该企业2014年应交纳的企业所得税为（ ）万元。A.0B.25C.12.25D.49

题目

该企业2014年应交纳的企业所得税为（ ）万元。

A.0

B.25

C.12.25

D.49

相似考题

1.该企业2009年应缴纳的企业所得税为( )万元。A．2613.22B．2791.08C．2814.22D．2741.08

2.该企业当年应缴企业所得税为( )。A．32.40万元B．36万元C．39.60万元D．48万元

3.该企业当年应缴所得税为( )万元。A．36B．39C．40.8D．41.4

4.某小型国有企业1999年亏损5万元，2000年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率交纳所得税。（ ）

参考答案和解析
正确答案：C
更多“该企业2014年应交纳的企业所得税为（ ）万元。A.0B.25C.12.25D.49”相关问题

  • 第1题：

    该企业汇算清缴应缴纳的企业所得税额为( )万元。

    A．4.02

    B．4.82

    C．3.71

    D．5.42


    正确答案：B
    解析：该企业境内的应纳税所得额=3.19+1.6+7.25+6+4+20-0.38-27-13.39=1.27(万元)
      应缴纳企业所得税额=1.27×25%+27÷(1-10%)×(25%-10%)=4.82(万元)

  • 第2题：

    某技术咨询企业2005年度技术转让收入85万元，发生的相关成本、费用、税金合计为40万元，其适用的企业所得税税率为33%，该企业应缴纳的企业所得税为 ( )万元。

    A．2.25

    B．4.95

    C．6.75

    D．14.85


    正确答案：B
    解析：按照规定技术转让净收入30万元以下部分免税，企业技术转让取得45(85 -40)万元净收入，仅就超出部分15万元纳税，即15×33%=4.95(万元)。

  • 第3题：

    下列选项中，表述正确的有( )。

    A．该企业应纳的所得税税额为650万元

    B．该企业应纳的所得税税额为510.73万元

    C．该企业应纳税所得额为2042.9万元

    D．该企业应纳税所得额为2600万元


    正确答案：BC
    解析：本题中，业务招待费多列支4万元；工资、职工福利费、工会经费和职工教育经费多列支23.9万元，银行利息15万元。在利润总额基础上调整计算应纳税所得额=2000+4+23.9+15=2042.9(万元)，应纳所得税=2042.9×25%≈510.73(万元)。故本题答案为BC。

  • 第4题：

    2004年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税为（ ）万元。

    A．1.64

    B．2.22

    C．4.06

    D．4.44


    正确答案：C
    该企业的应税纳所得额＝573.4-200-140-120-（40-10+3.25）-8×50%-11.4-20 
    ＝64.75万元-20＝44.75万元 
    2004年该企业应纳企业所得税和地方所得税＝44.75×（15%+3%）＝8.06万元 
    购买国产设备允许抵免的企业所得税和地方所得税＝（8.55+1.45））×40%＝4万元 
    2004年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税＝8.06-4＝4.06万元 

  • 第5题：

    某技术咨询企业2004年度技术转让收入日5万元，发生的相关成本、费用、税金合计为40万元，其适用的企业所得税税率为33%，该企业应缴纳的企业所得税为（ ）。

    A．2.25万元

    B．4.95万元

    C．6.75万元

    D．14.85万元


    正确答案：B

  • 第6题：

    江苏某生产辣条的企业，2019年总资产200万元，雇佣工人10人，由于国家开展食品行业规范大整治，虽然企业卫生达标、产品合格，但受新闻媒体的影响，当年效益明显下滑，经税务师事务所审计调整后全年的应纳税所得额为150万元（无可抵扣的亏损）。下列关于该企业缴纳企业所得税的说法中正确的有（ ）。

    A.该企业符合小型微利企业的条件
    B.核定征收企业所得税的企业不能享受小型微利企业的所得税优惠政策
    C.小型微利企业适用的所得税税率为20％
    D.该企业当年应缴纳的企业所得税为12.5万元
    E.该企业当年应缴纳的企业所得税为10万元

    答案：A,C,E
    解析：
    选项B，小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受小型微利企业的所得税优惠政策；选项D、E，该企业当年应缴纳的企业所得税＝100×25％×20％＋（150－100）×50％×20％＝10（万元）。

