请教：企业所得税：如果我今年是亏损，明年盈利，是不是补齐我今年的亏损的这部分差额来交企业所得税

题目

请教：企业所得税：如果我今年是亏损，明年盈利，是不是补齐我今年的亏损的这部分差额来交企业所得税

相似考题

1.诚恳的请教您您好，我是今年刚毕业的大学生，现在在事务所工作，大学学的是国际经济与贸易专业，现在做的是审计工作，今年我没报考注册会计师考试，准备打算考研究生的，结果考在职研究生还得3年的工作经验，我就后悔的，那就得明年考了，我今年复习明年9月份考，我想一次把六门都报上，如果没过的第二年在考，争取努力两年考上，请问您我这样的打算合适不？还有我下载些试题，怎么下载不料？请您帮一下我！

2.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。()

3. 某企业是生产电机的企业，在境外设有营业机构。2018年该企业的境内甲营业机构盈利1000万元，境内乙营业机构亏损150万元，境外营业机构亏损100万元。企业在汇总计算缴纳企业所得税时，关于各营业机构亏损的处理，下列表述正确的是（ ）。 A.境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利 B.境内乙营业机构的亏损可以抵减境内甲营业机构的盈利 C.境外营业机构的亏损是否抵减境内营业机构的盈利，适用境外营业机构所在国的法律 D.境内甲营业机构的盈利先弥补境内乙营业机构的亏损，有余额的部分再弥补境外营业机构的亏损

4.请教关于所得税的问题我公司去年提了公积金，今年5月汇算清缴所得税 我想问交的这个税的数 还按一定的比例把提的公积金转会部分

更多“请教：企业所得税：如果我今年是亏损，明年盈利，是不是补齐我今年的亏损的这部分差额来交企业所得税”相关问题

  • 第1题：

    根据企业所得税的相关规定，下列说法不正确的有（　　）

    A.被投资企业发生的经营亏损，由投资企业按规定结转弥补，投资企业要相应调整减低其投资成本，并将其确认为投资损失
    B.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利
    C.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境内营业机构的亏损不得抵减境外营业机构的盈利
    D.合伙企业的合伙人是法人或其他组织的，合伙人在计算缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利

    答案：A,C
    解析：
    选项A：被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补，投资企业不得调整减低其投资成本，也不得将其确认为投资损失；选项C：企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境内营业机构的亏损可以抵减境外营业机构的盈利，但境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。

  • 第2题：

    企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照企业所得税法的规定向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    如果企业有境外营业机构的，在汇总计算缴纳企业所得税时（）

    • A、境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利
    • B、境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利
    • C、境外机构的亏损，以境外机构以后年度的盈利弥补，最长期限不得超过五年

    正确答案:A,C

  • 第4题：

    根据企业所得税相关规定，下列关于亏损弥补的说法错误的有（）。

    • A、境外营业机构的亏损抵减境内营业机构盈利
    • B、投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补
    • C、境外营业机构的盈利弥补境内营业机构的亏损
    • D、被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补

    正确答案:A,D

  • 第5题：

    （）是一种不管企业是盈利或亏损，都要缴纳的税收。

    • A、所得税
    • B、税金
    • C、利润
    • D、增值税

    正确答案:D

  • 第6题：

    某市2010年度内资企业所得税收入200万元，外资企业所得税收入100万元，企业利润总额1500万元，盈利企业盈利额800万元，亏损企业亏损额500万元，该市2010年度的所得税（宏观）税收负担率为（）

    • A、0.1
    • B、0.086956522
    • C、0.15
    • D、0.130434783

    正确答案:C

  • 第7题：

    如果企业有境外营业机构的，在汇总计算缴纳企业所得税时（）

    • A、境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利
    • B、境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利
    • C、境外机构的亏损，以境外机构以后年度的盈利弥补，最长期限不得超过五年
    • D、境外机构的亏损，以境内机构以后年度的盈利弥补，最长期限不得超过五年

    正确答案:A,C

  • 第8题：

    单选题
    企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其 ( )
    A

    境外营业机构的亏损的50%抵减境内营业机构的盈利

    B

    境外营业机构的亏损的30%抵减境内营业机构的盈利

    C

    境外营业机构的亏损的10%抵减境内营业机构的盈利

    D

    境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    企业所得税规定纳税人在纳税年度内，就下列情况，应当向主管税务机关报送所得税申报表（）。
    A

    盈利

    B

    亏损

    C

    无论盈利或亏损

    D

    不报送


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    某市2010年度内资企业所得税收入200万元，外资企业所得税收入100万元，企业利润总额1500万元，盈利企业盈利额800万元，亏损企业亏损额500万元，该市2010年度的所得税（宏观）税收负担率为（）
    A

    0.1

    B

    0.086956522

    C

    0.15

    D

    0.130434783


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    如果企业有境外营业机构的，在汇总计算缴纳企业所得税时（）
    A

    境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利

    B

    境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利

    C

    境外机构的亏损，以境外机构以后年度的盈利弥补，最长期限不得超过五年


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列情形，应列为所得税风险继续进行深入分析的是（）
    A

