甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下：(1)承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9990000元，按合同约定，当月时间预收含增值税价款3330000元。(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，关注维信TANYIHUICN获取后续报道，购进办公用品取得增值税普通发票住吗税款180元(3)向乙公司出租闲置施工设备，

题目

甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下：

(1)承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9990000元，按合同约定，当月时间预收含增值税价款3330000元。

(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，关注维信TANYIHUICN获取后续报道，购进办公用品取得增值税普通发票住吗税款180元

(3)向乙公司出租闲置施工设备，含增值税租金11700元/月。一次性收取6个月租金共计70200元

已知：建筑服务增值税税率11%，有形动产租赁服务增值税税率为17%

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算建筑公司当月承包Y市建筑工程增值税销项税额的下列算式中，正确的是()

A.9990000/(1+11%)*11%=990000元

B.3330000/(1+11%)*11%=330000元

C.9990000*11%=1098900元

D.3330000*11%=336300元

甲建筑公司当月下列增值税进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是()A.购进工程所用材料税额 170000元

B.购进办公用品税额180元

C.购进工程设计服务税额600元

D.购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8500元

计算甲建筑公司当月出租闲置施工设备增值税销项税额的下列算式中，正确的是()A.70200*17%=11934元

B.11700/(1+17%)*17%=1700元

C.11 700*17%=1989元

D.70200/(1+17%)*17%=10200元

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

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1.B建筑公司（增值税一般纳税人）机构所在地位于甲市，跨地区在乙县城提供建筑服务，按照规定在乙县城预缴增值税10万元，尚未在其机构所在地申报纳税，则下列说法正确的是（ ）。A.B建筑公司应该在乙县城缴纳城市维护建设税0.5万元 B.B建筑公司应该在甲市缴纳城市维护建设税0.5万元 C.B建筑公司应该在甲市缴纳城市维护建设税0.7万元 D.B建筑公司在机构所在地申报纳税时，应该以其实际缴纳的增值税税额为计税依据，并按业务发生地的城市维护建设税适用税率计算缴纳城市维护建设税

2.甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地为A市，2019年1月在B市取得含税建筑收入350万元，支付分包款120万元，属于开工日期在2016年4月30日后的新项目，适用一般计税方法计税，甲公司在建筑服务发生地B市应预缴增值税（ ）万元。A.4.18 B.6.22 C.6.70 D.22.79

3.2018年5月，A市甲建筑公司（增值税一般纳税人）在B市提供建筑服务，取得全部价款（含税）1000万元。将部分建筑业务分包给乙建筑公司。支付分包款（含税）200万元。甲公司当月在B市应预缴增值税（ ）万元。 A.14.55 B.21.82 C.27.27 D.18.18

4.2020年5月，A市甲建筑公司（增值税一般纳税人）在B市提供建筑服务，取得全部价款（含税）1000万元。将部分建筑业务分包给乙建筑公司。支付分包款（含税）200万元。甲公司当月在B市应预缴增值税是（　）万元。A.14.55 B.14.68 C.15.53 D.16

参考答案和解析
问题 1 答案解析：B


问题 2 答案解析：ABCD


问题 3 答案解析：D
更多“甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下:(1)承包位于Y市的 ”相关问题

  • 第1题：

    甲建筑安装公司为增值税一般纳税人，其机构所在地为A 市，2018 年9 月承包B 市的一项建筑服务，该建筑安装公司收取含税工程价款500 万元，当月支付给分包方乙公司含税分包款150 万元。甲建筑安装公司适用一般计税方法计税，则甲建筑安装公司当月应预缴的增值税为（ ）万元。

    A.6.31
    B.6.36
    C.9.46
    D.9.55

    答案：B
    解析：
    一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋10%）×2%。甲建筑安装公司当月应预缴的增值税＝（500-150）÷（1＋10%）×2%＝6.36（万元）

  • 第2题：

    机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，2019年6月在A市取得含税咨询收入233200元，发生进项税8000元，将位于B市的一处办公用房（系2016年5月1日后取得）出租，收取含税月租金38150元，下面选项正确的是（）。

    A．甲企业应在B市预缴出租办公用房的增值税税款1050元

    B．甲企业在A市纳增值税7300元

    C．甲企业应在B市预缴出租办公用房的增值税税款700元

    D．甲企业在A市纳增值税7000元


    BC 本题目体现今年教材新增的纳税人跨地区提供建筑服务预缴增值税和就地缴纳城建税、教育费附加的规定。 甲企业应在A县预缴增值税=50÷(1+11％)× 2％=0．90(万元) 应在A县缴纳城建税=0．90×5％=0．05(万元) 应在A县缴纳教育费附加=0．90 × 3％=0．03(万元) 应在A县缴纳地方教育附加=0．90 ×2％=0．02(万元)。

  • 第3题：

    【计算题】甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地为A市，从事建筑、安装、装饰等多业经营，2020年2月发生如下业务： 转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目，取得转让收入1300万元（含税），该项目2015年12月份开始施工（选择简易计税方法计税，购进的货物和服务单独核算，未抵扣进项税）。 计算上述业务应纳增值税。


    购进工程所需材料取得增值税专用发票注明税额170000元;购进施工现场修建临时建筑物所需材料取得增值税专用发票注明税额8500元;购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元

  • 第4题：

    50、甲建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人，2019年6月到乙市提供建筑劳务（建筑用主要材料由建设单位提供)，取得含税价款3605万元，该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业，支付含税分包款515万元，取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元，该工程公司上述业务税务处理正确的是（)。

    A．应按一般计税方法计算增值税，在乙市预缴增值税56.7万元

    B．应按一般计税方法计算增值税，在甲市缴纳增值税235.14万元

    C．可以选择简易方法计算增值税，在乙市预缴增值税90万元

    D．可以选择简易方法计算增值税，在甲市缴纳增值税90万元


    C 解析：甲建筑工程公司应纳营业税=(5000-300)×3%=141(万元)

  • 第5题：

    甲建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人，2019年6月到乙市提供建筑劳务（建筑用主要材料由建设单位提供)，取得含税价款3605万元，该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业，支付含税分包款515万元，取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元，该工程公司上述业务税务处理正确的是（)。

    A．应按一般计税方法计算增值税，在乙市预缴增值税56.7万元

    B．应按一般计税方法计算增值税，在甲市缴纳增值税235.14万元

    C．可以选择简易方法计算增值税，在乙市预缴增值税90万元

    D．可以选择简易方法计算增值税，在甲市缴纳增值税90万元


    可以选择简易方法计算增值税，在乙市预缴增值税90万元

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