资料:甲公司为一般纳税人。
(1)甲公司接受投资转入一批存货,双方商定以该批存货的成本212 000元作为投资额(该协议价公允),该批商品计税价格为240 000元,增 值税额为40 800元。
(2)甲公司购进的某批材料发生非常损失,该批材料价值80 000元,进项税额为13 600元,经准,作“营业外支出”处理。
(3)甲公司领用本公司的产品用于在建工程,产品共计1 440 000元,该产品售价为1 920 000元,增值税销项税额为326 400元。
(4)甲公司将自己生产的产品捐赠给某学校,该批产品成本为2 740 000元,销售价为3 040 000元,增值税销项税额为516 800元。
(5)甲公司交纳本月增值税3 360 000元。
(6)甲公司销售产品一批,开出普通发票,金额为140 400元,款项尚未收到,增值税税率为17%。
要求:根据以上资料编制有关的会计分录。
第1题:
第2题:
第3题:
乙公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为16%。2X14年1月1日,甲公司销售一批材料给乙公司,含税价为134000元,款项尚未支付;2X14年7月1日,乙公司发生财务困难,无法按合同规定偿还债务,经双方协议,甲公司同意乙公司用产品抵偿该应收账款。该产品市价为100000元,产品成本为70000元,乙公司已为转让的产品计提了存货跌价准备1000元。甲公司为债权计提了坏账准备2000元。假定不考虑其他税费。甲公司接受存货的入账价值为()元。
A.70000
B.100000
C.132000
D.98000
第4题:
第5题:
18、甲公司为乙公司的母公司,2×19年8月甲公司从乙公司购入一批存货,已知该批存货购买价格为500万元,成本为350万元,未计提存货跌价准备。至年末甲公司将该批存货对外出售60%,甲公司对剩余存货计提20万元的存货跌价准备。甲公司与乙公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%。不考虑其他相关事项,则该笔业务在合并资产负债表中递延所得税资产的列示金额是()。
A.15万元
B.零
C.5万元
D.10万元