某企业为增值税一般纳税人，2006年2月发生下列经济业务：(1)销售仅机床20台，不含税单价80 000元，货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。(2)将10台新试制的β机床对外投资(无市场价格)，单位成本为50 000元。(3)单位内部基本建设领用外购钢材200公斤，每公斤单位成本为2 000元。(4)改、扩建单位幼儿园领用外购钢材100公斤，每公斤单位成本为2 000元。(5)当月丢失库存外购某型号钢材80公斤，每公斤单位成本为500元。(6)当月
题目
某企业为增值税一般纳税人，2006年2月发生下列经济业务：
(1)销售仅机床20台，不含税单价80 000元，货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。
(2)将10台新试制的β机床对外投资(无市场价格)，单位成本为50 000元。
(3)单位内部基本建设领用外购钢材200公斤，每公斤单位成本为2 000元。
(4)改、扩建单位幼儿园领用外购钢材100公斤，每公斤单位成本为2 000元。
(5)当月丢失库存外购某型号钢材80公斤，每公斤单位成本为500元。
(6)当月发生购进货物的全部进项税额为224 300元，发票已经过税务机关认证。
其他相关资料：购销货物增值税税率均为1%。税务局核定的8机床成本利润率为10%。
要求：请计算该企业当月应缴纳增值税税额。
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第1题：
共用题干
某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务：(1)企业将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。(3)企业收取预收货款20000元。(4)企业将自产产品用于本企业在建工程，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。根据以上资料，回答下列问题：企业将自产产品用于本企业在建工程业务，应计提增值税销项税额为()元。
A:0
B:8500
C:9350
D:10200答案：D解析：借：银行存款117000贷：主营业务收入100000应交税费一应交增值税（销项税额）17000
借：银行存款23400贷：主营业务收入20000应交税费一应交增值税（销项税额）3400
借：银行存款20000贷：预收账款20000
自产产品用于企业在建工程的销项税额=60000*17%=10200（元）。
5月的销项税额=17000+3400+10200=30600（元）。 -
第2题：
某企业为增值税一般纳税人，适用增值税17％税率。今年5月发生如下业务：
(1)将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。
(2)将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。
(3)预收货款20000元。
(4)将自产产品用于企业在建厂房，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。
该企业5月的销项税额合计()元。A.17000
B.20400
C.30600
D.34000答案：B解析：本题考查增值税的计算。销项税额=17000+3400=20400(元)。 -
第3题：
某机床生产厂（增值税一般纳税人）销售机床30000元（不含税）并上门为客户安装，取得安装费用1000元，则该机床生产厂的增值税销项税额为（）
A5245.30元
B5100元
C5261.36元
D5270元
A
略 -
第4题：
某企业为增值税一般纳税人，适用增值税17％税率。今年5月发生如下业务：
(1)将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。
(2)将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。
(3)预收货款20000元。
(4)将自产产品用于企业在建厂房，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。
企业将自产产品用于本企业在建厂房，应计提增值税销项税额()元。A.0
B.8500
C.9350
D.10200答案：A解析：本题考查增值税的检查。将自产产品用于在建厂房，不视同销售，不计提销项税额。 -
第5题：
共用题干
某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务：(1)企业将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。(3)企业收取预收货款20000元。(4)企业将自产产品用于本企业在建工程，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。根据以上资料，回答下列问题：企业销售商品给一般纳税人，正确的会计处理为()。
A:借记“主营业务收入”100000元
B:贷记“主营业务收入”100000元
C:贷记“应付账款”100000元
D:计提增值税销项税额17000元答案：B,D解析：借：银行存款117000贷：主营业务收入100000应交税费一应交增值税（销项税额）17000
借：银行存款23400贷：主营业务收入20000应交税费一应交增值税（销项税额）3400
借：银行存款20000贷：预收账款20000
自产产品用于企业在建工程的销项税额=60000*17%=10200（元）。
5月的销项税额=17000+3400+10200=30600（元）。