问答题境外单位在境内发生应税行为，是否需要缴税？如何缴？

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问答题
境外单位在境内发生应税行为，是否需要缴税？如何缴？
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1.下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有( )。A．向境外联运企业支付运费的国内运输企业B．境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者C．个人转让专利权的受让人D．分保险业务的初保人

2.中国境外的单位在境内提供应税劳务,在境内没有代理人的,以购买方为增值税扣缴义务人。()此题为判断题(对，错)。

3.根据营业税改征增值税的有关规定，在境内提供应税服务或无形资产，是指应税服务或无形资产提供方或者接受方在境内，下列情形不属于在境内提供应税服务和无形资产的有（ ）。A.境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的应税服务 B.境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产 C.境外单位或者个人向境内单位或者个人出租在境内使用的有形动产 D.境内单位或者个人向境内单位或者个人提供的应税服务 E.境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产

4.下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有( )。A．向境外联运企业支付运费的国内运输企业B．境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者C．个人转让专利权的受让人D．标的在中国境内的境外分保险业务的初保人

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  • 第1题：

    下列各项中，属于在中国境内提供应税服务的是（）。

    • A、境外单位向境内单位提供完全在境外消费的应税服务
    • B、境外个人向境内个人出租完全在境外使用的有形动产
    • C、境内单位向境内个人提供完全在境外消费的应税服务
    • D、境外单位向境外单位出租完全在境外使用的有形动产

    正确答案:C

  • 第2题：

    境内的单位或者个人提供的应税服务所获得的收入，无论劳务发生在境内还是境外，都属于（）的所得。

    • A、境外
    • B、境内
    • C、非法
    • D、不正当

    正确答案:B

  • 第3题：

    境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率


    正确答案:正确

  • 第4题：

    不属于在境内提供应税服务的包括（）。

    • A、境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务
    • B、应税服务的提供方为境外单位或者个人
    • C、境内单位或者个人在境外接受应税服务
    • D、所接受的服务必须完全发生在境外并在境外消费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    境外单位在境内发生应税行为，是否需要缴税？如何缴？


    正确答案: 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第六条规定，中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。

  • 第6题：

    下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有（）。

    • A、分保险业务的初保人
    • B、个人转让专利权的受让人
    • C、境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者
    • D、向境外单位联运企业支付运费的国内运输企业

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    多选题
    根据营改增相关规定，下列情形中，不属于在中国境内提供应税服务的有（）。
    A

    境外单位向境内单位提供完全发生在境外消费的应税服务

    B

    境外单位向境内个人出租境内的不动产

    C

    境外单位向境内单位出租完全在境外使用的设备

    D

    境外单位在境内为境内单位提供设计劳务


    正确答案： B,C
    解析： 下列情形不属于在中国境内提供应税服务：
    （1）境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务。
    （2）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。
    （3）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

  • 第8题：

    单选题
    （）原则要求境内单位或个人提供的应税服务，无论是否发生在境内、境外都属于境内提供应税服务。
    A

    属地

    B

    属人

    C

    属人兼属地

    D

    属人属地并重


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    下列行为不需要征收营业税的有（）。
    A

    个体经营者聘用的员工为个体经营者提供劳务

    B

    在境内没有设立机构的境外企业在境内提供应税劳务

    C

    境内企业派员工赴境外为境外企业提供应税劳务

    D

    个人转让非专利技术


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    境外单位在境内发生应税行为，是否需要缴税？如何缴？

    正确答案： 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第六条规定，中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    境外的单位或者个人在境内提供应税服务如何纳税？

    正确答案： 境外的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接收方为增值税扣缴义务人。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率。

  • 第13题：

    中国境外的单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，境内购买方为境外单位和个人扣缴增值税应按照（）。

    • A、征收率
    • B、零税率
    • C、适用税率
    • D、征收率或适用税率

    正确答案:C

  • 第14题：

    境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列（）公式计算应扣缴税额。

    • A、应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+征收率）×税率
    • B、应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率
    • C、应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+征收率）×征收率
    • D、应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×征收率

    正确答案:B

  • 第15题：

    在计算境外应纳税所得额时，企业为取得境内、外所得而在境内、境外发生的共同支出，与取得境外应税所得有关的、合理的部分，应在境内、境外应税所得之间，按照合理比例进行分摊后扣除。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    （）原则要求境内单位或个人提供的应税服务，无论是否发生在境内、境外都属于境内提供应税服务。

    • A、属地
    • B、属人
    • C、属人兼属地
    • D、属人属地并重

    正确答案:B

  • 第17题：

    下列行为不需要征收营业税的有（）。

    • A、个体经营者聘用的员工为个体经营者提供劳务
    • B、在境内没有设立机构的境外企业在境内提供应税劳务
    • C、境内企业派员工赴境外为境外企业提供应税劳务
    • D、个人转让非专利技术

    正确答案:A,C,D

  • 第18题：

    境外的单位或者个人在境内提供应税服务如何纳税？


    正确答案: 境外的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接收方为增值税扣缴义务人。

  • 第19题：

    单选题
    下列各项中，属于在中国境内提供应税服务的是（）。
    A

    境外单位向境内单位提供完全在境外消费的应税服务

    B

    境外个人向境内个人出租完全在境外使用的有形动产

    C

    境内单位向境内个人提供完全在境外消费的应税服务

    D

    境外单位向境外单位出租完全在境外使用的有形动产


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下列情形不属于在境内提供应税服务，包括（）。
    A

    境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务。

    B

    应税服务的提供方为境外单位或者个人；

    C

    境内单位或者个人在境外接受应税服务；

    D

    所接受的服务必须完全发生在境外并在境外消费


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    在计算境外应纳税所得额时，企业为取得境内、外所得而在境内、境外发生的共同支出，与取得境外应税所得有关的、合理的部分，应在境内、境外应税所得之间，按照合理比例进行分摊后扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    某个人在境内提供增值税应税服务，是否需要缴纳增值税？

    正确答案： 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第一条规定，在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税。个人，是指个体工商户和其他个人。因此，个人在境内提供增值税应税服务，是需要缴纳增值税的。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列（）公式计算应扣缴税额。
    A

    应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+征收率）×税率

    B

    应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率

    C

    应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+征收率）×征收率

    D

    应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×征收率


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    根据营业税法律制度的有关规定，下列情形中，属于发生在境内的应税行为，需要计算缴纳营业税的是 ( )
    A

    境内单位向境外单位出租位于境外的仓库

    B

    境外单位向境内单位出租位于境外的土地

    C

    境外单位向境内单位销售位于境内的办公楼

    D

    境内单位向境内单位销售位于境外的土地使用权


    正确答案： D
    解析：

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