理体系，应遵循的基本原则有哪些？


    正确答案: 全面性原则；
    有效性原则；
    规范性原则；
    监督制约原则。

  • 第20题：

    多选题
    测试内部控制是否健全的内容主要有（）。
    A

    各项内部控制是否符合内部控制的基本原则

    B

    在哪些环节、采取何种措施进行控制

    C

    关键控制点是否都重点进行了控制

    D

    所有内部控制目标是否均已达到


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    内部审计人员在了解被审计单位的内部控制后，实施符合性测试的范围是（）。
    A

    有重大缺陷的内部控制

    B

    未有效运行的内部控制

    C

    初步确定可以依赖的内部控制

    D

    有重大影响的内部控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据修订后的《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循基本原则是（  ）。
    A

    全覆盖

    B

    制衡性

    C

    审慎性

    D

    灵活性

    E

    相匹配


    正确答案： B,E
    解析：

  • 第23题：

    问答题
    请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。

    正确答案： (1)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可査。
    (2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
    (3)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
    (4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    问答题
    根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？

    正确答案： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
    （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
    （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
    （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
    （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
    解析： 暂无解析

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