根据本题要点(3)所提示的内容，下列表述中，不符合规定的是( )。A．如果甲公司单方面声称已经对李某出资培训，但不能提供相应支付凭证的，因其缺乏证据，不能要求李某承担违约责任B．李某提前解除劳动合同的行为违反了服务期的约定，甲公司有权要求李某支付违约金C．由于甲公司未依法为李某缴纳社会保险费，李某可以随时通知甲公司解除劳动合同D．由于甲公司未依法为李某缴纳社会保险费，李某要求解除劳动合同时，甲公司不得要求李某支付违约金
题目
根据本题要点(3)所提示的内容，下列表述中，不符合规定的是( )。
A．如果甲公司单方面声称已经对李某出资培训，但不能提供相应支付凭证的，因其缺乏证据，不能要求李某承担违约责任
B．李某提前解除劳动合同的行为违反了服务期的约定，甲公司有权要求李某支付违约金
C．由于甲公司未依法为李某缴纳社会保险费，李某可以随时通知甲公司解除劳动合同
D．由于甲公司未依法为李某缴纳社会保险费，李某要求解除劳动合同时，甲公司不得要求李某支付违约金
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第1题：
根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司向中国证监会和证券交易所提交临时报告的时间是否符合有关规定?并说明理由。甲公司副经理陈某于3月3日抛售甲公司股票的行为是否符合有关规定?并说明理由。独立董事对甲公司经理变动事项未发表任何意见是否符合有关规定?并说明理由。
正确答案：①甲公司提交临时报告的时间不符合规定。根据规定上市公司经理发生变动属于重大事件。上市公司应当自董事会就该项重大事件形成决议时(3月1日)在2个交易日内及时向中国证监会和证券交易所提交临时报告。 ②陈某于3月3日抛售甲公司股票的行为不符合规定。根据规定上市公司的董事、监事和高级管理人员自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中至依法披露后2个交易日内不得买卖本公司股票。 ③独立董事对甲公司经理变动事项未发表任何意见不符合规定。根据规定上市公司聘任或解聘高级管理人员独立董事应当向董事会或者股东大会发表独立意见。
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第2题：
根据(4)所提示的内容，下列表述符合规定的是( )。
A．《劳动合同法》禁止用人单位对劳动合同服务期和竞业禁止以外的其他事项约定劳动者承担违约金责任
B．如果甲公司单方面声称已对赵某出资培训，但不能提供相应支付凭证的，因其缺乏证据，不能要求赵某承担违约责任
C．如果赵某严重违反甲公司的规章制度，甲公司可以解除与赵某的劳动关系，但无权要求赵某支付违约金
D．如果甲公司未为赵某依法缴纳社会保险费，赵某有权随时通知甲公司解除劳动合同，甲公司无权要求赵某支付违约金
正确答案：ABD
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第3题：
根据本题要点(3)提示的内容，指出A公司的做法是否符合规定?并说明理由。
正确答案：
A公司的做法不符合规定。根据规定，总股本不超过1o亿股的上市公司，国有控股股东在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的5%时，才可以采取事后备案的方式。在本题中，甲公司的总股本为10亿股，A公司在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例已达5%，A公司应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后方可实施。 -
第4题：
根据本题要点(7)提示的内容，指出乙公司的行为是否侵犯了甲公司的注册商标专用权?并说明理由。当甲公司对乙公司提起诉讼时，如果乙公司提出诉讼时效抗辩，甲公司是否丧失胜诉权?并说明理由。
正确答案：
①乙公司的行为侵犯了甲公司的注册商标专用权。根据规定，复制、摹仿、翻译他人注册的驰名商标或其主要部分在不相同或者不相类似商品上作为商标使用，误导公众，致使商标注册人的利益可能受到损害的，属于侵犯注册商标专用权的行为。②甲公司并不丧失胜诉权。根据规定，当事人超过2年起诉的，如果侵权行为在起诉时仍在持续，在该注册商标专用权有效期限内，人民法院应当判决被告停止侵权行为，侵权损害赔偿额应当自权利人向人民法院起诉之日起向前推2年计算。 -
第5题：
根据本题要点(3)所提示的内容，下列选项中说法正确的为（ ）。
A.乙银行在受理开证时，向甲企业收取保证金的数额不符合规定
B.该信用证的有效期最长不得超过6个月
C.乙银行拒绝付款的做法不符合规定
D.C企业不能支取现会
正确答案：B,C,D
本题考核信用证的相关规定。①保证金的数额符合规定。根据规定，开证行在决定受理时，应向申请人收取不低于开证金额20％的保证金．②C企业不能支取现金。根据规定，信用证结算方式只能用于转账结算，不得支取现金。③信用证的有效期为受益人向银行提交单据的最后期限，最长不得超过6个月。④乙银行拒绝付款的做法不符合规定。根据规定，申请人缴存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款。故选BCD． -
第6题：
2007年4月，某市财政局对甲公司进行会计检查时，发现以下情况：
(1)2006年1月，甲公司从外地购买一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。
(2)2006年2月，甲公司拟销毁一批保管期满的会计档案，其中有一张未结清债权债务的原始凭证。
(3)2006年3月，甲公司让会计人员李某同时负责会计记录和财产保管。
(4)2006年5月，甲公司任命张某为会计机构负责人。张某自参加工作后一盲从事文秘工作，为了使张某尽快胜任工作，甲公司同意张某半脱产参加会计培训，以尽快取得会计从业资格。
(5)2006年6月，甲公司从外省调入一名会计人员王某负责财务会计报告的编制，王某的会计从业资格档案仍保存在原单位所在地财政部门。