  • 第7题：

    某居民企业2018年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国分公司分回税后收益折合人民币20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2018年度在境内实际应缴纳的企业所得税为（ ）万元。

    A.25　
    B.26.25
    C.30　
    D.31.25

    答案：B
    解析：
    企业境外所得应纳税所得额=20÷（1-20%）=25（万元）；实际在境外缴纳的税款=25×20%=5（万元）；境外所得的抵免限额=25×25%=6.25（万元），在境外实际缴纳的税款未超过抵免限额，可以全额抵免。该企业2018年度在境内实际应缴纳的企业所得税=（100+25）×25%-5=26.25（万元）。

  • 第8题：

    某企业年初未分配利润借方余额为45万元，及企业上年亏损45万元，当年实现利润总额20万元。则企业当年需要交纳企业所得税5万元。


    正确答案:错误

  • 第9题：

    某小企业年初未分配利润借方余额为45万元，即以前年度亏损45万元，当年实现利润总额20万元。则该小企业当年需要交纳企业所得税6.6万元。


    正确答案:错误

  • 第10题：

    判断题
    某企业年初未分配利润借方余额为45万元，及企业上年亏损45万元，当年实现利润总额20万元。则企业当年需要交纳企业所得税5万元。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    某企业2017年转让技术收入2000万元，技术转让成本1100万元，转让发生相关税费100万元。已知该企业适用25％的企业所得税税率，根据企业所得税法律制度的规定，2017年该企业应缴纳的企业所得税税额为（）万元。
    A

    200

    B

    100

    C

    75

    D

    37.5


    正确答案： C
    解析： (1)根据规定，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税；(2)技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本-相关税费=2000-1100-100=800(万元)>500万元，500万元的部分免税，超过500万元的部分(300万元)减半征收，即300×25％×50％=37．5(万元)。

  • 第12题：

    单选题
    某居民企业2012年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外甲国分回投资收益30万元（税后收益），已在甲国缴纳所得税6万元。则该企业2012年度在境内实际应缴纳的企业所得税为（）万元。
    A

    25

    B

    28

    C

    26.5

    D

    34


    正确答案： D
    解析： 企业境外应纳税所得额=30+6=36（万元），抵免限额=（100+36）×25%×36/（100+36）=36×25%=9（万元），在境外实际缴纳的税款6万元未超过抵免限额，可以全部抵免，境外所得应在我国补缴所得税=9-6=3（万元）。该企业2012年度在境内实际应缴纳的企业所得税=100×25%+9-6=28（万元）。

  • 第13题：

    2004年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税为（）万元。

    A. 1.64

    B. 2.22

    C. 4.06

    D. 4.44


    正确答案：C

  • 第14题：

    某企业2010年度利润总额为500万元，应纳税所得额为450万元。假定该企业年初递延所得税资产为10万元，递延所得税负债为7万元，年末递延所得税资产为13万元，递延所得税负债为15万元。企业适用的所得税税率为25％。该企业2010年所得税费用为( )万元。

    A．123．5

    B．130

    C．117．5

    D．107．5


    正确答案：C
    解析：本题考核所得税费用的计算。应交所得税：450×25％=112．5(万元)，递延所得税=递延所得税负债增加额-递延所得税资产增加额=(15-7)-(13-10)=5(万元)，所以，所得税费用=应交所得税+递延所得税=112．5+5=117．5(万元)

  • 第15题：

    该企业2009年应缴纳企业所得税为( )万元。

    A．107.51

    B．86.48

    C．160.79

    D．192.95


    正确答案：A
    解析：应纳税所得额=6044-2.2-2499.04-2254.93-112.76-200×50%=1075.07(万元)(直接法)
      或者=842.15+(1000-906.6)+(140-30.22)+(20-200×5%×9/12)-200×50%+(168.3-101.06)+50=1075.07(万元)(间接法)
    自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2009年按20%税率执行；同时原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。
      本题适用15%企业所得税率并享受企业所得税定期减半优惠过渡的企业，应一律按照规定的过渡税率计算的应纳税额实行减半征税，即2009年按20%税率计算的应纳税额实行减半征税。
      应缴纳企业所得税=1075.07×20%×50%=107.51(万元)

