某化妆品企业于2009年3月8日将一批自制护肤品用于职工福利，该产品无同类消 费品销售价格，该批产品成本为10万元，成本利率为5%，消费税税率为8%，该批产品应纳消费税税额为( )万元。A．0.91B．0.84C．0.78D．0.74

题目

某化妆品企业于2009年3月8日将一批自制护肤品用于职工福利，该产品无同类消 费品销售价格，该批产品成本为10万元，成本利率为5%，消费税税率为8%，该批产品应纳消费税税额为( )万元。

A．0.91

B．0.84

C．0.78

D．0.74

相似考题

1.某化妆品公司将一批自产化妆品用作职工福利，其成本为8万元，该化妆品无同类产品市场销售价格，化妆品平均成本利润率为5%，消费税税率为30%，则其计税销售额（组价）为（消费税组价为12万元、增值税组价为12万元)

2.某企业将一批委托加工收回的化妆品作为促销礼品随产品出售，化妆品生产成本 5000元，无同类产品售价，则应纳消费税为( )元。(消费税成本利润率为5%，税率为 30%)A．1575B．0C．2100D．2250

3.某化妆品企业于2005年3月8日将一批自制护肤品用于职工福利，该产品无同类消费品销售价格，该批产品成本为10万元，成本利率为5%，消费税税率为8%，该批产品应纳消费税税额为（）万元。A.0.91 B.0.84C.0.78 D.0.74

4.某化妆品厂(增值税一般纳税人)将新试产的一批化妆品用于职工福利，该产品没有同类产品价格，已知该批产品的成本为1万元，成本利润率为5%，消费税税率为30%，下列表述中正确的有( )。A．该笔业务应纳增值税2550元B．该笔业务应纳消费税4500元C．该笔业务缴纳消费税，不缴纳增值税D．该笔业务所缴纳的税款应计入“产品销售税金及附加”科目E．该笔业务应缴纳营业税

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  • 第1题：

    某化妆品企业于2005年3月8日将一批自制护肤品用于职工福利，该产品无同类消费品销售价格，该批产品成本为10万元，成本利润率为5%，消费税税率为8%，该批产品应纳消费税税额为( )万元。

    A．0.91

    B．0.84

    C．0.78

    D．0.74


    正确答案：A
    解析：10×(1+5%)/(1-8%)×8%=0.91(万元)。

  • 第2题：

    安心化妆品企业于2009年1月1日将一批自制化妆品用于元旦发放职工福利，该产品无同类消费品销售价格，该批产品成本为20万元，成本利润率为5%，消费税税率为 8%，该批产品应纳消费税税额为( )万元。

    A．1.83

    B．2.84

    C．1.78

    D．1.74


    正确答案：A
    解析：因为该批产品在市场上没有同类商品，所以要用组成计税价格计算其消费税，因此，应纳消费税=20×(1+5%)÷(1-8%)×8%=1.83万元。

  • 第3题：

    某化妆品企业于2009年3月8日将一批自制化妆品用于职工福利，该产品无同类消费品销售价格，该批产品成本为10万元，成本利润率为5％，消费税税率为30％，该批产品应纳消费税税额为（ ）万元。

    A．4．50

    B．0．84

    C．0．78

    D．0．74


    正确答案：A
    10×(1+5％)／(1-30％)×30％=4．50(万元)

  • 第4题：

    某日化厂为增值税一般纳税人，今年8月发生以下业务：
    （1）生产成套高档化妆品礼品盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料70000元，取得增值税专用发票，注明税款9100元。
    （2）三八妇女节发给本厂职工一批自产高档化妆品，该批产品成本为10000元，该企业无同类产品的销售价格。
    （3）将自产的高档化妆品向某美容院长期投资，该批产品成本为60000元，该企业无同类产品销售价格。
    （4）本月进口一批高档化妆品，关税完税价格14000元。
    已知：化妆品的全国平均成本利润率为10％，关税税率为50％，增值税率13%，消费税税率为15％。
    该企业进口产品合计应纳消费税和增值税（ ）元。

    A.3705．88
    B.4200
    C.6917．64
    D.24705．88

    答案：C
    解析：
    本题考查消费税的计算。进口组成计税价格=（关税完税价格+关税）／（1-消费税比例税率）=14000×（1+50％）／（1-15％）=24705．88（元），应纳增值税=24705．88×13％=3211．76（元），应纳消费税=24705．88×15％=3705．88（元）。应纳的消费税和增值税合计=3211．76+3705．88=6917．64（元）。

  • 第5题：

    某化妆品厂（增值税一般纳税人）将新试产的一批化妆品用于职工福利，该产品没有同类产品价格，已知该批产品的成本为10000元，成本利润率为5%，消费税税率为30%，下列表述中正确的有()。

    A:该笔业务增值税销项税额2550元
    B:该笔业务应纳消费税4500元
    C:该笔业务缴纳消费税，不缴纳增值税
    D:该笔业务只缴纳营业税
    E:该笔业务不缴纳消费税，缴纳增值税