(6)甲公司对外提供的财务会计报告只有会计机构负责人张某的签名、盖章。
要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题，并说明理由。
(1)根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司经办人员更改原始凭证金额的做法是否符合法律规定?
(2)根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司销毁会计档案的做法是否符合法律规定? (3)根据本题要点
(3)所提示的内容，甲公司让会计人员李某同时负责会计记录和财产保管的做法是否符合法律规定?
(4)根据本题要点(4)所提示的内容，张某是否具备会计机构负责人的任职条件?
(5)根据本题要点(5)所提示的内容，王某的做法是否符合法律规定?
(6)根据本题要点(6)所提示的内容，甲公司对外提供的财务会计报告是否符合法律规定?
正确答案：
【答案】(1)不符合规定。根据规定，原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。甲公司收取的票据金额上有错误，不能自己更改，只能由出具单位重开。
(2)不符合规定。根据规定，保管期满但未结清债权债务的原始凭证，不得销毁。
(3)不符合规定。根据规定，会计记录和财产保管属于不相容职务，应当相互分离控制。
(4)张某不具备任职条件。根据规定，担任会计机构负责人(会计主管人员)的，除取得会计从业 资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上。张某未取得从业资格不能担任会计机构负责人。
(5)不符合规定。根据规定，持证人员在不同会计从业资格管理机构管辖范围调转工作单位，且继续从事会计工作的，应当到原注册登记的会计从业资格管理机构办理调出手续；并自办理调出手续之日起90日内，持调入单位开具的从事会计工作的证明，到调入单位所在地的会计从业资格管理机构办理调入手续。
(6)不符合规定。根据规定，企业对外提供的财务会计报告，应当由企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。设置总会计师的，还应当由总会计师签名并盖章。 -
第7题：
根据本题要点(4)所提示的内容，下列表述中，不符合规定的是( )。
A．甲公司有权随时通知赵某解除合同
B．甲公司提前30日以书面形式通知赵某本人或者额外支付赵某1个月工资后，才可以解除劳动合同
C．甲公司无需向赵某支付经济补偿
D．甲公司应当向赵某支付经济补偿
正确答案：BD
【解析】劳动者严重违反用人单位规章制度的，用人单位可以“随时通知”劳动者解除合同，用人单位无需向劳动者支付经济补偿金。
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第8题：
问答题根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司本次发行前的股本总额是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。正确答案：解析： -
第9题：
问答题中国证监会的某证券监管派出机构于2019年7月在对甲上市公司进行例行检查时，发现该公司存在以下事实： （1）2019年2月10日，经甲公司股东大会决议，甲公司为减少注册资本而收购本公司股份1000万股，甲公司于3月10日将其注销。 （2）2019年4月1日，经甲公司股东大会决议，甲公司为奖励职工而收购本公司11%的股份，计划于2021年7月1日将收购的股份转让给职工。 （3）2019年5月，经甲公司董事会同意，董事王某同甲公司进行了一项交易，王某从中获利20万元。 （4）甲公司董事张某在执行公司职务时违反公司章程的规定，给公司造成了100万元的经济损失。2019年5月10日，连续180日持有甲公司2%股份的A股东，书面请求甲公司监事会向人民法院提起诉讼，但监事会直至6月15日仍未对张某提起诉讼。 （5）2019年6月，乙公司严重侵犯了甲公司的专利权，给甲公司造成了重大损失，但甲公司怠于对乙公司提起诉讼。 要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司的做法存在哪些不符合规定之处？并说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司的做法存在哪些不符合规定之处？并说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事王某同甲公司的交易是否符合规定？并说明理由。王某的收入应如何处理？ （4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出A股东还可以采取什么行动？并说明理由。 （5）根据本题要点（5）所提示的内容，连续180日持有甲公司2%股份的A股东可以通过哪些途径对乙公司提起诉讼？正确答案：
(1)甲公司注销股份的时间不符合规定。根据规定,减少公司注册资本时,公司收购本公司股份后,应当自收购之日起10日内注销。在本题中,甲公司注销股份的时间超过了10日。
(2)①甲公司收购股份的数量不符合规定。根据规定,将股份奖励给本公司职工时,收购的本公司股份不得超过本公司已发行股份总额的10%。②将收购股份转让给职工的时间不符合规定。根据规定,所收购的股份应当在3年内转让给职工。题中,甲计划于2021年7月1日将收购的股份转让给职工,超过了3年的规定。
(3)董事王某同甲公司的交易不符合规定。根据规定,董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定或者未经股东大会同意,与本公司订立合同或者进行交易,公司董事、高级管理人员违反上述规定所得的收入应当归公司所有,王某的收入应当归甲公司所有。
