当直接风险主体为空壳公司或SPV(特殊目的公司)，比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融或其他金融中心的客户，则其所在国家(地区)为()。A.离岸岛的主权所在国B.母公司注册所在地C.实际经营或管理机构所在国家(地区)D.注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心

题目
当直接风险主体为空壳公司或SPV(特殊目的公司)，比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融或其他金融中心的客户，则其所在国家(地区)为()。


A.离岸岛的主权所在国

B.母公司注册所在地

C.实际经营或管理机构所在国家(地区)

D.注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心
相似考题

1.某客户想购买H股，H股是( )。A．公司在香港注册，在香港上市的股票B．公司在内地注册，在香港上市的股票C．公司在海外任意国家或地区注册，在香港上市的股票D．公司在香港注册，在香港以外的交易所上市的

2.在客户洗钱风险评估中，客户地域风险子项需要考虑以下哪些要素?( )A.某国(地区)受反洗钱监控或制裁的情况B.对某国(地区)进行反洗钱风险提示的情况C.国家(地区)的上游犯罪状况D.特殊的金融监管风险

3.跨国公司是一种国际性的企业，它以本国总公司为基础，通过对外直接投资，在其他国家和地区设立子公司，从事跨国生产、销售和其他业务活动。它的实质是A.最大限度地追求巨额垄断利润 B.髙度国际化的资本垄断组织 C.在两个或两个以上国家同时进行经济活动的公司或企业 D.世界经济中集投资、贸易和金融等功能为一体的特殊主体

4.商业银行对下列哪些债权的风险权重为0%()。A、对其他国家或地区政府的债权，该国家或地区的评级为AA-以上(含AA-)的B、对其他国家或地区政府的债权，该国家或地区的评级AA-以下的C、对境外商业银行、证券公司的债权，注册地所在国或地区的评级为AA-以上(含AA-)的D、对其他国家或地区政府投资的公用企业的债权，所在国家或地区的评级为AA-以上(含AA-)的

更多“当直接风险主体为空壳公司或SPV(特殊目的公司)，比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融或其他金融中心的客户，则其所在国家(地区)为()。 ”相关问题

  • 第1题：

    风险主体对于非个人，一般是指主体注册成立的国家,但存在例外，包括（）。

    A.当主体为不是银行的法人企业的分公司时，所在国家为其总公司的注册地
    B.当主体是银行的分行时，直接风险主体所在国家（地区）应当填列在分行所在国家（地区），并按照担保转移，将最终风险主体所在国家视为其总行所在国家（地区）
    C.风险主体为国际组织的，所属国家统一认定为“国际组织”，属于组织所在国家
    D.对于飞机、船舶融资，若存在长期租约并可以明确指明还款的主要来源国家，一般应以还款来源国作为直接风险主体所在国家
    E.对于基金投资等不能明确界定直接风险主体所属国家的，按最能代表该资产的国家或区域确定

    答案：A,B,D,E
    解析：
    风险主体所在国家（地区），对于个人，按照个人居住地，如果某个个人在多个国家（地区）有住所的，按其经常居住地确定国别。对于非个人，一般是指主体注册成立的国家,但以下情况例外：1.当主体为不是银行的法人企业的分公司时，所在国家为其总公司的注册地。
    2.当主体是银行的分行时，直接风险主体所在国家（地区）应当填列在分行所在国家（地区），并按照担保转移，将最终风险主体所在国家视为其总行所在国家（地区）。
    3.当直接风险主体是空壳公司或特殊目的载体（SPV），比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。
    4.对于飞机、船舶融资，若存在长期租约并可以明确指明还款的主要来源国家，一般应以还款来源国作为直接风险主体所在国家。若不存在长期租约或无法明确还款来源国家，则直接风险主体所在国家为飞机/船舶的最终拥有人的所在国家。如果融资的偿还主要依靠质押于银行的租约项下的租金收入，则直接主体所在国家应为承租人所在国家。
    5.对于基金投资等不能明确界定直接风险主体所属国家的，按最能代表该资产的国家或区域确定。
    6.风险主体为国际组织的，所属国家统一认定为“国际组织”，不属于任何一个特定国家。

