根据个人所得税法律制度的规定，个人独资企业投资者在计算其个人所得税应税所得额时，不得直接扣除的项目有( )。A．实际支付给投资者个人的工资B．未经核准计提的坏账准备金C．实际支付给从业人员合理的工资、薪金支出D．广告费和业务宣传费支出

题目

根据个人所得税法律制度的规定，个人独资企业投资者在计算其个人所得税应税所得额时，不得直接扣除的项目有( )。

A．实际支付给投资者个人的工资

B．未经核准计提的坏账准备金

C．实际支付给从业人员合理的工资、薪金支出

D．广告费和业务宣传费支出

相似考题

1.企业职工的企业年金个人缴费()。A、在计算个人所得税应纳税所得额时予以扣除B、不超过工资5%标准内的部分在计算个人所得税应纳税所得额时予以扣除C、不超过工资4%标准内的部分在计算个人所得税应纳税所得额时予以扣除D、不予扣除，以税后收入缴纳企业年金缴费

2.根据个人所得税的有关规定，下列说法正确的有( )。A．计算股息、利息、红利的应税所得额时，不扣除生计费用，但可以扣除相关的交易费用B．以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利时，应以派发红利的股票市值为所得额，计算征收个人所得税C．以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利时，应以派发红利的股票票面金额为所得额，计算征收个人所得税D．个人投资者从上市公司取得的股息、红利所得，自2005年6月13日起暂减按50%计入个人应纳税所得额，计征个人所得税E．证券投资基金从上市公司分配取得的股息、红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按全额征税

3.根据《个人所得税法》的规定，个人发生的公益性捐赠支出，在计算个人所得税应纳税所得税额的扣除标准是（）。A.全额扣除B.在应纳税所得额12%以内的部分扣除C.在收入总额30%以内的部分扣除D.在应纳税所得额30%以内的部分扣除

4.个体工商户可在计算个人所得税应税所得额时扣除的项目有()。A.本人工资支出B.与生产经营有关的修理费用C.分配给投资者的股利D.不超过年应税所得额30%的公益性捐赠E.缴纳的个人所得税

更多“根据个人所得税法律制度的规定,个人独资企业投资者在计算其个人所得税应税所得额时,不得直接扣除 ”相关问题

  • 第1题：

    下列表述中，符合个人所得税规定的是（ ）。

    A．个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并缴纳个人所得税

    B．外籍个人从外商投资企业取得股息、红利所得不再缴纳个人所得税

    C．合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除

    D．个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除


    正确答案：B
    个体工商户如取得对外投资的股息所得，应按“利息、股息、红利”税目的规定，单独计征个人所得税；外籍个人从外商投资企业取得股息不缴纳个人所得税；合伙企业支付给投资者的所得，应计入其应税所得计税；个人独资企业的投资者生活费用不允许税前扣除。

  • 第2题：

    根据个人所得税法的有关规定，下列关于公益性捐赠的表述正确的有（ ）。

    A.个人通过非营利性社团和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除
    B.个人通过非营利性社团和国家机关向教育事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除
    C.个人将其所得通过中国境内的社会团体.国家机关向农村义务教育的捐赠，未超过应税收入30％的部分，准予从应纳税所得额中扣除
    D.个人通过非营利性社团和国家机关向公益性青少年活动场所的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除
    E.个人通过非营利社会团体对福利性老年服务机构的捐赠可以全额扣除

    答案：A,B,D,E
    解析：
    个人通过非营利性社团和国家机关向农村义务教育的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除。

  • 第3题：

    根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户发生的下列支出中，在计算个人所得税应纳税所得额时不得扣除的是（　　）。

    A.非广告性的赞助支出
    B.合理的劳动保护支出
    C.实际支付给从业人员的合理的工资薪金支出
    D.按规定缴纳的财产保险费

    答案：A
    解析：
    选项BCD：准予在计算个人所得税应纳税所得额时扣除。

  • 第4题：

    （2018年）根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户的下列支出中，在计算个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（ ）。

    A.业主的工资薪金支出
    B.个人所得税税款
    C.在生产经营活动中因自然灾害造成的损失
    D.税收滞纳金

    答案：A,B,D
    解析：

  • 第5题：

    根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户的下列支出中，在计算个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（ ）。

    A.业主的工资薪金支出
    B.个人所得税税款
    C.在生产经营活动中因自然灾害造成的损失
    D.税收滞纳金

    答案：A,B,D
    解析：

  • 第6题：

    个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有（）。

    • A、投资者个人工资支出
    • B、财产保险支出
    • C、向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
    • D、不超过应税所得额30％的公益性捐赠

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    在计算个人独资企业生产经营所得应纳个人所得税时，不得在税前扣除的项目有（）。

    • A、投资者的工资支出
    • B、从业人员合理的工资支出
    • C、财产保险支出
    • D、投资者及其家庭发生的生活费用

    正确答案:A,D

  • 第8题：

    多选题
    根据个人所得税的相关规定，下列说法中正确的有（）。
    A

    个人独资企业计提的各种准备金支出不得扣除

    B

    投资者的工资不得在税前扣除

    C

    个体工商户在生产经营过程中发生的与家庭生活混用的费用，不可以在个人所得税前扣除

    D

    投资者兴办两个或两个以上独资企业，并且企业性质全部是独资的，年度终了后，汇总计算应纳税所得额，以此确定适用税率，计算全年经营所得的应纳税额，再根据每个企业的经营所得占所有企业经营所得的比例，分别计算每个企业的应纳税额和应补缴税额


    正确答案： D,C
    解析： 选项C，个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40％视为与生产经营有关费用，准予扣除。

