中国公民唐某2011年7月取得的下列收入中，可以直接按所取得收入为应纳税所得额计算缴纳个人所得税的项目是（ ）。A．工资薪金收入1万元B．房屋出租收入5000元C．发表小说取得报酬3000元D．体育彩票中奖收入2万元

题目

中国公民唐某2011年7月取得的下列收入中，可以直接按所取得收入为应纳税所得额计算缴纳个人所得税的项目是（ ）。

A．工资薪金收入1万元

B．房屋出租收入5000元

C．发表小说取得报酬3000元

D．体育彩票中奖收入2万元

相似考题

1.某公司高级工程师张先生2010年取得如下收入（1）每月从任职公司取得工资收入8000元。（2）3月份在某学术杂志上发表专业论文，取得稿酬10000元。（3）5月份到某工业大学讲课，取得讲学收入50000元。（4）6月份为某部门翻译专业技术资料，取得翻译费3800元。（5）7月份到一家饭店吃饭，向服务人员索要发票，刮开后发现中得500元奖金。（6）8月起按照市场价格对外出租用于居住的住房，每月取得租金收入为2900元。（7）9月份为某公司提供技术咨询，一次性取得报酬20000元，并从中拿出5000元通过市民政局向贫困山区捐款。 已知：上述收入均不考虑缴纳其他税费。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算张某每月取得工资、薪金应缴纳的个人所得税。（2）计算张某取得稿酬收入应缴纳的个人所得税。（3）计算张某讲课取得收入应缴纳的个人所得税。（4）计算张某取得翻译收入应缴纳的个人所得税。（5）计算张某取得奖金收入应缴纳的个人所得税。（6）计算张某对外出租住房取得收入应缴纳的个人所得税。（7）计算张某提供技术咨询取得收入应缴纳的个人所得税。

2.下列关于在中国境内未设立机构场所的非居民企业取得所得的说法正确的有（）A.减按10%的税率征收企业所得税B.取得的利息收入，以收入全额减去利息支出为应纳税所得额C.取得的财产转让所得，以收入全额为应纳税所得额D.应缴纳的企业所得税实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人

3.中国公民唐某2011年7月取得的下列收入中，可以直接按所取得收入为应纳税所得额计算缴纳个人所得税的项目是( )。A．工资薪金收入1万元B．房屋出租收入5000元C．发表小说取得报酬3000元D．体育彩票中奖收入2万元

4.中国公民黄某本月取得的下列收入中，直接按收入的20%计算缴纳个人所得税的项目是( )。A.工资收入2万元B.体育彩票中奖收入5万元C.房屋出租收入1万元D.稿酬收入2万元

更多“中国公民唐某2011年7月取得的下列收入中,可以直接按所取得收入为应纳税所得额计算缴纳 ”相关问题

  • 第1题：

    企业在计算应纳税所得额时，不允许从收入总额中扣除的是()

    A、取得的不征税收入

    B、取得的销售货物收入

    C、发生的以前年度亏损

    D、取得的免税收入


    参考答案：B

  • 第2题：

    下列应纳税所得额计算正确的有()。

    A、非居民汤姆先生，当月取得归属于境内的工资收入10万元，应纳税所得额为95000元

    B、李某取得上市公司股息5000元，应纳税所得额为4000元

    C、2019年，孙某取得稿酬所得2万元，假定其无其他综合所得，应纳税所得额为1.12万元

    D、刘某转让一套住房，取得收入500万元，该房屋原有120万元购买，无相关税费，应纳税所得额为380万元


    答案：ACD

  • 第3题：


    张某是一公司职员（中国公民），2007年1～12月收入情况如下：


    (1)每月取得工资收入3000元；


    (2)1月份取得上年一次性奖金48000元（上年每月工资2600元）；


    (3)4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元；


    提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50%计人应纳税所得额


    (4)9月份在某专业刊物上发表一篇论文取得稿酬5000元；


    (5)1 0月份取得特许权使用费收入50000元。


    根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数。


    1．计算1～12月工资应缴纳的个人所得税。


    2．计算奖金应缴纳的个人所得税。


    3．计算股息、红利应缴纳的个人所得税。


    4．计算稿酬应缴纳的个人所得税。


    5．计算特许权使用费收入应缴纳的个人所得税。




    答案：
    解析：


    1.答：1～12月工资应缴纳的个人所得税=[(3000 - 1600)*10%-25]*12 =1380（元）（4分）


    2.答：奖金适用税率= 48000/12=4000（元），适用税率是15%，速算扣除数是1 1 25元。（4分）奖金应缴纳的个人所得税=48000/15% - 125= 7075（元）提示：上年月工资超过1 600元，奖金单独计算应纳个人所得额


