请教物业公司的预交所得税算哪个科目我是新开业的物流公司，在开运费发票时预交了企业所得税，挂哪个科目最好

题目
请教物业公司的预交所得税算哪个科目

我是新开业的物流公司，在开运费发票时预交了企业所得税，挂哪个科目最好

相似考题

1.ABC公司20×1年、20×2年、20×3年三年免交所得税。20×1年已知三年免税后的以后各年将按33%的税率缴纳所得税。20×1年发生应纳税时间性差异8000元、利润总额20000元。递延法下该公司20×1年的( )。A．所得税费用是0元,“应交税金———应交所得税”科目发生额是0元,“递延税款”科目发生额是0元B．所得税费用是6600元,“应交税金———应交所得税”科目发生额是6600元,“递延税款”科目发生额是0元C．所得税费用是92.4元,“应交税金———应交所得税”科目发生额是6600元,“递延税款”科目发生额是3240元D．所得税费用是6600元,“应交税金———应交所得税”科目发生额是9240元,“递延税款”科目发生额是3240元

2.1 0 ．企业计提应交所得税时，应借记的科目是( ) 。A ．利润分配B ．所得税C ．营业税金及附加D ．应交税金

3.接受捐赠非现金资产会计处理上包括的处理阶段有( )。A．当企业接受有关资产科目，按照确定的价值扣除其与现行所得税税率计算的未来应交的所得税后的余额，贷记“资本公积——接受捐赠非现金资产准备”科目B．当企业接受有关资产科目，按照确定的价值与现行所得税税率计算的未来应交的所得税，贷记“递延税款”科目，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”等科目C．当接受捐赠的非现金资产处置(出售或清算)时，表明其价值已经实现，企业应按原转入资本公积的金额，借记“资本公积——接受捐赠非现金资产准备”科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目D．按照接受捐赠时计入“递延税款”科目的金额，借记“递延税款”科目，贷记“应交税金——应交所得税”科目E．企业应按实际收到的金额，借记“银行存款”或“待转资产价值”(指外商投资企业)等科目，贷记“资本公积——接受现金捐赠”科目

4.企业在进行所得税的会计处理时，“递延所得税资产”或“递延所得税负债”科目的对方科目可能是()A、“所得税费用”B、“资本公积”C、“应交税费”D、“商誉”

参考答案和解析
提取预交企业所得税时:借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 交缴应预交的企业所得税时:借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款

应交税费—应交增值税（销项税额）

提取预交企业所得税时:借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 交缴应预交的企业所得税时:借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款
提取预交企业所得税时:借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 交缴应预交的企业所得税时:借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款
提取预交企业所得税时:
借：所得税
    贷：应交税费——企业所得税
交缴应预交的企业所得税时:
借：应交税费——企业所得税
    贷：银行存款
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  • 第1题：

    下列关于广告费与业务宣传费的会计处理说法正确的是()