  • 第9题：

    单选题
    根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算个人所得税应纳税所得额时，个体工商户不得税前扣除的是（ ）。（ 2019年）
    A

    实际合理支出的员工工资

    B

    代他人负担的税款

    C

    特殊工种从业人员的人身保险费

    D

    合理的劳动保护支出


    正确答案： B
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有()。
    A

    投资者个人工资支出

    B

    财产保险支出

    C

    向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出

    D

    不超过应税所得额30％的公益性捐赠


    正确答案： A,B
    解析： 本题考核个人独资企业和合伙企业计算应纳税所得额时的扣除项目。选项A，应作为个人独资企业和合伙企业的生产经营所得。而不是成本费用。所以不得在个人所得税前直接扣除。

  • 第11题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度的规定，个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额，确定该应纳税所得额时，下列表述正确的有（）。
    A

    投资者的工资不得在税前直接扣除

    B

    投资者及其家庭发生的生活费用允许在税前扣除

    C

    个人独资企业向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除

    D

    投资者兴办两个或两个以上个人独资企业的，其费用扣除标准由投资者选择在其中一个企业的生产经营所得中扣除


    正确答案： D,A
    解析： 选项B：投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。

  • 第12题：

    多选题
    个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应税所得额时，可以扣除的项目有（　　）。
    A

    投资者个人工资支出

    B

    财产保险支出

    C

    分配给投资者股利

    D

    不超过应税所得额30%的公益性捐赠


    正确答案： B,A
    解析：
    A项，个人独资企业和合伙企业投资者本人的费用扣除标准统一确定为60000元/年，即5000元/月，投资者的工资应作为个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，而不是成本费用；C项，为缴纳个人所得税后分配项目，不得在税前扣除。

  • 第13题：

    根据我国个人所得税的相关规定，下列说法正确的是()。

    A:个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并交纳个人所得税
    B:外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得不再缴纳个人所得税
    C:个人合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除
    D:个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除

    答案：B
    解析：
    A项，个体工商户取得与生产、经营活动无关的其他各项应税所得，应分别按照其他应税项目的有关规定，计算征收个人所得税；C项，个人合伙企业支付给投资者的分红，不可以在个人所得税前扣除；D项，对个人独资企业或合伙企业，投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。

  • 第14题：

    根据个人所得税法的有关规定，下列关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的说法中，正确的有（ ）。

    A.凡实行查账征税办法的，按照“经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税
    B.投资者兴办两个或两个以上企业的，年度终了时，应汇总从所有企业取得的应纳税所得额，据此确定适用税率并计算缴纳个人所得税
    C.对个人独资企业取得的各项所得均征收个人所得税
    D.投资者兴办两个或两个以上企业的，其费用扣除标准由投资者选择在其中一个企业的生产经营所得中扣除
    E.个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，只包括企业分配给投资者个人的所得，不包括企业当年留存的所得

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C：对个人独资企业取得种植业、养殖业、饲养业、捕捞业所得，暂不征收个人所得税；选项E：个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得。@

  • 第15题：

    根据个人所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（ ）。

    A.从业人员合理工资
    B.计提的各项准备金
    C.业主本人工资
    D.业主家庭生活费用

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A：个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资薪金支出，允许在税前据实扣除。

  • 第16题：

    根据个人所得税法律制度的规定，个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有（　）。

    A.投资者个人工资支出
    B.财产保险支出
    C.分配给投资者股利
    D.公益性捐赠

    答案：B,D
    解析：
    选项A，应作为个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，而不是成本费用；选项C，为缴纳个人所得税后分配项目，选项D，不超过应纳税所得额30%的公益性捐赠可以扣除。

  • 第17题：

    个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税时，投资者及其家庭发生的生活费用允许在税前扣除。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    下列表述中，符合个人所得税规定的是（）。

    • A、个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并交纳个人所得税
    • B、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得不再缴纳个人所得税
    • C、个人合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除
    • D、个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除

    正确答案:A

  • 第19题：

    根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人发生的公益性捐赠支出，在计算个人所得税应纳税所得额的扣除标准时是（）。

    • A、全额扣除
    • B、在应纳税所得额12%以内的部分扣除
    • C、在收入总额30%以内的部分扣除
    • D、在应纳税所得额30%以内的部分扣除

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人发生的公益性捐赠支出，在计算个人所得税应纳税所得额的扣除标准时是()。
    A

    全额扣除

    B

    在应纳税所得额12%以内的部分扣除

    C

    在收入总额30%以内的部分扣除

    D

    在应纳税所得额30%以内的部分扣除


    正确答案： C
    解析： 个人发生的公益性捐赠支出，在应纳税所得额30%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

  • 第21题：

    多选题
    根据个人所得税的相关规定，下列说法中正确的有（）。
    A

    个人独资企业计提的各种准备金支出不得扣除

    B

    投资者的工资不得在税前扣除

    C

    个体工商户在生产经营过程中发生的与家庭生活混用的费用，不可以在个人所得税前扣除

    D

    投资者兴办两个或两个以上独资企业，年度终了后，汇总计算应纳税所得额，以此确定适用税率，计算全年经营所得的应纳税额，再根据每个企业的经营所得占所有企业经营所得的比例，分别计算每个企业的应纳税额


    正确答案： A,C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度规定，个体工商户的下列支出中，在计算个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（  ）。
    A

    个人所得税税款

    B

    税收滞纳金

    C

    业主的工资薪金支出

    D

    在生产经营活动中因自然灾害造成的损失


    正确答案： D,A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。
    A

    从业人员合理工资

    B

    计提的各项准备金

    C

    业主本人工资

    D

    业主家庭生活费用


    正确答案： A,D
    解析：

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