  • 第2题：

    甲公司为一家在香港的公司，甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司 SPV 公司，在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV 公司是一家空壳公司，自成立
    以来不从事任何实质业务，没有配备资产和人员，也没有取得经营性收入。甲公司及其子公司相关架构示意如下，持股比例均为 100%。
    乙公司于 2017 年发生了如下业务：
    （1）5 月5 日，通过SPV 公司向甲公司分配股息1000 万元。
    （2）7 月15 日，向甲公司支付商标使用费1000 万元，咨询费800 万元，7 月30 日向甲公司支付设计费5 万元。甲公司未派遣相关人员来中国提供服务。
    （3）12 月20 日，甲公司将SPV 公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司，丙公司向甲公司支付股权转让价款8000 万元。（其他相关资料：1 美元=6.5 人民币）
    根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
    （1）计算乙公司向SPV 公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税
    （2）计算乙公司向甲公司支付商标使用费、咨询费、设计费应代扣代缴的企业所得税。


    答案：
    解析：
    （1）应代扣代缴的企业所得税=1000×10%=100（万元）
    （2）应代扣代缴的企业所得税=1000÷（1+6%）×10%=94.34（万元）

  • 第3题：

    某客户想购买H股，H股是()。

    A:公司在香港注册，在香港上市的股票
    B:公司在内地注册，在香港上市的股票
    C:公司在海外任意国家或地区注册，在香港上市的股票
    D:公司在香港注册，在香港以外的交易所上市的

    答案：B
    解析：

  • 第4题：

    国际离岸金融中心具体分为三种不同的类型：（）。

    • A、伦敦型离岸金融中心
    • B、纽约型离岸金融中心
    • C、苏黎世离岸金融中心
    • D、避税型离岸金融中心

    正确答案:A,B,D

  • 第5题：

    被信用社控制的特殊目的主体，应当视同子公司，将其纳入合并财务报表的范围，主要考虑因素有（）。

    • A、为了融资、销售商品或提供劳务等特定经营业务需要而直接或间接设立
    • B、具有控制或获得控制特殊目的的主体或其资产的决策权
    • C、通过章程、合同、协议等具有获取特殊目的的主体大部分利益的权力
    • D、通过章程、合同、协议等承担了特殊目的主体的大部分风险

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    单选题
    以下应列入高风险客户的是（）： （1）外国政要或者客户的股东、董事或实际控制人为外国政要的。 （2）金融机构之外的现金服务行业 （3）珠宝、古董、艺术品交易行业。 （4）空壳公司。 （5）客户或其股东及其他实际控制人来源于或者业务往来于高风险国家或地区
    A

    （1）（2）（3）（4）（5）

    B

    （1）（2）（4）（5）

    C

    （2）（3）（4）

    D

    （1）（3）（4）


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    以下哪类客户属于洗钱风险的低风险等级（）。
    A

    客户来自或客户居住地、营业地以及客户交易对手为反洗钱、反恐怖融资监管薄弱的国家或地区，包括避税型离岸金融中心

    B

    资金往来简单，且符合其经营业务或账户主要用途的客户

    C

    客户为外国政要及其家庭成员或与其存在密切关系的人员

    D

    名列我国相关政府部门要求协查、关注名单的客户，或与上述名单发生资金往来的客户


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    客户洗钱风险等级主要分为高、中、低三个风险等级，其中高风险客户包括（）。
    A