(4)A股东还可以以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。根据规定,公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定,给公司造成损失的,股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东,可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼。监事会收到上述股东的书面请求后拒绝提起诉讼,或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼,股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东,有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
(5)A股东可以书面请求董事会或者监事会向人民法院提起诉讼,如果董事会、监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼,或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼,或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,A股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题2007年7月1日，人民法院裁定受理债务人甲公司的破产申请，并指定某律师事务所担任破产管理人，管理人接管甲公司后，发现以下事实： （1）甲公司欠A企业100万元的货款。2006年6月1日，应债权人A企业的要求，甲公司以自己100万元的设备设定抵押。 （2）2006年12月1日，甲公司主动放弃对B企业200万元的债权。 （3）2007年4月1日，甲公司已经不能清偿数个债权人的到期债权，并且其财产不足以清偿全部债务，但甲公司仍向债权人C企业清偿了300万元的货款。 （4）2006年3月1日，甲公司为逃避债务在D企业隐匿了120万元的财产，被管理人发现。 （5）甲公司一直拖欠E企业250万元的货款。2007年6月20日，E企业得知甲公司已经申请破产的事实后，迅速与甲公司签订了200万元的买卖合同。甲公司发货后，E企业未按照合同约定支付货款。 （6）甲公司的股东F企业未按照公司章程的规定足额缴纳出资，对其出资不足的60万元，管理人要求F企业补足时，F企业以超过了出资期限为由表示拒绝。 （7）2003年4月1日，甲公司的董事王某将甲公司20万元的财产据为己有，被管理人发现。要求： 根据企业破产法律制度的规定，分别回答下列问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，管理人能否申请人民法院撤销该抵押？并说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，对甲公司主动放弃债权的行为，管理人能否申请人民法院予以撤销？并说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，对甲公司向债权人C企业的清偿行为，管理人能否申请人民法院予以撤销？并说明理由。 （4）根据本题要点（4）所提示的内容，对甲公司隐匿财产的行为，管理人是否有权予以追回？并说明理由。 （5）根据本题要点（5）所提示的内容，E企业能否向管理人主张抵销权？并说明理由。 （6）根据本题要点（6）所提示的内容，F企业的主张是否符合法律规定？并说明理由。 （7）根据本题要点（7）所提示的内容，对王某的行为，管理人应如何处理？并说明理由。正确答案：
(1)管理人不能申请人民法院撤销该抵押。根据规定,人民法院受理破产申请前1年内,债务人对没有财产担保的债务提供财产担保的,管理人有权请求人民法院予以撤销。在本题中,甲公司设定抵押的时间距人民法院受理破产申请已经超过了1年,因此,管理人不能申请人民法院撤销该抵押。
(2)管理人可以申请人民法院予以撤销。根据规定,人民法院受理破产申请前1年内,债务人放弃债权的,管理人有权请求人民法院予以撤销。
(3)管理人可以申请人民法院予以撤销。根据规定,人民法院受理破产申请前6个月内,债务人不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力,仍对个别债权人进行清偿的,管理人有权请求人民法院予以撤销。但是,个别清偿使债务人财产受益的除外。在本题中,甲公司向个别债权人C企业的清偿行为,发生在人民法院受理破产申请前6个月内,因此,管理人可以申请人民法院予以撤销。
(4)管理人有权予以追回。根据规定,债务人为逃避债务而隐匿、转移财产的行为,属于无效行为,自始无效,管理人有权予以追回。
(5)E企业不能向管理人主张抵销权。根据规定,债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的,可以向管理人主张抵销。但是,债权人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实,对债务人负担债务的,不能抵销。但是,债权人因为法律规定或者有破产申请1年前所发生的原因而负担债务的除外。
(6)F企业的主张不符合规定。根据规定,人民法院受理破产申请后,债务人的出资人尚未完全履行出资义务的,管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资,而不受出资期限的限制。
