问答题CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？
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第1题：
在申报征收模块“08版企业所得税申报表录入”窗口中录入的企业所得税申报表能被删除的条件是什么（）
- A、为最近一次申报表
- B、申报表的数据未被记帐（会统未记帐方式）
- C、申报表的数据未被修改
- D、以申报表的数据开具的税票未入库
- E、申报表产生的数据未被二次处理
正确答案:A,B,C,D,E -
第2题：
《居民企业所得税年度纳税申报表》中“营业成本”应≥《利润表》“主营业务成本”，因为《企业所得税申报表》中的“营业成本”包含“其他业务成本”。
正确答案:正确 -
第3题：
CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？
正确答案: 修改后的企业所得税季度申报模块适用于企业按累计申报方式申报。如企业2005年7月申报第二季度所得税时，申报表应填报2005年1—6月的数据。 -
第4题：
某地税机关为某按季征收企业所得税的纳税人按顺序做了如下操作： 1、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第一季度企业所得税10000元，不开具税票，直接保存 2、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第二季度企业所得税30000元，不开具税票，直接保存 则在“缓欠开票”窗口中对该纳税人提取出来的欠税金额是多少（）
- A、40000元
- B、30000元
- C、20000元
- D、10000元
正确答案:B -
第5题：
“税源管理→企业所得税管理→小型微利企业认定清册”窗口中查询到的小型微利企业是从征管软件的哪个模块哪个菜单认定的（）
- A、申报征收→日常申报→08版企业所得税申报表录入与修改
- B、申报征收→日常申报→财务会计报表采集
- C、登记管理→税务登记→基本情况表录入→企业所得税信息
- D、登记管理→纳税人管理→税收资格认定→小型微利企业认定
正确答案:D -
第6题：
企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？
正确答案: 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。 -
第7题：
CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”优化了什么功能？
正确答案: CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”文书，当“核定类型”选择为“核定应纳税额”时，可连续核定一定时期内的所得税税额。即：如某纳税人所得税税种认定中“纳税期限”为“月”，且录入所得税“核定征收申请审批表”文书申请、审批信息时，有效期起为2005年元月1日，有效期止为2005年12月31日，那么该纳税人在2005年1月1日至2005年12月31日中的每一个月均可按核定的所得税税额申报纳税。 -
第8题：
查账征收的居民企业在进行所得税月度预缴时使用的是（）报表
- A、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》；
- B、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（b类，2014年版）》；
- C、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》；
- D、《中华人民共和国企业所得税年度预缴纳税申报表（b类，2014年版）》。
正确答案:A -
第9题：
问答题CTAIS1.1版对2003增值税一般纳税人申报表模块进行哪些优化？正确答案： 优化了一窗式比对功能，取消了非电力汇缴企业不能填列进项等有关栏次的限制，系统自动提取分次预缴税额余额，系统自动提取出口货物预缴税额余额和解决了一窗式比对功能中一般纳税人申报表各栏次不能正常录入上百亿数据的问题。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？正确答案： 修改后的企业所得税季度申报模块适用于企业按累计申报方式申报。如企业2005年7月申报第二季度所得税时，申报表应填报2005年1—6月的数据。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题企业所得税申报表中对“减免所得税额”有何要求？正确答案： “减免所得税额”填写纳税人经批准减免的企业所得税额。系统据此对纳税人的申报资料进行检查，不允许纳税人填写的减免情况大于文书批准的减免情况，同时不允许纳税人填写的减免税额大于纳税人的应纳税额。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题企业所得税季度申报表能否弥补以前年度亏损？正确答案： 可以。“弥补以前年度亏损”此项由企业所得税弥补计算而来。保存前将根据系统的弥补亏损信息进行校验，但是季度所填写的弥补亏损数据不维护系统的弥补亏损信息，到年度申报时再统一处理。解析： 暂无解析 -
第13题：
在税源管理模块，关于“企业所得税管理”→“08版年报分户清册”，以下说法中错误的是（）
- A、能显示所选税务机关管辖的查账征收企业在所选年度的企业所得税年度纳税申报表信息
- B、能显示所选税务机关管辖的所有企业在07年度的企业所得税年度纳税申报表信息
- C、清册按盈利和亏损两种企业进行了分组
- D、清册中只能查询到通过08版企业所得税申报表录入与修改窗口进行年度申报的数据
正确答案:B -
第14题：
将商贸企业增值税一般纳税人认定为非正常户时，在CTAIS1.1版中增加了什么录入项目？
正确答案: 增加了向公安机关报案时间字段。 -
第15题：
纳税人作了企业所得税月季申报，可以不录入企业所得税月季预缴申报表。
正确答案:错误 -
第16题：
在申报征收模块“08版企业所得税申报表录入”窗口中有通过Excel表“接收数据”功能，但有时在接收数据时会出错或者导入的数据与申报表不符，其原因可能是什么（）
- A、Excel表中填写的纳税人和“08版企业所得税申报表录入”窗口中的纳税人不一致
- B、Excel表和相应的企业申报表模板要求的格式不一致
- C、Excel表中填写的所属期和相应的企业申报表模板要求的所属期不一致
- D、其他三个选项都不对
正确答案:A,B,C -
第17题：
升级后的企业所得税季度申报表简化为几栏？
正确答案: 升级后的企业所得税季度申报表简化为十栏。 -
第18题：
企业所得税季度申报表能否弥补以前年度亏损？
正确答案: 可以。“弥补以前年度亏损”此项由企业所得税弥补计算而来。保存前将根据系统的弥补亏损信息进行校验，但是季度所填写的弥补亏损数据不维护系统的弥补亏损信息，到年度申报时再统一处理。 -
第19题：
CTAIS1.1版对2003增值税一般纳税人申报表模块进行哪些优化？
正确答案: 优化了一窗式比对功能，取消了非电力汇缴企业不能填列进项等有关栏次的限制，系统自动提取分次预缴税额余额，系统自动提取出口货物预缴税额余额和解决了一窗式比对功能中一般纳税人申报表各栏次不能正常录入上百亿数据的问题。 -
第20题：
问答题升级后的企业所得税季度申报表简化为几栏？正确答案： 升级后的企业所得税季度申报表简化为十栏。解析： 暂无解析 -
第21题：
判断题纳税人作了企业所得税月季申报，可以不录入企业所得税月季预缴申报表。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？正确答案： 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”优化了什么功能？正确答案： CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”文书，当“核定类型”选择为“核定应纳税额”时，可连续核定一定时期内的所得税税额。即：如某纳税人所得税税种认定中“纳税期限”为“月”，且录入所得税“核定征收申请审批表”文书申请、审批信息时，有效期起为2005年元月1日，有效期止为2005年12月31日，那么该纳税人在2005年1月1日至2005年12月31日中的每一个月均可按核定的所得税税额申报纳税。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题将商贸企业增值税一般纳税人认定为非正常户时，在CTAIS1.1版中增加了什么录入项目？正确答案： 增加了向公安机关报案时间字段。解析： 暂无解析