    客户为外国政要、其家庭成员、其他与之关系密切的人员

    B

    客户信息与接收到相关部门通报的涉嫌违法违规案件人员名单；涉嫌洗钱、恐怖融资等犯罪行为协查名单特征相符的

    C

    客户（机构户注册地或自然人客户国籍）来自接收到相关部门通报的被称为“避税天堂”的国家或地区、离岸金融中心

    D

    客户（机构户注册地或自然人客户国籍）来自接收到相关部门通报的缺乏反洗钱法律和反洗钱监管的国家和地区

    E

    客户（机构户注册地或自然人客户国籍）来自接收到相关部门通报的贩毒、腐败或其他严重犯罪活动猖獗的国家或地区


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列关于信箱公司说法不正确的是( )
    A

    仅在所在国完成了必要的注册登记手续

    B

    公司所从事的实质性活动都在别国进行

    C

    又称为纸面公司

    D

    一般都设在同际避税地或低税负或无纳税义务的离岸金融中心


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在国别风险管理中，当直接风险主体为特殊目的公司（spv）,则其最终风险主体为（  ）。
    A

    不属于任何一个国家/地区

    B

    其从事实际经营活动的地区

    C

    其母公司注册所在国家/地区

    D

    其注册所在国家/地区


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    当直接风险主体为空壳公司或SPV（特殊目的载体），比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在国家（地区）为（  ）。
    A

    实际经营或管理机构所在国家（地区）

    B

    注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心

    C

    离岸岛的主权所在国

    D

    母公司注册所在地


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    避税型离岸金融中心的特点包含（）。
    A

    大量离岸公司出于避税、规避管制等方面的需要，在离岸金融中心注册

    B

    不在注册地开展实际经营活动

    C

    注册地监管当局对在当地注册的离岸公司不实施或者很少实施监管

    D

    以上均是


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    SPV(特殊目的公司)实现了( )，规避了出租人母公司或其他隶属项目公司由于经营不善而导致对出租人及项目的不良影响，而且形成了项目的封闭运作，有利于控制项目风险。

    A.风险规避
    B.风险降低
    C.风险控制
    D.风险隔离

    答案：D
    解析：
    SPV实现了风险隔离，规避了出租人母公司或其他隶属项目公司由于经营不善而导致对出租人及项目的不良影响，而且形成了项目的封闭运作，有利于控制项目风险。

  • 第14题：

    甲公司为一家注册在香港的公司，甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司SPV公司，在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。
    　　SPV公司是一家空壳公司，自成立以来不从事任何实质业务，没有配备资产和人员，也没有取得经营性收入。
    　　甲公司及其子公司相关股权架构示意如下：
    　　甲公司→SPV（境外） →乙公司（境内）
    　　持股比例均为100%。
    　　乙公司于2017年发生了如下业务：
    　　①5月5日，通过SPV公司向甲公司分配股息1000万元。
    　　②7月15日，向甲公司支付商标使用费1000万元，咨询费800万元，7月30日向甲公司支付设计费5万元。
    　　③12月20日，甲公司将SPV公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司。
    　　其他相关资料：1美元＝6.5人民币。
    　　根据资料回答下列问题：
    　　问题1：计算乙公司向SPV公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税。
    　　问题2：计算乙公司向甲公司支付商标使用费，咨询费，设计费应代扣代缴的增值税。
    　　问题3：计算乙公司向甲公司支付商标使用费应代扣代缴的企业所得税。
    　　问题4：指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些？并说明理由。
    　　问题5：判断甲公司转让SPV公司的股权是否需要在中国缴纳企业所得税？并说明理由。


    答案：
    解析：
    （1）应代扣代缴的企业所得税＝1000×10%＝100（万元）。
    　　（2）应代扣代缴增值税＝（1000＋800＋5）÷（1＋6%）×6%＝102.17（万元）。
    　　（3）应代扣代缴企业所得税＝1000÷（1＋6%）×10%＝94.34（万元）。
    　　（4）需要备案的项目有：分配股息、支付商标使用费、咨询费。理由：境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含）的外汇资金，除无须进行税务备案的情形外，均应向所在地主管税务机关进行税务备案。单笔支付限额＝5×6.5＝32.5（万元）。
    　　（5）需要在中国缴纳企业所得税。
    　　理由：非居民企业通过实施不具有合理商业目的的安排，间接转让中国居民企业股权，规避企业所得税纳税义务的，应重新定性该间接转让交易，确认为直接转让中国居民企业股权。