(7)管理人应当追回。根据规定,债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产,管理人应当追回。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题中国证监会的某证券监管派出机构于2009年7月在对甲上市公司进行例行检查时，发现该公司存在以下事实：（1）2009年2月10日，经甲公司股东大会决议，甲公司为减少注册资本而收购本公司股份1000万股，甲公司于3月10日将其注销。 （2）2009年4月1日，经甲公司股东大会决议，甲公司为奖励职工而收购本公司6%的股份，收购资金6000万元全部计入甲公司的成本费用，截止7月1日，收购的股份尚未转让给职工。 （3）2009年5月，经甲公司董事会同意，董事王某同甲公司进行了一项交易，王某从中获利20万元。 （4）甲公司董事张某在执行公司职务时违反公司章程的规定，给公司造成了100万元的经济损失。2009年5月10日，连续180日持有甲公司2%股份的A股东，书面请求甲公司监事会向人民法院提起诉讼，但监事会直至6月15日仍未对张某提起诉讼。 （5）2009年6月，乙公司严重侵犯了甲公司的专利权，给甲公司造成了重大损失，但甲公司怠于对乙公司提起诉讼。 要求：根据上述内容，分别回答下列问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司的做法存在哪些不符合规定之处？并说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司的做法存在哪些不符合规定之处？并说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事王某同甲公司的交易是否符合规定？并说明理由。王某的收入应如何处理？ （4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出A股东还可以采取什么行动？并说明理由。 （5）根据本题要点（5）所提示的内容，连续180日持有甲公司2%股份的A股东可以通过哪些途径对乙公司提起诉讼？正确答案： （1）甲公司注销股份的时间不符合规定。根据规定，减少公司注册资本时，公司收购本公司股份后，应当自收购之日起10日内注销。在本题中，甲公司注销股份的时间超过了10日。（2）首先，甲公司收购股份的数量不符合规定。根据规定，将股份奖励给本公司职工时，收购的本公司股份不得超过本公司已发行股份总额的5%。其次，甲公司将收购资金全部计入成本费用不符合规定。根据规定，将股份奖励给本公司职工时，用于收购的资金应当从公司税后利润中支出。（3）首先，董事王某同甲公司的交易不符合规定。根据规定，董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定或者未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易。其次，王某的收入应当归甲公司所有。（4）A股东还可以以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。根据规定，公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼。监事会收到上述股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。（5）A股东可以书面请求董事会或者监事会向人民法院提起诉讼，如果董事会、监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，A股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。解析： 详见答案。 -
第12题：
问答题根据本题要点(3)提示的内容，投资人李某的观点是否正确？并说明理由。正确答案：解析： -
第13题：
根据(5)所提示的内容，下列表述符合规定的是( )。
A．甲公司应当与周某签订无固定期限劳动合同
B．甲公司拒绝周某的做法正确
C．甲公司只需要和周某签订固定期限合同即可
D．周某单方面提出订立无固定期限劳动合同的主张不成立
正确答案：A
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第14题：
要求：根据有关规定，分别回答 41～47 问题：
第 41 题 根据本题要点(1)提示的内容，指出张某买卖甲公司股票的行为是否符合规定? 并说明理由。如果张某的行为不合法，张某应承担何种法律责任?指出李某买卖甲公司股票的行为是否符合规定?并说明理由。
正确答案：
①张某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据规定，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。②张某应承担的法律责任：责令依法处理非法持有的股票，没收违法所得，并处以买卖股票等值以下的罚款。③李某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据规定，上市公司定期报告公告前30日内，上市公司董事、监事和高级管理人员不得买卖本公司股票。 -
第15题：
根据本题要点(4)提示的内容，指出B公司与C公司达成的股份转让协议有哪些不符合规定之处?并分别说明理由。
正确答案：
①股份转让价格不符合规定。根据规定，国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90%。②股份转让价款的支付方式不符合规定。根据规定，拟受让方以现金支付股份转让价款的，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让收入30%的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。 -
第16题：
根据本题要点(3)所提示的内容，甲公司最近3年的利润分配情况是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。
正确答案：
甲公司最近3年的利润分配情况构成本次发行的实质性障碍。根据规定，上市公司发行可转换公司债券时，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。在本题中，甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润仅为最近3年年均可分配利润的25%。 -
第17题：
根据本题要点(3)所提示的内容，甲公司股东大会能否通过为C公司的担保?并说明理由。