    答案：A,B
    解析：
    本题考查增值税和消费税的计算。销售额=（成本+利润）÷（1-消费税税率）=(10000+10000*5%)÷(1-30%)=15000（元）；增值税销项税额=15000*17%=2550（元）；应纳消费税=15000*30%=4500（元）。

  • 第6题：

    某化妆品企业2019年3月受托为某单位加工一批高档化妆品，收取委托单位不含增值税的加工费13万元，委托单位提供的原材料金额为72万元。已知该化妆品企业无同类产品销售价格，消费税税率为15%。计算该化妆品企业应代收代缴的消费税。


    答案：
    解析：
    　组成计税价格＝（72＋13）÷（1－15%）＝100（万元）
    　　应代收代缴消费税＝100×15%＝15（万元）

  • 第7题：

    某化妆品企业2015年9月受托为某商场加工一批化妆品，收取不合增值税的加工费13万元，商场提供的原材料金额为50万元。已知该化妆品企业无同类产品销售价格，消费税税率为30%。该化妆品企业应代收代缴的消费税是()万元。

    A.27
    B.15
    C.35
    D.30

    答案：A
    解析：
    组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)=(50+13)÷(1-30%)=90(万元)应代收代缴消费税=90×30%=27(万元)。

  • 第8题：

    某化妆品厂将一批自产化妆品用作职工福利，化妆品成本为6000元，该化妆品无市场同类产品销售价格，其成本利润率为5％，消费税税率为30%。计算该批化妆品应纳消费税税额。该厂应纳消费税税额为（）元

    • A、1800
    • B、1890
    • C、2571.43
    • D、2700

    正确答案:D

  • 第9题：

    某化妆品厂为增值税一般纳税人，将新试产的一批化妆品用于职工福利，该产品没有同类产品价格，已知该批产品的成本为10000元，成本利润率为5%，消费税税率为30%，下列表述中正确的有（）。

    • A、该笔业务应纳增值税2550元
    • B、该笔业务应纳消费税4500元
    • C、该笔业务缴纳消费税，不缴纳增值税
    • D、该笔业务所缴纳的税款应计入“产品销售税金及附加”科目
    • E、该笔业务应缴纳营业税

    正确答案:A,B,D

  • 第10题：

    问答题
    计算题：某化妆品厂试制一批新化妆品发给职工试用。该批化妆品没有同类产品售价，其生产成本为50000元。化妆品消费税税率为30%，成本利润率为5%。计算应纳消费税和增值税的销项税额。

    正确答案： （1）组成计税价=50000×（1+5%）/（1-30%）=75000元；
    （2）应纳消费税=75000×30%=22500元；
    （3）增值税销项税额=75000×17%=12750元；
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    某化妆品厂将一批自产化妆品用作职工福利，化妆品成本为6000元，该化妆品无市场同类产品销售价格，其成本利润率为5％，消费税税率为30%。计算该批化妆品应纳消费税税额。该厂应纳消费税税额为（）元
    A

    1800

    B

    1890

    C

    2571.43

    D

    2700


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某化妆品企业2017年10月受托为某商场加工一批高档化妆品，收取不含增值税的加工费13万元，商场提供的原材料金额为50万元。已知该化妆品企业无同类产品销售价格，消费税税率为30％。该化妆品企业应代收代缴的消费税是（　）万元。
    A

    14.5

    B

    15

    C

    18.9

    D

    27


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：

    (1)生产成套化妆品礼品盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料7万元，取得增值税发票，注明税款11900元；

    (2)三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为1万元，成本利润率为10%；

    (3)将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本6万元，成本利润率10%，本企业无同类产品销售价格；

    (4)本月进口一批化妆品，关税完税价格1.4万元，关税税率为500%。消费税税率为30%。

    根据上述资料回答下列问题：

    该企业自产自用和投资用的产品应纳消费税合计为( )。

    A．16153.85元

    B．1.8万元

    C．2.1万元

    D．3.3万元


    正确答案：D

  • 第14题：

    某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，化妆品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5%，消费税税率为30%）为（ ）元。

    A．2205

    B．1884.62

    C．3150

    D．7350


    正确答案：C
    本题考核消费税组成计税价格的计算。从价定率征收的应税消费品，组成计税价格中的成本利润率按消费税法规定。组成计税价格=7000×(1+5%)÷(1-30%)=10500(元)，应纳消费税=10500×30%=3150(元)。

  • 第15题：

    某企业2011年6月受托加工A类化妆品10件，同类产品含增值税售价为11700元/件；受托加工B类化妆品一批，成本为40000元，加工费为10000元，该企业不销售B类化妆品。化妆品消费税税率为30%，该企业应代收代缴消费税税额为（ ）元。