    3.答：股息、红利应缴纳的个人所得税= 20000*50%*20%=2000（元）（4分）提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50%计入应纳税所得额。


    4.答：稿酬应缴纳的个人所得税=5000*(1-20%)*20%*(1-30%)=560（元）（4分）


    5.答：特许权使用费收入应缴纳的个人所得税=50000*(1-20%)*20%=8000（元）



  • 第4题：

    钱某在一次演出中取得收入10000元，则钱某该次收入的应纳税所得额为（ ）元。

    A.1600
    B.8000
    C.9200
    D.10000

    答案：B
    解析：
    劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。则钱某该次收入应纳税所得额＝收入额×（1－20%）＝10000×（1－20%）＝8000（元）。

  • 第5题：

    中国公民唐某在甲公司工作了10年，2017年10月与该公司解除聘用关系，取得一次性补偿收入92000元。甲公司所在地上年年平均工资为18000元。唐某取得的补偿收入应缴纳个人所得税为（）元。

    • A、90
    • B、1550
    • C、2650
    • D、7050

    正确答案:A

  • 第6题：

    中国公民张先生是某公司股东，同时也是一位作家。2014年5月取得的部分收入如下： （1）出版某小说，取得稿酬收入3500元。 （2）受邀为某企业培训班讲课两天，取得讲课费3万元。 （3）因有一张购物发票中奖得1000元奖金。 要求：根据上述资料，按序号回答下列问题。 （1）计算出版小说收入应缴纳的个人所得税。 （2）计算讲课费收入应缴纳的个人所得税。 （3）计算发票中奖收入应缴纳的个人所得税。


    正确答案: （1）属于稿酬所得，应缴纳的个人所得税=（3500-800）×20%×（1-30%）=378（元）。
    （2）讲课费收入属于劳务报酬所得，应缴纳的个人所得税=30000×（1-20%）×30%-2000=5200（元）；
    （6）发票中奖收入应缴纳的个人所得税=1000×20%=200（元）。

  • 第7题：

    下列关于在中国境内未设立机构场所的非居民企业取得所得的说法正确的有（）

    • A、减按10%的税率征收企业所得税
    • B、取得的利息收入，以收入全额减去利息支出为应纳税所得额
    • C、取得的财产转让所得，以收入全额为应纳税所得额
    • D、应缴纳的企业所得税实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人

    正确答案:A,D

  • 第8题：

    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得按下列（）等办法计算缴纳企业所得税。

    • A、股息、红利所得等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
    • B、转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
    • C、利息、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额
    • D、租金所得按收入总额减除与取得收入有关、合理支出的余额为应纳税所得额

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    问答题
    中国公民张某任职于境内甲企业，2014年取得收入如下： （1）每月工资8500元。 （2）8月因持有财政部发行的债券，取得利息所得10000元。 （3）10月因购物取得单张有奖发票奖金所得20000元。 要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。 （1）计算张某2月份应缴纳的个人所得税。 （2）计算张某取得的利息所得应缴纳的个人所得税。 （3）计算张某中奖收入应缴纳的个人所得税。

    正确答案： （1）张某2月份应缴纳的个人所得税=（8500-3500）×20%-555=445（元）。
    （2）国债利息收入免征个人所得税。张某取得的利息所得应缴纳的个人所得税为0。
    （3）张某中奖收入应缴纳的个人所得税=20000×20%=4000（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    企业在计算应纳税所得额时，不允许从收入总额中扣除的是（）
    A

    取得的不征税收入

    B

    取得的销售货物收入

    C

    发生的以前年度亏损

    D

    取得的免税收入


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    关于个人所得税计税依据的说法，正确的有（  ）。
    A

    财产租赁所得，以取得的全部收入作为应纳税所得额

    B

    财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额为应纳税所得额

    C

    偶然所得，以全部收入扣除缴纳的相关税费后的余额作为应纳税所得额

    D

    偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额

    E

    财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    中国公民唐某在甲公司工作了10年，2017年10月与该公司解除聘用关系，取得一次性补偿收入92000元。甲公司所在地上年年平均工资为18000元。唐某取得的补偿收入应缴纳个人所得税为（）元。
    A

