内部控制的()部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报的渠道。A.监督、管理 B.交流、评价 C.管理、评价 D.监督、评价

题目
内部控制的()部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报的渠道。

A.监督、管理
B.交流、评价
C.管理、评价
D.监督、评价
相似考题

1.根据内部控制的独立原则，内部控制的监督、评价部门必须具有向（ ）报告的渠道。A．董事会B．监事会C．高级管理层D．上级主管部门E．股东大会

2.内部控制的监督、评价部门可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告。()此题为判断题(对，错)。

3.下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（　　）。A. 商业银行的经营管理应当体现“效益优先”的要求 B. 内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价 C. 内部控制的监督、评价部门应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 D. 内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理外，任何人不得拥有不受内部控制的权力

4.根据《商业银行内部控制指引》,()应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。A、董事会、高级管理层B、董事会、监事会C、高级管理层、内控管理职能部门D、内部审计部门、内控管理职能部门

更多“ 内部控制的()部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报的渠道。”相关问题

  • 第1题：

    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中，符合这一要求的有( )。

    A.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
    B.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
    C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
    D.监事会负责监督和评价董事会，高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况
    E.内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

    答案：A,B,C,E
    解析：
    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

  • 第2题：

    下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（　　）。


    A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

    B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

    C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

    D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

    E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

    答案：B,D
    解析：
    商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，所以A项正确；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，所以B项不正确；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，所以D项不正确；商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求，所以E项正确。

  • 第3题：

    下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（）。

    A:内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
    B:内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
    C:内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力
    D:商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求

    答案：A
    解析：
    内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点.尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

  • 第4题：

    内部控制的监督、评价部门应当（）内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

    • A、凌驾于
    • B、独立于
    • C、服从于
    • D、服务于

    正确答案:B

  • 第5题：

    内部控制的监督、评价部门可直接报告的包括（）

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、高级管理层
    • D、银监会

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（）。

    • A、内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查
    • B、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求
    • C、内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正
    • D、内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、高级管理层
    • D、相关部门

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。

    • A、董事会
    • B、高管层
    • C、上级机构
    • D、监事会

    正确答案:A

  • 第9题：

    多选题
    下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

    B

    内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

    C

    任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

    D

    内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

    E

    商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    下面的选项中属于商业银行内部控制原则的有（）。
    A

    内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

    B

    内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求

    C

    内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正

    D

    内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（  ）。
    A

    商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求

    B

    内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

    C

    内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价

    D

    内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向（）报告的渠道。
    A

    股东大会

    B

    董事会

    C

    监事会

    D

    高级管理层


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于内部控制的主要原则的说法，错误的有()。

    A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位
    B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告
    C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力
    D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门
    E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

    答案：B,D
    解析：
    商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，A项正确；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。B项不正确；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，D项不正确；商业银行内部控制均应体现内控优先的要求，E项正确。

  • 第14题：

    商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。()


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第四条明确规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。这也是商业银行内部控制的原则之一。

  • 第15题：

    商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于（），并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

    • A、内部控制的建设部门
    • B、内部控制的执行部门
    • C、内部控制的设计部门
    • D、内部控制的风险识别部门

    正确答案:A,B

  • 第16题：

    负责设计内部控制体系的是（）

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、高级管理层
    • D、建设、执行部门

    正确答案:D

  • 第17题：

    监事会负责监督董事会、（）完善内部控制体系。

    • A、监事会
    • B、高级管理层
    • C、内部控制委员会
    • D、业务部门

    正确答案:B

  • 第18题：

    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。

    • A、股东大会
    • B、高级管理层
    • C、董事会
    • D、监事会
    • E、内部控制部门

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    负责督促管理层纠正内部控制存在的问题的是（）

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、建设、执行部门
    • D、监督、评价部门

    正确答案:D

  • 第20题：

    多选题
    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中符合这一要求的有（  ）。
    A

    内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

    B

    董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任

    C

    业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任

    D

    监事会负责监督和评价董事会、高级管理层及其成员内部控制职责的履行情况

    E

    内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任


    正确答案： C,E
    解析：

  • 第21题：

    判断题
    内部控制的监督、评价部门应当隶属于内部控制的建设、执行部门，并及时向董事会、监事会和高级管理层报告。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    负责设计内部控制体系的是（）
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    高级管理层

    D

    建设、执行部门


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    在内控评价过程中，对于涉及高级管理层舞弊的控制缺陷，下面描述正确的是（）。
    A

    应当即时向高级管理层汇报

    B

    直接向董事会或监事会报告

    C

    可以向高级管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会、监事会报告

    D

    直接向外部监管部门报告


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

相关内容