正确答案：股东大会可以通过为C公司的担保。根据规定上市公司股东大会在审议为股东提供的担保议案时该股东不得参与该项表决该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过。在本题中赞成票(7000万股)超过了出席股东大会的其他股东所持表决权(12000万股)的半数。
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第18题：
2007年4月，某市财政局对甲公司进行会计检查时，发现以下情况：
（1）2006年1月，甲公司从外地购买一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。
（2）2006年2月，甲公司拟销毁一批保管期满的会计档案，其中有一张未结清债权债务的原始凭证。
（3）2006年3月，甲公司让会计人员李某同时负责会计记录和财产保管。
（4）2006年5月，甲公司任命张某为会计机构负责人。张某自参加工作后一直从事文秘工作，为了使张某尽快胜任工作，甲公司同意张某半脱产参加会计培训，以尽快取得会计从业资格。
（5）2006年6月，甲公司从外省调入一名会计人员王某负责财务会计报告的编制，王某的会计从业资格业务档案资料仍保存在外省的原单位所在地财政部门。
（6）甲公司对外提供的财务会计报告只有会计机构负责人张某的签名、盖章。
要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司经办人员更改原始凭证金额的做法是否符合法律规定？为什么？
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司销毁会计档案的做法是否符合法律规定？为什么？
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司让会计人员李某同时负责会计记录和财产保管的做法是否符合法律规定？为什么？
（4）根据本题要点（4）所提示的内容，张某是否具备会计机构负责人的任职条件？为什么？
（5）根据本题要点（5）所提示的内容，王某的做法是否符合法律规定？为什么？
（6）根据本题要点（6）所提示的内容，甲公司对外提供的财务会计报告是否符合法律规定？为什么？
正确答案：
（1）不符合规定。根据规定，原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
（2）不符合规定。根据规定，保管期满但未结清的债权债务原始凭证，不得销毁。
（3）不符合规定。根据规定，会计记录和财产保管属于不相容职务，应当相互分离控制。
（4）张某不具备任职条件。根据规定，担任会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。
（5）不符合规定。根据规定，持证人员在不同会计从业资格管理机构管辖范围内调转工作单位，且继续从事会计工作的，应当到原注册登记的会计从业资格管理机构办理调出手续；并自办理调出手续之日起90日内，持调入单位开具的从事会计工作的证明，到调入单位所在地的会计从业资格管理机构办理调入手续。
（6）不符合规定。根据规定，企业对外提供的财务会计报告，应当由企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章。设置总会计师的，还应当由总会计师签名并盖章。 -
第19题：
中国证监会于2013年8月受理了甲上市公司（以下简称甲公司）申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下信息：
（1）该公司最近3年实现的年均可分配利润为300万元，而最近3年以现金方式累计分配的利润为100万元。
（2）2013年6月30日，甲公司股本总额20000万股（每股面值为人民币1元，下同）；本次拟配股6000万股。
（3）甲公司拟采用代销方式发行，代销期限为120日。
（4）代销期限届满，若原股东认购股票的数量为78%，因未达到法定拟配售数量的80%，甲公司应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东。
要求：
根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司以现金分配利润的数额是否符合法律规定？并说明理由。
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司的配股数量是否符合规定？并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司代销的发行方式及代销期限是否符合规定？并说明理由。
（4）本题要点（4）所提示的内容是否符合规定？并说明理由。
答案：解析：（1）甲公司以现金分配利润的数额符合法律规定。根据规定，上市公司配股的条件之一为：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。在本题中，100万元/300万元×100%＞30%，符合法律规定。
（2）甲公司的配股数量符合规定。根据规定，上市公司配股的，拟配售股份数量“不超过”本次配售股份前股本总额的30%。在本题中，6000/20000×100%=30%，符合规定。
（3）甲公司代销的发行方式符合规定，但是代销期限不符合规定。根据规定，上市公司配股的，应采用证券法规定的代销方式发行；证券的代销、包销期限最长不得超过90日。在本题中，甲公司采用代销方式发行符合规定，但是代销期限为120日，不符合规定。
（4）本题要点（4）所提示的内容不符合规定。根据规定，上市公司配股的，控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量“70%”的，发行人应当按照发行价并加算银行同期“存款”利息返还已经认购的股东。在本题中，甲公司代销期限届满，原股东认购股票数量为78%，不需要按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东 -
第20题：
