内部审计部门不需要向中国证监会或其派出机构报告的事项是（　　）。A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划 B.向董事会提交的全面审计工作报告 C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构 D.外部中介机构对银行的审计报告

题目
内部审计部门不需要向中国证监会或其派出机构报告的事项是（　　）。

A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
B.向董事会提交的全面审计工作报告
C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
D.外部中介机构对银行的审计报告
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1.商业银行销售不需要审批的理财计划，不需要向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。( )A．正确B．错误

2.商业银行法律或合规部门不需接受内部审计部门的审计。( )A．正确B．错误

3.银行业金融机构内部审计部门应就哪些事项向中国银监会或中国银监会派出机构报告？

4.银行业金融机构内部审计部门应就()向中国银监会或中国银监会派出机构报告。A、向董事会提交的全面审计工作报告B、内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构C、内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况D、外部中介机构对银行业金融机构的审计报告E、中国银监会及其派出机构要求报告的其他事项

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  • 第1题：

    下列选项中，内部审计部门不需要向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告的是（ ）。

    A.向高级管理层提交的全面审计工作报告
    B.内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银行业监督管理委员会派出机构
    C.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银行业监督管理委员会报告相关情况
    D.外部中介机构对银行的审计报告

    答案：A
    解析：
    除B、C、D三项外，内部审计部门还应在向董事会提交全面审计工作报告时向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。

  • 第2题：

    某家在X国经营的中型公众公司的规模不断扩大，董事们认为应该设立内部审计部门。X国法律要求公众公司必须进行内部审计。该公司修订了公司章程以便反映内部审计部门的设立，董事们决定首席审计执行官必须是注册内部审计师，而且要向新成立的董事会审计委员会直接报告工作。以上哪项陈述最能体现新任首席审计执行官的独立性？

    A.通过公司章程规定设立内部审计部门。
    B.X国对内部审计的法定要求。
    C.首席审计执行官要向董事会的审计委员会报告工作。
    D.首席审计执行官必须是注册内部审计师。

    答案：C
    解析：
    A、不正确。公司章程中规定设立内部审计部门并不等同于公司赋予内部审计部门较高的地位，也不能说明首席审计执行官具备了独立性。B、不正确。国家对内部审计的法定要求体现了国家对内部审计工作的重视，但不等于在具体的组织中首席审计执行官有很强的独立性。C、正确。根据《实务公告》1110一1，保障内部审计师独立性的重要途径是向组织中拥有足够权力的人报告工作。因此，首席审计执行官向审计委员会报告工作最能体现其独立性。D、不正确。注册内部审计师资格仅能说明首席审计执行官的能力和专业性，但不能说明其独立性。

  • 第3题：

    内部审计部门在组织审计中发现重大违规问题或重大风险事项等方面事项，可以采用（）方式向派出审计机构或上一级审计部门报告。

    • A、审计告知单
    • B、审计移送处理书
    • C、专题报告
    • D、审计要情专报

    正确答案:C,D

  • 第4题：

    下列各项中，内部审计机构不需要向董事会或者最高管 理层报请批准的事项是（）

    • A、内部审计章程
    • B、人力资源计划
    • C、项目审计方案
    • D、财务预算

    正确答案:C

  • 第5题：

    一家在A国经营的中型国有公司规模不断扩大，管制部门认为应该设立内部审计活动，并确定首席审计官必须是注册内部审计师，而且要向公司新成立的审计委员会直接报告。A国对于国有公司的内部审计有法定要求。以下陈述哪项最能保证新任首席审计官的独立性？（）

    • A、内部审计活动的设立要记录在公司的规章制度中
    • B、A国对内部审计的法定要求
    • C、首席审计官要向审计委员会报告工作
    • D、首席审计官必须是注册内部审计师

    正确答案:C

  • 第6题：

    向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告的报送主体原则上为（）。

    • A、省级分公司
    • B、该接受内部审计的分支机构
    • C、总公司
    • D、该项内部审计实施部门所在的机构

    正确答案:A

  • 第7题：

    内部审计部门统一组织的多个审计项目，应根据需要汇总审计情况和结果，编制（），并经分管领导审核后，向派出机构审计委员会或高管层报送。

    • A、专题报告
    • B、审计要情专报
    • C、审计综合报告
    • D、审计通报

    正确答案:C

  • 第8题：

    内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。

    • A、制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
    • B、向董事会提交的全面审计工作报告
    • C、内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
    • D、外部中介机构对银行的审计报告
    • E、内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况

    正确答案:B,C,D,E

  • 第9题：

    判断题
    首席审计官不需要向董事会和高管层报告内部评估的结果。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    某家在X国经营的中型公众公司的规模不断扩大，董事们认为应该设立内部审计部门。X国法律要求公众公司必须进行内部审计。该公司修订了公司章程以便反映内部审计部门的设立，董事们决定首席审计执行官必须是注册内部审计师，而且要向新成立的董事会审计委员会直接报告工作。以上哪项陈述最能体现新任首席审计执行官的独立性？（）
    A