    A．5 1428．57

    B．5 1420．57

    C．52428．57

    D．50420．57


    正确答案：A
    税法规定，委托加工中，受托方代收代缴消费税时，如果受托方有同类应税消费品售价的，则按照受托方同类应税消费品的售价计税，否则适用组价计税。
    该企业应代收代缴消费税额=[10× ll700÷(1+17%)+(40000+10000)÷(1--30%)]×30%=51428．57(元)

  • 第16题：

    某日化厂为增值税一般纳税人，今年8月发生以下业务：
    （1）生产成套高档化妆品礼品盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料70000元，取得增值税专用发票，注明税款9100元。
    （2）三八妇女节发给本厂职工一批自产高档化妆品，该批产品成本为10000元，该企业无同类产品的销售价格。
    （3）将自产的高档化妆品向某美容院长期投资，该批产品成本为60000元，该企业无同类产品销售价格。
    （4）本月进口一批高档化妆品，关税完税价格14000元。
    已知：化妆品的全国平均成本利润率为10％，关税税率为50％，增值税率13%，消费税税率为15％。
    该企业业务（1）合计应纳增值税和消费税（ ）元。

    A.1600
    B.3400
    C.16100
    D.28800

    答案：C
    解析：
    本题考查消费税的计算。应纳消费税=1000×90×15％=13500（元）。应纳增值税=销项税额-进项税额=1000×90×13％-9100=2600（元）。应纳增值税和消费税合计=13500+2600=16100（元）。

  • 第17题：

    某化妆品公司为增值税一般纳税人，4月1日将一批自产的高档化妆品用作职工福利，高档化妆品的成本8000元，该批高档化妆品无同类产品市场销售价格，已知高档化妆品成本利润率为5%，消费税税率为15%。则该批高档化妆品应缴纳的消费税为（ ）元。

    A.1260
    B.1482.35
    C.1411.76
    D.1200

    答案：B
    解析：
    应纳税额=组成计税价格×15%=［成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）］×15%=［8000×（1+5%）÷（1-15%）］×15%=1482.35（元）。

  • 第18题：

    某化妆品公司2019年2月将一批自产的高档化妆品用作职工福利，其生产成本为8500元。
    　　（1）如果同类产品售价为15000元，计算该批高档化妆品应缴纳的消费税税额和增值税销项税额。
    　　（2）如果该高档化妆品无同类产品市场销售价格，已知其成本利润率为5%，计算该批高档化妆品应缴纳的消费税税额和增值税销项税额。
    　　提示：消费税税率为15%


    答案：
    解析：

  • 第19题：

    计算题：某化妆品厂试制一批新化妆品发给职工试用。该批化妆品没有同类产品售价，其生产成本为50000元。化妆品消费税税率为30%，成本利润率为5%。计算应纳消费税和增值税的销项税额。


    正确答案: （1）组成计税价=50000×（1+5%）/（1-30%）=75000元；
    （2）应纳消费税=75000×30%=22500元；
    （3）增值税销项税额=75000×17%=12750元；

  • 第20题：

    某化妆品厂将一批自产化妆品用作职工福利，化妆品成本为6000元，该化妆品无市场同类产品销售价格，其成本利润率为5％，消费税税率为30%。计算该批化妆品应纳消费税税额。该厂该业务计提消费税时正确的会计处理是（）

    • A、借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交消费税
    • B、借：应付福利费 贷：应交税费—应交消费税
    • C、借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交消费税
    • D、借：管理费用 贷：应交税费—应交消费税

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    2017年2月某化妆品厂将一批自制高档化妆品用于职工福利，生产成本35000元；将新研制的香水用于广告样品，生产成本为20000元。上述产品的成本利润率为5%，消费税税率为15%。上述货物已经全部发出，均无同类产品售价。2017年2月该化妆品厂上述业务应纳消费税为（  ）。
    A

    3705.2

    B

    6485.29

    C

    8662.5

    D

    10191.18


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    某企业将一批自产高档化妆品作为促销礼品随产品出售，高档化妆品生产成本7000元，已知，本企业无同类产品售价，其他企业也无同类产品销售价格，该批化妆品的成本利润率为5%，消费税税率为15%，则该企业应纳消费税税额的下列计算中,正确的是( )。
    A

    7000×(1+5%)÷(1+15%)×15%=958.7(元)

    B

    7000×(1+5%)×15%=1102.5(元)

    C

    7000×(1+5%)÷(1-15%)×15%=1297.06(元)

    D

    7000×15%=1050(元)


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    某化妆品厂将一批自产化妆品用作职工福利，化妆品成本为6000元，该化妆品无市场同类产品销售价格，其成本利润率为5％，消费税税率为30%。计算该批化妆品应纳消费税税额。该厂该业务计提消费税时正确的会计处理是（）
    A

    借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交消费税

    B

    借：应付福利费 贷：应交税费—应交消费税

    C

    借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交消费税

    D

    借：管理费用 贷：应交税费—应交消费税


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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