问答题中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司（本题下称“甲公司”）申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： （1）截至2010年6月30日，甲公司（非金融类企业）的股本总额为15000万股（每股面值为人民币1元，下同）。甲公司拟以该股本为基数，按10:4的比例配股，即配股6000万股。所募集资金的20%用于委托理财，80%用于新生产线的投资。 （2）甲公司2007年、2008年和2009年扣除非经常性损益前的净利润分别为4000万元、3200万元和3400万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为3000万元、2900万元和﹣1300万元。 （3）甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。 （4）甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的28%。 （5）2009年10月，甲公司未经股东大会审议通过，为其控股股东3000万元的银行贷款提供了担保。2010年3月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。 （6）2009年12月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。 （7）本次配股采用代销方式发行。代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。 要求： 根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司的配股数额、募集资金用途是否符合中国证监会规定的配股条件？并说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的盈利能力是否符合中国证监会规定的配股条件？并说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，是否对本次配股的批准构成实质性障碍？并说明理由。 （4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司最近3年的利润分配情况是否符合中国证监会规定的配股条件？并说明理由。 （5）根据本题要点（5）所提示的内容，甲公司为其控股股东提供担保和甲公司被证券交易所公开谴责是否对本次配股的批准构成实质性障碍？并说明理由。 （6）根据本题要点（6）所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次配股的批准构成实质性障碍？并说明理由。 （7）根据本题要点（7）所提示的内容，甲公司配股的承销方案是否符合中国证监会有关配股的规定？并说明理由。正确答案：
(1)①配股数额不符合规定。根据规定,上市公司拟配售股份数量不能超过本次配售股份前股本总额的30%。在本题中,甲公司的配股数额(6000万股)超过了配股前股本总额(15000万股)的30%。
②募集资金用途不符合规定。根据规定,除金融类企业外,本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
(2)盈利能力不符合规定。根据规定,上市公司配股的,最近3个会计年度应连续盈利,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据。在本题中,甲公司2009年扣除非经常性损益后的净利润为﹣1300万元,不符合最近3个会计年度连续盈利的配股条件。
(3)甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告,构成本次配股批准的实质性障碍。根据规定,上市公司最近3年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告时,不得配股。
(4)甲公司最近3年的利润分配情况不符合配股条件。根据规定,上市公司配股的,最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。在本题中,甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润仅为最近3年年均可分配利润的28%。
(5)①甲公司为其控股股东提供的担保,构成本次配股批准的实质性障碍。根据规定,上市公司配股的,最近12个月内不能存在违规对外提供担保的行为。在本题中,甲公司2009年10月未经股东大会审议通过,为其控股股东提供担保,属于违规担保,且发生在申请配股的最近12个月内,因此,该事项构成本次配股批准的实质性障碍。
②甲公司被证券交易所公开谴责,构成本次配股批准的实质性障碍。根据规定,上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责,不得配股。
(6)①董事陈某的行为对本次配股的批准构成实质性障碍。根据规定,上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的,不得配股。
②董事会秘书张某的行为对本次配股的批准构成实质性障碍。根据规定,上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会行政处罚的,不得配股。