    90

    B

    1550

    C

    2650

    D

    7050


    正确答案： D
    解析： （92000-18000×3）÷10=3800（元），3800-3500=300（元），适用税率3％，速算扣除数为0。则唐某取得的补偿收入应缴纳个人所得税=300×3％×10=90（元）。

  • 第13题：

    2011年12月中国公民钱某取得工资薪金收入4000元,全年一次性奖金15000元,从兼职的甲公司取得收入3000元。关于钱某2011年12月份个人所得税的处理中,正确的有()。

    A、兼职收入应并入当月工资薪金纳税

    B、全年一次性奖金应并入12月份工资纳税

    C、全年一次性奖金应单独计算纳税

    D、钱某当月共应缴纳个人所得税905元


    参考答案：C,D

  • 第14题：

    中国公民孙某系自由职业者，2008年收入情况如下：

    (1)出版中篇小说一部，取得稿酬50000元，后因小说加印和报刊连载，分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元；

    (2)受托对一电影剧本进行审核，取得审稿收入15000元：

    (3)临时担任会议翻译，取得收入3000元；

    (4)在A国讲学取得收入30000元，在B国从事书画展卖取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元、18000元。

    要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

    (1)计算出版小说、小说加印及报刊连载应缴纳的个人所得税；

    (2)计算审稿收入应缴纳的个人所得税；

    (3)计算翻译收入应缴纳的个人所得税；

    (4)计算A国收入在我国应缴纳的个人所得税；

    (5)计算8国收入在我国应缴纳的个人所得税。


    正确答案：
    (1)出版小说、小说加印及报刊连载应缴纳的个人所得税：
    ①出版小说、小说加印应纳个人所得税=(50000+10000)×(1-20%)×20%×(1-211%)=6720(元)
    ②小说连载应纳个人所得税=(3800-800)×20%×(1-30%)=420(元)
    ③稿酬所得合计应纳个人所得税=6720+420=7140(元)
    (2)审稿收入应纳个人所得税=15000×(1-20%)×20%=2400(元)
    (3)翻译收入应纳个人所得税=(3000-800)×20%=440(元)
    (4)A国收入应纳个人所得税：A国收入按我国税法规定计算的应纳税额(即抵扣限额)=30000×(1-20%)×30%-2000=5200(元)
    孙某在A国实际缴纳的税款(5000元)低于抵扣限额。因此，可全额抵扣，并需在我国补缴个人所得税200元(5200-5000)。
    (5)B国收入按我国税法规定计算的应纳税额(即抵扣限额)=70000×(1-20%)×40%-7000=15400(元)
    孙某在B国实际缴纳的税款18000元，超出了抵扣限额，不必在我国缴纳个人所得税，超过限额部分不得在本年度内的应纳税额中扣除。

  • 第15题：

    共用题干
    李某2012年5月份收入情况如下：(1)取得劳务报酬收入20000元。(2)取得股息收入1000元；国库券利息收入200元。(3)取得稿酬收入5000元。(4)取得特许权使用费收入10000元，并将其中的5000元通过民政部门捐赠给希望工程基金会。根据以上资料，回答下列问题：

    李某对希望工程基金会的捐赠，正确的处理为()。
    A:应全额在税前扣除
    B:可以从应纳税所得额中扣除3000元
    C:可以从应纳税所得额中扣除2400元
    D:超过可以从应纳税所得额中扣除的部分应计算缴纳个人所得税

    答案：C,D
    解析：
    劳务报酬的扣除额为20000*20%=4000（元），李某的稿酬收入应按20%的比例税率计算应纳税额，并按应纳税额减征30%，李某取得的特许权使用费收入扣除额为2000元。
    劳务报酬收入应纳个人所得税税额=20000*(1-20%)*20%=3200（元）。
    稿酬所得应纳税所得额=5000*(1-20%)=4000（元）；应纳个人所得税=4000*20%*(1-30%)=560（元）。
    特许权使用费应纳税所得额=10000*(1-20%)=8000（元）；捐赠扣除限额=8000*30%=2400（元）；由于实际捐赠额超过扣除限额，因此应该按扣除限额扣除，超过部分应计算缴纳个人所得税。
    应纳所得税=3200+1000*20%+560+[10000*(1-20%)一2400]*20%=5080（元）。

