金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于（ ）。A．信用风险B．利率风险C．流动性风险D．操作风险

题目

金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于（ ）。A．信用风险B．利率风险C．流动性风险D．操作风险

相似考题

1.最重大的操作风险在于( )及公司治理机制的失效。A．内部控制B．风险文化C．公司策略D．风险管理机制

2.无论是《内部控制－－整合框架》还是《ERM框架》均指出,内部控制的固有局限包括()A、由于简单差错或错误导致的失效B、决策人判断上的失误C、管理层凌驾于内部控制之上而失效和外部不受控事件的影响而导致的失效D、两个或更多的人联合欺诈或串通以绕过内部控制E、要考虑与控制相关的成本和收益

3.巴林银行事件有一部分原因来自于操作风险，以下( )属于操作风险。A．所在国政府因为经济、政治、军事等原因而发生社会动荡时，银行所面临的风险B．信息技术系统失效对银行造成损失的可能性C．有关主体在金融市场上从事金融产品、金融衍生产品交易时，因金融市场价格发生意外变动而蒙受了经济损失D．银行出现失误，欺诈或未能对市场变化作出及时反应时，内部控制就会失去应有的效力，从而发生损失的可能性

4.公司由股东和员工共同掌管企业的控制权，通过民主的方式参与企业决策，并对企业的管理人员进行监督，而专业的经理人员则负责企业的日常管理活动，这种公司治理的基本模式属于（ ）。 A．股东控制型治理机制 B．经理控制治理机制 C．主银行相机治理机制 D．股东和员工共同控制型治理机制

参考答案和解析
正确答案：D
金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于操作风险。 
更多“金融企业内部控制及公司治理机制的失效,从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业 ”相关问题

  • 第1题：

    最重大的操作风险在于( )及公司治理机制的失效。

    A．合规文化

    B．内部控制

    C．公司政策

    D．公司管理机制


    正确答案：B
    解析：最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。

  • 第2题：

    共用题干
    20世纪90年代，巴林银行由于经营不善，申请破产。这成为轰动全球，特别是银行业界的一件大事。根据以上材料，回答下列问题：

    巴林银行事件有一部分原因来自于操作风险，以下()属于操作风险。
    A:所在国政府因为经济、政治、军事等原因而发生社会动荡时，银行所面临的风险
    B:信息技术系统失效对银行造成损失的可能性
    C:有关主体在金融市场上从事金融产品、金融衍生产品交易时，因金融市场价格发生意外变动而蒙受了经济损失
    D:银行出现失误，欺诈或未能对市场变化作出及时反应时，内部控制失去应有的效力，从而发生损失的可能性

    答案：B,D
    解析：
    根据《有效银行监管的核心原则》对风险的分类可知，银行风险主要包括：(1)信用风险；(2)国家风险；(3)市场风险；(4)流动性风险；(5)操作风险；(6)法律风险；(7)声誉风险。故本题应选A、B、D。


    银行监管的内容主要包括：(1)市场准入监管；(2)市场运营监管；(3)市场退出监管。故本题应选A、B。


    我国对银行进行监管的目标主要包括：(1)促进银行业的合法、稳健运行；(2)维护公众对银行业的信心；(3)保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。


    狭义的操作风险是指金融机构的运营部门在运营的过程中，因内部控制的缺失或疏忽、系统的错误等，而蒙受经济损失的可能性。选项A的内容属于国家风险，选项C的内容属于市场风险。


    操作风险的管理包括：制度管理、信息系统管理、流程管理、职员管理和风险转移。

  • 第3题：

    （ ）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

    A.《商业银行公司治理指引》
    B.《企业内部控制基本规范》
    C.《商业银行内部控制指引》
    D.《加强金融机构内部控制的指导原则》

    答案：B
    解析：
    《企业内部控制基本规范》建立了内部控制的总体框架和基本要求．明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次．起统领作用。

  • 第4题：

    最重大的操作风险在于()及公司治理机制的失效。

    A:内部控制
    B:公司策略
    C:风险文化
    D:风险管理机制

    答案：A
    解析：
    内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。内部控制会涉及方方面面的操作风险，B、C、D三项更多的是涉及战略风险。

  • 第5题：

    现代金融企业制度的内涵包括完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建设，提高金融企业的( )。


    A.资产质量

    B.盈利能力

    C.服务水平

    D.治理制度

    E.金融创新

    答案：A,B,C
    解析：
    现代金融企业制度要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，稳步发展多种所有制的中小金融企业；完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建设，提高金融企业的资产建设，提高金融企业的资产质量、盈利能力和服务水平。

  • 第6题：

    企业内部约束和激励机制有（）。

    • A、管理和控制分离
    • B、企业内部治理结构
    • C、补偿计划
    • D、企业并购

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    金融企业内部控制的目标是什么？


    正确答案:（1）确保国家法律规定和金融企业内部规章制度的贯彻执行；
    （2）确保金融企业发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
    （3）确保风险管理体系的有效性；
    （4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

  • 第8题：

    多选题
    针对内部控制局限性，以下事项中，恰当的有（）。
    A

    由于人为失误而导致内部控制失效

    B

    控制由于管理层不恰当地凌驾于内部控制之上而被规避

    C

    控制可能由于两个或更多的人员串通而被规避

    D

    在决策时人为判断可能出现错误而导致内部控制失效


    正确答案： D,A
    解析： 内部控制的局限性主要表现在：
    （1）在决策时人为判断可能出现错误（选项D）和因人为失误而导致内部控制失效（选项A）；
    （2）控制可能由于两个或更多的人员串通（选项C）或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避（选项B）。