(7)承销方案不符合规定。根据规定,配股应采用代销方式,代销期限届满,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的,为发行失败,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题2007年7月1日，人民法院裁定受理债务人甲公司的破产申请，并指定某律师事务所担任破产管理人，管理人接管甲公司后，发现以下事实： （1）甲公司欠A企业100万元的货款。2006年6月1日，应债权人A企业的要求，甲公司以自己100万元的设备设定抵押。 （2）2006年12月1日，甲公司主动放弃对B企业200万元的债权。 （3）2007年4月1日，甲公司已经不能清偿数个债权人的到期债权，并且其财产不足以清偿全部债务，但甲公司仍向其关联方C企业清偿了300万元的到期货款。 （4）2006年3月1日，甲公司为逃避债务在D企业隐匿了120万元的财产，被管理人发现。 （5）甲公司一直拖欠E企业250万元的货款。2007年6月20日，E企业得知甲公司已经申请破产的事实后，迅速与甲公司签订了200万元的买卖合同。甲公司发货后，E企业未按照合同约定支付货款。 （6）甲公司的股东F企业未按照公司章程的规定足额缴纳出资，对其出资不足的60万元，管理人要求F企业补足时，F企业以超过了出资期限为由表示拒绝。（7）2003年4月1日，甲公司的董事王某将甲公司20万元的财产据为己有，被管理人发现。 要求：根据上述内容，分别回答下列问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，管理人能否申请人民法院撤销该抵押？并说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，对甲公司主动放弃债权的行为，管理人能否申请人民法院予以撤销？并说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，对甲公司向债权人C企业的清偿行为，管理人能否申请人民法院予以撤销？并说明理由。 （4）根据本题要点（4）所提示的内容，对甲公司隐匿财产的行为，管理人是否有权予以追回？并说明理由。（5）根据本题要点（5）所提示的内容，E企业能否向管理人主张抵销权？并说明理由。 （6）根据本题要点（6）所提示的内容，F企业的主张是否符合法律规定？并说明理由。 （7）根据本题要点（7）所提示的内容，对王某的行为，管理人应如何处理？并说明理由。正确答案： （1）管理人不能申请人民法院撤销该抵押。根据规定，人民法院受理破产申请前1年内，债务人对没有财产担保的债务提供财产担保的，管理人有权请求人民法院予以撤销。在本题中，甲公司设定抵押的时间距人民法院受理破产申请已经超过了1年，因此，管理人不能申请人民法院撤销该抵押。（2）管理人可以申请人民法院予以撤销。根据规定，人民法院受理破产申请前1年内，债务人放弃债权的，管理人有权请求人民法院予以撤销。（3）管理人可以申请人民法院予以撤销。根据规定，人民法院受理破产申请前6个月内，债务人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力，仍对个别债权人进行清偿的，管理人有权请求人民法院予以撤销。在本题中，甲公司向个别债权人C企业的清偿行为，发生在人民法院受理破产申请前6个月内，因此，管理人可以申请人民法院予以撤销。（4）管理人有权予以追回。根据规定，债务人为逃避债务而隐匿、转移财产的行为，属于无效行为，自始无效，管理人有权予以追回。（5）E企业不能向管理入主张抵销权。根据规定，债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的，可以向管理人主张抵销。但是，债权人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人负担债务的，不能抵销。但是，债权人因为法律规定或者有破产申请1年前所发生的原因而负担债务的除外。（6）F企业的主张不符合规定。根据规定，人民法院受理破产申请后，债务人的出资人尚未完全履行出资义务的，管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资，而不受出资期限的限制。（7）管理人应当追回。根据规定，债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产，管理人应当追回。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题2013年8月，中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现甲公司存在以下事实：（1）2013年1月，甲公司拟与乙公司进行400万元的交易。经查，乙公司持有甲公司6%的股份，该交易未经独立董事认可，即提交了甲公司董事会进行讨论表决。（2）2013年3月1日，甲公司董事会解聘了原公司经理王某，并聘任张某为公司经理。甲公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告，并予以公告，甲公司股票交易价格随即大跌。经查：甲公司副经理陈某于3月3日将其持有的甲公司股票抛售2万股。此外，甲公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。（3）2013年4月1日，持有甲公司6%股份的乙公司向丙银行贷款2000万元，并以其所持有的甲公司6%的股份设定了质押。乙公司于4月2日告知甲公司董事会，但甲公司对该信息一直未进行任何披露。（4）2013年7月，甲公司拟向实际控制人郑某非公开发行股票8000万股。本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准日（股东大会决议公告日）前20个交易日甲公司股票均价的92%。经查：甲公司现任董事会秘书李某曾于2012年3月被深圳证券交易所公开谴责。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容．甲公司的做法是否符合有关规定？并说明理由。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司向中国证监会和证券交易所提交临时报告的时间是否符合有关规定？并说明理由。甲公司副经理陈某于3月3日抛售甲公司股票的行为是否符合有关规定？并说明理由。独立董事对甲公司经理变动事项未发表任何意见是否符合有关规定？并说明理由。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司对该信息一直未进行任何披露是否符合有关规定？