  • 第16题：

    某外商投资企业向其关联企业销售产品一批，该批产品成本为17万元，费用为2万元，该企业正常成本利润为20%，企业所得税税率30%。按照成本加价法计算，该批产品应缴纳企业所得税为（ ）。

    A．10200

    B．11400元

    C．12240元

    D．13680元


    正确答案：D
    测试考生对关联企业之间业务往来有关应纳税所得额的调整和应纳税额的计算方法是否熟悉。本题要求按照成本加价法计算该批产品应缴纳企业所得税。根据规定，应将成本、费用再加上20%的成本、费用利润额，计算出合理的销售价格，再将其价格乘以20%的利润率计算出应纳税所得额，最后乘以规定的所得税税率，即可得出答案D的数额。

  • 第17题：

    该企业应缴纳的企业所得税额为（ ）万元。

    A．0

    B．4．82

    C．3．71

    D．5．42


    正确答案：A
    2010年资产损失18万元追补确认期限未超过五年，进行专项申报可以扣除。准予追补2010年度扣除，追补后2010年实际亏损18-10=8(万元)。
    该企业境内的应纳税所得额=34．62+1．6+6+4+20-4．15-27-20-8=7．07(万元)
    或者境内的应纳税所得额=520-221-10-20-7．65+4-2．4—10-230．81-2．92-4．15－8=7．07(万元)
    应缴纳企业所得税额=7．07×25%+27÷(1-10%)×(25%一10%)-70×10%=-0．73(万元)；
    2010年多缴税款1O×25%=2．5(万元)，多缴的税款2．5万元可在2011年度抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。
    2011年实际应缴纳企业所得税=-0．73-2．5=-3．23(万元)，所以，2011年不用缴纳税款。

  • 第18题：

    我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
    2018年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税为(　)万元。

    A、6.50
    B、7.50
    C、8.25
    D、9.00

    答案：B
    解析：
    2018年度境内应纳税所得额是30万元，境外所得不用补税，所以实际应纳税额＝30×25%＝7.5（万元）。

  • 第19题：

    某企业2008年度亏损20万元，2009年度亏损10万元，2010年度盈利5万元，2011年度亏损15万元，2012年度盈利8万元，2013年度盈利6万元，2014年度盈利74万元。
    该企业2014年应交纳的企业所得税为（ ）万元。

    A.0
    B.25
    C.12.25
    D.49

    答案：C
    解析：
    企业所得税=应纳税所得额×25%=49万元×25%=12.25（万元）。

  • 第20题：

    某企业2011年年初有2010年形成的亏损50万元，税法规定该亏损可以在未来5年内用税前利润弥补，2011年实现利润总额20万元，不存在纳税调整事项，所得税税率为25%.则企业2011年需要交纳企业所得税5万元。（）


    正确答案:错误

  • 第21题：

    单选题
    某企业2013年亏损200万元，2014年盈利100万元，2015年盈利300万元，该企业适用的企业所得税税率为25%，该企业2015年应纳所得税税额为（）万元。
    A

    50

    B

    75

    C

    5

    D

    125


    正确答案： B
    解析： 企业发生纳税年度亏损的，可以用下一年度的所得弥补；下一年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过5年。2014年的盈利不足以弥补2013年的亏损，2015年应延续弥补，即此时2015年应纳所得税税额=（300-100）×25%=50（万元）。

  • 第22题：

    单选题
    某居民企业2010年会计利润为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元，假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2010年该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。
    A

    600

    B

    612.5

    C

    625

    D

    750


    正确答案： A
    解析： 居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。该企业应缴纳企业所得税=[3000-600+（600-500）×50%]×25%=612.5（万元）。

  • 第23题：

    判断题
    某小企业年初未分配利润借方余额为45万元，即以前年度亏损45万元，当年实现利润总额20万元。则该小企业当年需要交纳企业所得税6.6万元。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 当年形成的亏损，可以在以后五年内用税前利润补亏，本题中当年实现利润总额为20万元，尚不足弥补亏损额，所以当年是不需要缴纳企业所得税的。

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