    A.税法规定超过比例允许结转到以后年度扣除的部分形成暂时性差异，借记“递延所得税资产”科目，贷记”所得税费用”科目

    B.税法规定超过比例允许结转到以后年度扣除的部分形成暂时性差异，借记“所得税费用”科目，贷记”递延所得税资产”科目

    C.结转到以后年度扣除的部分形成的暂时性差异在以后期间实际扣除时，借记“所得税费用”科目，贷记“递延所得税资产”科目

    D.结转到以后年度扣除的部分形成的暂时性差异在以后期间实际扣除时，，借记“递延所得税资产”科目，贷记“所得税费用”科目


    答案：AB

  • 第2题：

    请教销售部的运输设备折旧费计入哪个会计科目

    销售部的运输设备折旧费计入哪个会计科目，麻烦


    计提折旧费用，按固定资产用途计入不同的会计科目，具体如下表：

    固定资产用途

    计提折旧计入科目

    基本生产车间所使用的固定资产

    制造费用/生产成本

    管理部门所使用的固定资产

    管理费用

    销售部门所使用的固定资产

    销售费用

    自行建造固定资产过程中使用的固定资产

    在建工程

    经营租出的固定资产

    其他业务成本

    研发过程中使用的固定资产

    研发支出

    销售费用
    销售费用
    销售费用
    销售费用
    销售费用

  • 第3题：

    下列关于“所得税费用”科目的表述中正确的是（ ）。

    A、该科目余额一般在贷方

    B、该科目属于损益类科目

    C、该科目的余额期末结账时应转入“本年利润”科目

    D、该科目属负债类科目


    正确答案：BC
    【正确答案】： BC
    【答案解析】： 所得税费用属于损益类科目，该科目余额一般在借方，期末结帐时应转入本年利润科目。

  • 第4题：

    企业因未及时缴纳企业所得税而支付税款滞纳金时，应借记“所得税费用”科目。（　　）


    答案：错
    解析：
    企业未及时缴纳企业所得税支付的税收滞纳金，借记“营业外支出”科目。

  • 第5题：

    实行企业所得税先征后返的，实际收到返还的企业所得税，在（）科目核算。

    • A、“财务费用”
    • B、“递延收益”
    • C、“所得税费用”
    • D、“营业外收入”

    正确答案:D

  • 第6题：

    某市烟草公司为国有烟草批发零售企业，该企业的所得税的预算科目是（）

    • A、国有企业所得税
    • B、其他国有企业所得税
    • C、国有烟草企业所得税
    • D、其他股份制企业所得税

    正确答案:A

  • 第7题：

    小企业按照规定实行企业所得税先征后返的，实际收到返还的企业所得税，在“所得税费用”科目核算。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    发生企业所得税纳税义务的，按照税法规定计算的应交所得税额，借记“所得税费用”科目，贷记“其他应交税费——单位应交所得税”科目。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    多选题
    下列关于“递延所得税负债”的表述中，正确的说法是（）。
    A

    本科目核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税负债

    B

    企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予以确认增加的递延所得税负债，借记“所得税费用-递延所得税费用”、“资本公积-其他资本公积”等科目，贷记本科目

    C

    资产负债表日，企业根据所得税会计准则应予确认的递延所得税负债大于本科目余额的，借记“所得税费用-递延所得税费用”、“资本公积-其他资本公积”等科目，贷记本科目；应予确认的递延所得税负债小于本科目的余额，做相反的会计分录

    D

    本科目期末借方余额，反映企业已确认的递延所得税负债的余额

    E

    本科目期末贷方余额，反映企业已确认的递延所得税负债的余额


    正确答案： C,E
    解析： 选项A，本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债；选项D，本科目期末贷方余额，反映企业已确认的递延所得税负债的余额。

  • 第10题：

    判断题
    企业递延所得税资产及递延所得税负债对应科目是所得税费用。   (  )
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    实行企业所得税先征后返的，实际收到返还的企业所得税，在（）科目核算。
    A

    “财务费用”

    B

    “递延收益”

    C

    “所得税费用”

    D

    “营业外收入”


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    企业在确认递延所得税时，可能会涉及的科目有。
    A

    所得税费用

    B

    管理费用

    C

    资本公积

    D

    投资收益


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    企业计算应交所得税时,应借记的科目是()

    A、“利润分配”

    B、“所得税费用”

    C、“应交税费”

    D、“营业税金及附加”


    参考答案：B

  • 第14题：

    请教：企业所得税：如果我今年是亏损，明年盈利，是不是补齐我今年的亏损的这部分差额来交企业所得税


     你好，如果明年盈利，是可以弥补今年的亏损的，如果还有剩余利润就要缴纳企业所得税，如果还有剩余亏损，则不需要缴纳企业所得税，则下一年可以继续用睡前利润补亏！

  • 第15题：

    根据企业涉税会计核算的有关规定，下列关于“递延所得税资产”的涉税处理，表述不正确的有（）。

    A.企业在确认相关资产、负债时，根据企业会计准则应予确认的递延所得税资产，借记“递延所得税资产”科目，贷记“所得税费用——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目
    B.资产负债表日，企业根据会计准则应予确认的递延所得税资产大于“递延所得税资产”科目余额的，不作会计处理；小于“递延所得税资产”科目余额的，借记“所得税费用——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记“递延所得税资产”科目
    C.资产负债表日，企业根据会计准则应予确认的递延所得税资产大于“递延所得税资产”科目余额的，借记“递延所得税资产”科目，贷记“所得税费用——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目
    D.资产负债表日，预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的，按应减记的金额，借记“所得税费用——当期所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”科目，贷记“递延所得税资产”科目
    E.期末，应将“递延所得税资产”科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额