  • 第16题：

    张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：
    （1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。
    （2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。
    （3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。
    （4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。
    （5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。
    要求：
    根据上述资料，回答下列问题。
    张某取得的讲学收入，在计算当年综合所得的应纳税所得额时，有关其收入额的下列计算列式中，正确的是（　　）。

    A.3500-800=2700（元）
    B.3500×（1-20%）=2800（元）
    C.3500×（1-20%）×70%=1960（元）
    D.3500×20%=700（元）

    答案：B
    解析：
    劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算。

  • 第17题：

    企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定外，可以在计算企业应纳税所得额时扣除。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    计算题：李某2013年2月取得收入5800元，若规定的免征额为2000元，适用超额累进税率，具体为：应纳税所得额2000元以下的，适用税率为5%；应纳税所得额2000─5000元的部分，适用税率为10%；应纳税所得额5000─10000元的部分，适用税率为15%。计算李某此项收入的应纳税额。


    正确答案: 应纳税所得额=5800-2000=3800元，应纳税额=2000*5%+1800*10%=280元

  • 第19题：

    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得，按下列办法计算缴纳企业所得税不正确的是（）

    • A、股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
    • B、转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额
    • C、利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额减除发生的费用为应纳税所得额
    • D、境外所得按收入总额减除与取得收入有关、合理支出的余额为应纳税所得额

    正确答案:B,C,D

  • 第20题：

    非居民纳税人的下列收入中，应在中国按规定计算缴纳个人所得税的是（）。

    • A、在中国境内任职取得的工资、薪金收入
    • B、出租境外房屋而取得的收入
    • C、从我国境内的外商投资企业取得的红利收入
    • D、因履行合约而在中国境外提供各种劳务取得的报酬

    正确答案:A

  • 第21题：

    多选题
    2019年李先生在（2）中取得的收入，其应缴纳税所得额为（　　）元。
    A

    16000

    B

    8000

    C

    80000

    D

    0


    正确答案： D,A
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。利息、股息，红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。2019年李先生在（2）中取得的收入，其应纳税所得额＝8000＋8000＝16000（元）。

  • 第22题：

    问答题
    计算题：中国公民李某为一文工团演员，假定某年度1-12月收入情况如下： （1）每月取得工薪收入6800元，12月取得年终奖金24000元； （2）每月参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元； （3）取得投资分红收入10000元； （4）当年在证券交易所买卖股票净所得200000元； （5）取得银行存款利息收入3000元； （6）在国内某学校讲学一次，取得收入5000元； （7）出版自传作品一部，取得稿酬160000元。 要求：按下列顺序回答问题： （1）计算本年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和； （2）计算本年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和； （3）计算投资分红应缴纳的个人所得税； （4）计算股票买卖收入应缴纳的个人所得税； （5）计算银行存款利息收入应缴纳的个人所得税； （6）计算讲学收入缴纳的个人所得税； （7）计算出版自传作品收入应缴纳的个人所得税。

    正确答案： （1）工薪收入应缴纳个人所得税[（6800-2000）×15%-125]×12+24000×10%-25=7140+2375=9515元。
    （2）演出收入应缴纳个人所得税=（3000-800-2000）×20%×12=480元。
    （3）投资分红收入应缴纳个人所得税=10000×20%=2000元。
    （4）证券交易所买卖股票净所得暂不征税。
    （5）利息应缴个人所得税=3000×5%=150元。
    （6）讲学应缴个人所得税=5000×（1-20%）×20%=800元。
    （7）稿酬应缴个人所得税=160000×（1-20%）×20%×（1-30%）=17920元。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    计算缴纳个人所得税时，利息、股息、红利所得以个人每次取得的收入额为应纳税所得额，不得从收入额中扣除任何费用.
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    下列关于个人所得税应纳税额计算的说法中，正确的有（）。
    A

    利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得，以每次收入额减去必要费用后的余额为应纳税所得额

    B

    个人兼职取得的收入一按“工资薪金”应税项目缴纳个人所得税

    C

    个人兼职取得的收入一按“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税

    D

    稿酬适用的实际税率是14%


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

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