    通过公司章程规定设立内部审计部门。

    B

    X国对内部审计的法定要求。

    C

    首席审计执行官要向董事会的审计委员会报告工作。

    D

    首席审计执行官必须是注册内部审计师。


    正确答案： C
    解析： A.不正确。公司章程中规定设立内部审计部门并不等同于公司赋予内部审计部门较高的地位，也不能说明首席审计执行官具备了独立性。
    B.不正确。国家对内部审计的法定要求体现了国家对内部审计活动的重视，但不等于在具体的组织中首席审计执行官有很强的独立性。
    C.正确。根据《标准》“1110-组织的独立性”的规定，首席审计执行官必须向组织内部能够确保内部审计部门履行职责的层级报告。保障内部审计师独立性的重要途径是向组织中拥有足够权力的人报告工作，因此，首席审计执行官向审计委员会报告工作最能体现其独立性。
    D.不正确。注册内部审计师资格仅能说明首席审计执行官的能力和专业性，但不能说明其独立性。

  • 第11题：

    单选题
    下列不属于内部控制审计报告参考格式的是（）。
    A

    标准内部控制审计报告

    B

    带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告

    C

    否定意见内部控制审计报告

    D

    带期后事项段的无保留意见内部控制审计报告


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    信托公司的内部审计部门应当至少每（）向公司董事会提交内部审计报告，同时向中国银监会或其派出机构报送上述报告的副本。
    A

    年

    B

    半年

    C

    季

    D

    月


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。

    A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
    B.向董事会提交的全面审计工作报告
    C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
    D.外部中介机构对银行的审计报告
    E.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况

    答案：B,C,D,E
    解析：
    内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：
    1)向董事会提交的全面审计工作报告
    2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
    3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
    4)外部中介机构对银行的审计报告

  • 第14题：

    非标准内部控制审计报告有哪些？（）

    • A、带强调事项段的非标准内部控制审计报告
    • B、否定意见的内部控制审计报告
    • C、无法表示意见的内部控制审计报告
    • D、期后事项与非标准内部控制审计报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    审计机关在审计中需要向本级政府、上一级审计机关报告的事项有哪些？


    正确答案: 审计机关在审计中发现的下列事项，可以采用专题报告、审计信息等方式向本级政府、上一级审计机关报告：
    （1）涉嫌重大违法犯罪的问题；
    （2）与国家财政收支、财务收支有关政策及其执行中存在的重大问题；
    （3）关系国家经济安全的重大问题；
    （4）关系国家信息安全的重大问题；
    （5）影响人民群众经济利益的重大问题；
    （6）其他重大事项。

  • 第16题：

    首席审计官不需要向董事会和高管层报告内部评估的结果。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    下列不属于内部控制审计报告参考格式的是（）。

    • A、标准内部控制审计报告
    • B、带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告
    • C、否定意见内部控制审计报告
    • D、带期后事项段的无保留意见内部控制审计报告

    正确答案:D

  • 第18题：

    信托公司的内部审计部门应当至少每（）向公司董事会提交内部审计报告，同时向中国银监会或其派出机构报送上述报告的副本。

    • A、年
    • B、半年
    • C、季
    • D、月

    正确答案:B

  • 第19题：

    信托公司的内部审计部门应当至少每（）向公司董事会提交内部审计报告，同时向中国银监会或其派出机构报送上述报告的副本。

    • A、半年
    • B、一年
    • C、两年
    • D、三年

    正确答案:A

  • 第20题：

    多选题
    下列关于内部审计报告的叙述中，正确的是 (    )。
    A

    内部审计人员只能在审计结束后提交最终审计报告。

    B

    内部审计范围只涉及企业内部的经营活动。

    C

    内部审计报告因为是企业内部的报告，所以不需要进行复核。

    D

    内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的机构或个人。

    E

    内部审计报告日期一般采用内部审计机构负责人批准送出日作为报告日期。


    正确答案： D,B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    信托公司的内部审计部门应当至少每（）向公司董事会提交内部审计报告，同时向中国银监会或其派出机构报送上述报告的副本。
    A

    半年

    B

    一年

    C

    两年

    D

    三年


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    一家在A国经营的中型国有公司规模不断扩大，管制部门认为应该设立内部审计活动，并确定首席审计官必须是注册内部审计师，而且要向公司新成立的审计委员会直接报告。A国对于国有公司的内部审计有法定要求。以下陈述哪项最能保证新任首席审计官的独立性？（）
    A

    内部审计活动的设立要记录在公司的规章制度中

    B

    A国对内部审计的法定要求

    C

    首席审计官要向审计委员会报告工作

    D

    首席审计官必须是注册内部审计师


    正确答案： A
    解析： A不正确，在公司的规章制度中记录内部审计活动的设立对促进独立性的意义很小。B不正确，A国对内部审计的法定要求不促进独立性。C正确。独立性要通过组织的地位和客观性来实现，首席审计官应向组织内有足够权限的人员负责以促进独立性。董事会以及下属的审计委员会是组织中的最高权限部门。D不正确，独立性通过组织地位和客观性来实现。

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，内部审计机构不需要向董事会或者最高管 理层报请批准的事项是（）
    A

    内部审计章程

    B

    人力资源计划

    C

    项目审计方案

    D

    财务预算


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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