    某软件企业，在所得税“两免三减半”优惠期满后，开始出现亏损

    B

    某电器制造企业，连续3年亏损，但生产规模在持续扩大

    C

    某房地产企业，季度申报亏损，年度申报盈利

    D

    某商品批发企业，销售收入同比增长超过30%，所得税贡献率同比基本持平


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某企业2012年亏损34万元，2013年盈利6万元，2014年亏损5万元，2015、2016、2017年各盈利7万元，2018年盈利10万元，企业申报缴纳的企业所得税是2.5万元，税务机关审核后认为，应（ ）。

    A.补缴所得税款0.6万元
    B.补缴所得税款1.1万元
    C.退还所得税款1.25万元
    D.退还所得税款2.7万元

    答案：C
    解析：
    2012年的亏损应在2013～2017年进行弥补，2014年的亏损应在2015～2019年进行弥补，2017年弥补了2012年的亏损后，2012年尚余34－6－7－7－7＝7（万元）的亏损税前不得弥补，应当用税后利润弥补，2018年的应纳所得税＝（10－5）×25%＝1.25（万元），企业应申请退还所得税＝2.5－1.25＝1.25（万元）。

  • 第14题：

    下列关于企业当期境内外所得盈亏弥补的表述，不正确的是（）。

    • A、如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为零，则其当年度境外分支机构的非实际亏损额可无限期向后结转弥补
    • B、如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为正败，则其当年度境外分支机构的非实际亏损额可无限期向后结转弥补
    • C、如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为负数，则其当年度境外分支机构的韭实际亏损额可无限期向后结转弥补
    • D、如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后的和为负数，则以境外分支机构的亏损额超过企业盈利额部分的实际亏损额，按企业所得税法规定的期限进行亏损弥补，未超过企业盈利额部分的非实际亏损额仍可无限期向后结转弥补

    正确答案:C

  • 第15题：

    所得税（宏观）税收负担率为企业所得税收入与（）的比值。

    • A、利润总额
    • B、利润总额加盈利企业盈利额
    • C、利润总额加亏损企业亏损额
    • D、盈利企业盈利额加亏损企业亏损额

    正确答案:C

  • 第16题：

    企业去年亏损，今年体现为盈利，但扣除企业取得的国债利息和免税的投资收益后，仍为亏损。请问，在进行所得税汇算清缴时，该国债利息和投资收益是否需弥补今年和去年的亏损额？


    正确答案: 根据《企业所得税法》第五条规定，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及以前年度亏损后，为应纳税所得额。因此，对企业取得的免税收入、减计收入以及减征、免征所得额项目，不用弥补当期及以前年度应税项目亏损。企业发生的亏损额，可以按照规定往后转移。
    因此，对国债利息和符合条件的免税投资收益，不可弥补今年和去年的亏损额。

  • 第17题：

    企业在汇总缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    企业所得税规定纳税人在纳税年度内，就下列情况，应当向主管税务机关报送所得税申报表（）。

    • A、盈利
    • B、亏损
    • C、无论盈利或亏损
    • D、不报送

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列情形，应列为所得税风险继续进行深入分析的是（）

    • A、某软件企业，在所得税“两免三减半”优惠期满后，开始出现亏损
    • B、某电器制造企业，连续3年亏损，但生产规模在持续扩大
    • C、某房地产企业，季度申报亏损，年度申报盈利
    • D、某商品批发企业，销售收入同比增长超过30%，所得税贡献率同比基本持平

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    问答题
    企业去年亏损，今年体现为盈利，但扣除企业取得的国债利息和免税的投资收益后，仍为亏损。请问，在进行所得税汇算清缴时，该国债利息和投资收益是否需弥补今年和去年的亏损额？

    正确答案： 根据《企业所得税法》第五条规定，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及以前年度亏损后，为应纳税所得额。因此，对企业取得的免税收入、减计收入以及减征、免征所得额项目，不用弥补当期及以前年度应税项目亏损。企业发生的亏损额，可以按照规定往后转移。
    因此，对国债利息和符合条件的免税投资收益，不可弥补今年和去年的亏损额。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    根据企业所得税法的规定，下列关于企业亏损弥补的说法，正确的有（）
    A

    企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利

    B

    企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的盈利不得弥补境内营业机构的亏损

    C

    企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，弥补期限最长不得超过5年

    D

    企业重组一般性税务处理下，企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补


    正确答案： A,D
    解析： 选项B：境外营业机构的盈利可以弥补境内营业机构的亏损。

  • 第22题：

    单选题
    所得税（宏观）税收负担率为企业所得税收入与（）的比值。
    A

    利润总额

    B

    利润总额加盈利企业盈利额

    C

    利润总额加亏损企业亏损额

    D

    盈利企业盈利额加亏损企业亏损额


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于企业当期境内外所得盈亏弥补的表述，不正确的是（）。
    A

    如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为零，则其当年度境外分支机构的非实际亏损额可无限期向后结转弥补

    B

    如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为正败，则其当年度境外分支机构的非实际亏损额可无限期向后结转弥补

    C

    如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为负数，则其当年度境外分支机构的韭实际亏损额可无限期向后结转弥补

    D

    如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后的和为负数，则以境外分支机构的亏损额超过企业盈利额部分的实际亏损额，按企业所得税法规定的期限进行亏损弥补，未超过企业盈利额部分的非实际亏损额仍可无限期向后结转弥补


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

相关内容