    答案：B,E
    解析：
    选项B：资产负债表日，企业根据会计准则应予确认的递延所得税资产大于“递延所得税资产”科目余额的，借记“递延所得税资产”科目，贷记“所得税费用——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目；应予确认的递延所得税资产小于“递延所得税资产”科目余额的，作相反的会计分录。选项E：期末，“递延所得税资产”科目可以有余额，不需要转入“本年利润”科目中。

  • 第16题：

    递延所得税资产发生减值时，企业应将减值金额记入“资产减值损失”科目。（ ）


    答案：错
    解析：
    递延所得税资产发生减值时，应做与确认时相反的处理，即贷记递延所得税资产的同时，借记所得税费用或其他综合收益等科目。

  • 第17题：

    小企业按照税法规定应交的企业所得税，应借记（）科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。 

    • A、所得税费用
    • B、管理费用
    • C、营业税金及附加
    • D、其他业务成本

    正确答案:A

  • 第18题：

    中国人寿保险股份有限公司×市分公司入库2009年税款选择的预算科目为（）。

    • A、中国人寿保险股份有限公司所得税
    • B、其他股份制企业所得税
    • C、股份制企业所得税
    • D、分支机构预缴所得税科目下的股份制企业分支机构预缴所得税
    • E、跨市县分支机构预缴所得税科目下的股份制企业分支机构预缴所得税

    正确答案:D

  • 第19题：

    某单位是有企业所得税纳税义务的事业单位，下列各项中，关于该单位应缴纳企业所得税的会计处理表述正确的是（）。

    • A、借记“其他支出”科目，贷记“应缴税费—应缴企业所得税”科目
    • B、借记“非财政补助结余分配”科目，贷记“应缴税费—应缴企业所得税”科目
    • C、借记“所得税”科目，贷记“应缴税费—应缴企业所得税”科目
    • D、借记“经营支出”科目，贷记“应缴税费—应缴企业所得税”科目

    正确答案:B

  • 第20题：

    判断题
    小企业按照规定实行企业所得税先征后返的，实际收到返还的企业所得税，在“所得税费用”科目核算。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    发生企业所得税纳税义务的，按照税法规定计算的应交所得税额，借记“所得税费用”科目，贷记“其他应交税费——单位应交所得税”科目。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于“递延所得税资产”的表述中，正确的说法是（　　）。
    A

    本科目核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产，根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损产生的所得税资产，不在本科目核算

    B

    企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税资产，借记本科目，贷记“所得税—递延所得税费用”、“资本公积—其他资本公积”等科目

    C

    资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的，借记“所得税—递延所得税费用”、“资本公积—其他资本公积”等科目，应予确认的递延所得税资产小于本科目的余额，做相反的会计分录

    D

    资产负债表日，预计未来期间很可能无法获得足够的应纳所得税额用以抵扣可抵扣暂时性差异的，按应减记的金额，借记“所得税—当期所得税费用”、“资本公积—其他资本公积”科目，贷记本科目

    E

    本科目期末贷方余额，反映企业已确认的递延所得税资产的余额


    正确答案： D,C
    解析：
    A项，“递延所得税资产”科目核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产，根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损产生的所得税资产，也在本科目核算；E项，“递延所得税资产”科目期末借方余额，反映企业已确认的递延所得税资产的余额。

  • 第23题：

    单选题
    小企业按照税法规定应交的企业所得税，应借记（）科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。
    A

    所得税费用

    B

    管理费用

    C

    营业税金及附加

    D

    其他业务成本


    正确答案： B
    解析： 小企业按照税法规定应交的企业所得税，借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目；缴纳企业所得税时，借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。

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