  • 第9题：

    问答题
    简述金融企业内部控制的概念。

    正确答案： 内部控制是金融企业为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    金融企业内部控制的目标是什么？

    正确答案： （1）确保国家法律规定和金融企业内部规章制度的贯彻执行；
    （2）确保金融企业发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
    （3）确保风险管理体系的有效性；
    （4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    （）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。
    A

    《商业银行公司治理指引》

    B

    《企业内部控制基本规范》

    C

    《商业银行内部控制指引》

    D

    《加强金融机构内部控制的指导原则》


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    内部控制本身固有的局限性包括（）
    A

    人为判断失误导致基于判断的决策出现失误，进而导致内部控制失效

    B

    经理层凌驾于内部控制之上可能导致内部控制失效

    C

    两个或多个人的串通行为可能导致内部控制失效

    D

    考虑和权衡内部控制的成本与效益，可能会影响内部控制的有效性


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    巴林银行事件有一部分原因来自于操作风险，以下（ ）属于操作风险。

    A．所在国政府因为经济、政治、军事等原因而发生社会动荡时，银行所面临的风险

    B．信息技术系统失效对银行造成损失的可能性

    C．银行发生流动性不足时，无法满足负债和资产的融资需要，从而发生损失的可能性

    D．银行出现失误，欺诈或未能对市场变化作出及时反应时，内部控制就会失去应有的效力，从而发生损失的可能性


    正确答案：BD

  • 第14题：

    金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能冈为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于( )。

    A.信用风险
    B.利率风险
    C.流动性风险
    D.操作风险

    答案：D
    解析：
    金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于操作风险。

  • 第15题：

    下列操作风险中，不属于由于银行内部人员或者外部事件导致损失的是( )。

    A:内部控制及公司治理机制的失效或业务流程有缺陷
    B:有关人员能力不足，决策失误
    C:有关人员产生道德风险
    D:信息系统管理能力出现故障导致贷款不易变现

    答案：A
    解析：

  • 第16题：

    现代金融企业制度要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建发展多种所有制的（ ）。


    A.中小金融企业

    B.大中金融企业

    C.小型金融企业

    D.大型金融企业

    答案：A
    解析：
    现代金融企业制度要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，稳步发展多种所有制的中小金融企业；完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建设，提高金融企业的资产质量、盈利能力和服务水平。

  • 第17题：

    为了应对市场巨变，MM公司制定了新的企业战略并立刻投入实施。但最终因缺乏良好的企业内部沟通机制，没有使新战略被全体员工接受。上述做法极可能导致企业战略的（ ）。

    A.早期失效
    B.中期失效
    C.偶然失效
    D.晚期失效

    答案：A
    解析：
    在战略实施初期，一方面，由于新战略还没有被全体员工理解和接受；另一方面，战略实施者对新的环境、工作还不适应，就有可能导致较高的早期失效率。“因缺乏良好的企业内部沟通机制，没有使新战略被全体员工接受”属于早期失效，选项A正确。参考教材P215。

  • 第18题：

    某部门经理渠道发展的整体意识，信息更新滞后，使公司未能和供应商建立及时的互动信息反馈机制，导致公司的严重损失，这属于（）。

    • A、渠道战略失误
    • B、渠道冲突失误
    • C、渠道整合失误
    • D、渠道协调失误

    正确答案:A

  • 第19题：

    内部控制本身固有的局限性包括（）

    • A、人为判断失误导致基于判断的决策出现失误，进而导致内部控制失效
    • B、经理层凌驾于内部控制之上可能导致内部控制失效
    • C、两个或多个人的串通行为可能导致内部控制失效
    • D、考虑和权衡内部控制的成本与效益，可能会影响内部控制的有效性

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    单选题
    某部门经理渠道发展的整体意识，信息更新滞后，使公司未能和供应商建立及时的互动信息反馈机制，导致公司的严重损失，这属于（）。
    A

    渠道战略失误

    B

    渠道冲突失误

    C

    渠道整合失误

    D

    渠道协调失误


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    当前，中国企业都需要按照财政部、银监会、证监会、保监会、审计署等五部委共同发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》来规范内部控制，银行及集团财务公司等非银行类金融机构参照（）执行。
    A

    《银行内部控制指引》

    B

    《有效银行监管的核心原则》

    C

    《信用风险管理原则》

    D

    《加强银行公司治理的原则》


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    企业内部信息传递至少应当关注下列风险（）。
    A

    内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行

    B

    内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实

    C

    内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

    D

    企业未能指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关单位的职责权限，建立有效工作机制


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    由于面临市场的巨变，MM公司制定了新的企业战略，且立刻投入实施，由于缺乏良好的企业内部沟通机制，没有使新战略被全体员工接受，这一做法极可能导致企业战略的（　）
    A

    早期失效

    B

    中期失效

    C

    偶然失效

    D

    晚期失效


    正确答案： B
    解析： 在战略实施初期，一方面，由于新战略还没有被全体员工理解和接受;
    另一方面，战略实施者对新的环境、工作还不适应，就有可能导致较高的早期失效率。
    MM公司由于沟通造成的新战略没有被全体员工接受属于早期失效。

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