  • 第15题：

    当直接风险主体为空壳公司或SPV（特殊目的载体）时，比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在国家（地区）为（ ）。

    A.注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心
    B.实际经营或管理机构所在国家（地区）
    C.母公司注册所在地
    D.离岸岛的主权所在国

    答案：B
    解析：
    当直接风险主体是空壳公司或特殊目的载体 （SPV） ，比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。

  • 第16题：

    避税型离岸金融中心的特点包含（）。

    • A、大量离岸公司出于避税、规避管制等方面的需要，在离岸金融中心注册
    • B、不在注册地开展实际经营活动
    • C、注册地监管当局对在当地注册的离岸公司不实施或者很少实施监管
    • D、以上均是

    正确答案:D

  • 第17题：

    SPV虚拟客户开立的时候，客户名称统一为（）。

    • A、XXXXXX公司
    • B、XXXXXX公司XXX管理资产
    • C、XXXXXX公司（SPV专用）
    • D、XXXXXX公司（SPV）

    正确答案:C

  • 第18题：

    多选题
    国际离岸金融中心具体分为三种不同的类型：（）。
    A

    伦敦型离岸金融中心

    B

    纽约型离岸金融中心

    C

    苏黎世离岸金融中心

    D

    避税型离岸金融中心


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    以下哪些属于洗钱风险高风险等级的客户（）。
    A

    客户来自或客户居住地、营业地以及客户交易对手为反洗钱、反恐怖融资监管薄弱的国家或地区，包括避税型离岸金融中心

    B

    客户为外国政要及其家庭成员或与其存在密切关系的人员，外国政要包括但不限于外国国家或政府首脑，政府、司法或军事部门高级官员，外国政党要员等

    C

    发生涉嫌恐怖融资的可疑交易，或与恐怖组织、恐怖分子或恐怖分子嫌疑人发生资金往来的客户

    D

    名列我国相关政府部门要求协查、关注名单的客户，或与上述名单发生资金往来的客户

    E

    因涉嫌犯罪接受公安、检察、税务、海关等有关机构冻结或扣划资金的客户


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    跨国公司是一种国际性的企业，它以本国总公司为基础，通过对外直接投资，在其他国家和地区设立子公司，从事跨国生产、销售和其他业务活动。它的实质是（）
    A

    最大限度地追求巨额垄断利润

    B

    高度国际化的资本垄断组织

    C

    在两个或两个以上国家同时进行经济活动的公司或企业

    D

    世界经济中集投资、贸易和金融等功能为一体的特殊主体


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    在办理国内贸易信保融资业务时，如客户为贸易型企业，则客户的准入应由（）进行审批。
    A

    总行信用风险管理部

    B

    地区信用风险管理部

    C

    总行公司业务部

    D

    分行公司业务部供应链金融中心


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    跨国公司是指（　　）。
    A

    跨国家的公司

    B

    在一国注册、在他国营业的公司

    C

    以本国为基础，通过对外直接投资在其他国家和地区设立分支机构或子公司，从事生产、经营和投资活动的企业组织

    D

    从事全球性生产经营活动的企业组织


    正确答案： C
    解析：
    跨国公司就是指具有全球性经营动机和一体化的经营战略，在多个国家拥有从事生产经营活动的分支机构，并将它们置于统一的全球性经营计划之下的大型企业。又称国际公司或多国公司。因此答案选C。

  • 第23题：

    单选题
    以下客户可列为低风险客户的是（）： （1）在具备严格反洗钱和反恐怖融资金融监管要求的国家或地区登记或营业的金融机构。 （2）在具备严格信息披露监管要求的国家或地区上市的公司及其附属公司。 （3）当地政府机关及事业单位。 （4）其他被各级机构当地监管机构确定为低风险的客户。
    A

    （1）（2）（3）

    B

    （1）（2）（4）

    C

    （2）（3）（4）

    D

    （1）（2）（3）（4）


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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