并说明理由。丙银行的质权何时设立？（4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司本次非公开发行股票的发行价格是否符合有关规定？并说明理由。甲公司现任董事会秘书李某于2012年3月被深圳证券交易所公开谴责是否构成本次非公开发行的实质性障碍？并说明理由。正确答案： （1）甲公司的做法不符合规定。根据规定，上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的重大关联交易，应由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。在本题中，甲公司拟与关联人乙公司进行的交易属于重大关联交易，应当由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。（2）①甲公司提交临时报告的时间不符合规定。根据规定，上市公司经理发生变动，属于重大事件。上市公司应当自董事会就该项重大事件形成决议时（2013年3月1日），在2个交易日内及时向中国证监会和证券交易所提交临时报告；②陈某于3月3日抛售甲公司股票的行为不符合规定。根据规定，上市公司的董事、监事和高级管理人员自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内，不得买卖本公司股票。在本题中，陈某作为上市公司的高级管理人员，自该重大事件发生之日起，至其依法披露后2个交易日内，不得买卖本公司股票；③独立董事对甲公司经理变动事项未发表任何意见不符合规定。根据规定，上市公司聘任或解聘高级管理人员，独立董事应当向董事会或者股东大会发表独立意见。（3）①甲公司对该信息一直未进行任何披露不符合规定。根据规定，任何一个股东所持上市公司5%以上的股份被质押，属于重大事件，上市公司应当立即提交临时报告；②丙银行的质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立。（4）①发行价格符合规定。根据规定，上市公司非公开发行股票的发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；②李某于2012年3月被深圳证券交易所公开谴责不构成本次非公开发行的实质性障碍。根据规定，如果上市公司现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责，不得非公开发行股票。在本题中，李某于2012年3月被深圳证券交易所公开谴责距离本次发行已经超过了12个月。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题中国证监会2019年4月在对甲上市公司进行例行检查时，发现该公司存在以下事实： （1）2018年2月10日，经甲公司股东大会决议，甲公司为减少注册资本而收购本公司股份1000万股，甲公司于2018年3月10日将其注销。 （2）2018年3月1日，经甲公司股东大会决议，甲公司为奖励职工而收购本公司11%的股份，计划于2021年4月10日将收购的股份转让给职工。 （3）2018年5月，经甲公司董事会同意，董事王某同甲公司进行了一项交易，王某从中获利20万元。 （4）甲公司董事张某在执行公司职务时违反公司章程的规定，给公司造成了100万元的经济损失。2018年5月10日，连续180日持有甲公司2%股份的A股东，书面请求甲公司监事会向人民法院提起诉讼，但监事会直至6月15日仍未对张某提起诉讼。 要求： 根据公司法律制度的规定，分别回答以下问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司的做法存在哪些不符合规定之处？并说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司的做法存在哪些不符合规定之处？并说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事王某同甲公司的交易是否符合规定？并说明理由。王某的收入应如何处理？ （4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出A股东还可以采取什么行动？并说明理由。正确答案：
(1)甲公司注销股份的时间不符合规定。根据规定,因减少公司注册资本而收购本公司股份时,应当自收购之日起10日内注销。题中,甲公司注销股份的时间超过了10日。
(2)(2)①收购股份的数量不符合规定。根据规定,将股份奖励给本公司职工而收购的本公司股份,不得超过本公司已发行股份总额的10%,题中,甲公司收购的11%股份超过了规定比例;②将收购股份转让给职工的时间不符合规定。根据规定,所收购的股份应当在3年内转让给职工。题中,甲计划于2021年4月10日将收购的股份转让给职工,超过了3年的规定。
(3)①董事王某同甲公司的交易不符合规定。根据规定,董事、高级管理人员违反公司章程的规定或者未经股东大会同意,不得与本公司订立合同或者进行交易;②王某的收入应当归甲公司所有。
(4)A股东还可以以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。根据规定,公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定,给公司造成损失的,股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东,可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼。监事会收到上述股东的书面请求后拒绝提起诉讼,或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼,或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,上述股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。解析： 暂无解析