问答题升级后的企业所得税季度申报表简化为几栏？

第1题：

第2题：

第3题：

CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？

正确答案: 修改后的企业所得税季度申报模块适用于企业按累计申报方式申报。如企业2005年7月申报第二季度所得税时，申报表应填报2005年1—6月的数据。

第4题：

某地税机关为某按季征收企业所得税的纳税人按顺序做了如下操作： 1、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第一季度企业所得税10000元，不开具税票，直接保存 2、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第二季度企业所得税30000元，不开具税票，直接保存 则在“缓欠开票”窗口中对该纳税人提取出来的欠税金额是多少（）

• A、40000元
• B、30000元
• C、20000元
• D、10000元

正确答案:B

第5题：

国家需要重点扶持的高新技术企业，预缴企业所得税时纳税申报表中税率栏填写的税率是（）。

• A、10%
• B、15%
• C、20%
• D、25%

正确答案:D

第6题：

修订后的所得税纳税申报表主要变化体现在（）。

• A、架构合理
• B、信息量丰富
• C、注重个体，以简代繁
• D、注重主体，繁简适度

正确答案:A,B,D

第7题：

下列关于企业所得税的纳税申报表的说法中正确的有（）。

• A、企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴
• B、企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
• C、企业应当自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴
• D、企业应当自年度终了之日起5个月内.向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
• E、企业应当自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款

正确答案:A,D

第8题：

企业所得税季度申报表能否弥补以前年度亏损？

正确答案: 可以。“弥补以前年度亏损”此项由企业所得税弥补计算而来。保存前将根据系统的弥补亏损信息进行校验，但是季度所填写的弥补亏损数据不维护系统的弥补亏损信息，到年度申报时再统一处理。

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

企业所得税申报表中的税率栏如何填列？

正确答案: 先取纳税人税种登记的税率信息，如果为法定税率，则按应纳税所得额自动调整适用税率，当全年应纳所得额小于等于3万时，适用税率（5栏）应为18%；如全年应纳所得额大于3万小于等于10万时，适用税率（5栏）为27%；当全年应纳所得额大于10万时，适用税率（5栏）为33%。季度申报时，应换算成全年应纳所得额，确定适用税率；如果不是法定税率，则以税种登记的税率为准。

第15题：

企业应当自月份或者季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起（）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

正确答案:15，5

第16题：

在企业所得税申报表中是否都含有经批准减免税额栏？

正确答案: 因为核定征收企业不享受税务减免优惠。所以，企业所得税核定征收申报表就没有经批准减免税额栏。

第17题：

企业应当自月份或季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款。

• A、10
• B、15
• C、7
• D、5

正确答案:B

第18题：

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的说法，正确的有（）。

• A、企业按月或按季预缴所得税的，企业应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
• B、企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
• C、企业只有在盈利的情况下，才需要依照规定期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表
• D、企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴

正确答案:B,D

第19题：

升级后的企业所得税季度申报表简化为几栏？

正确答案: 升级后的企业所得税季度申报表简化为十栏。

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：

第24题：