问答题如何查询增值税小规模纳税人申报情况？
题目
问答题
如何查询增值税小规模纳税人申报情况？
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第1题：
如何查询增值税一般纳税人申报附列资料？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询统计—申报查询—申报明细查询的顺序进入模块。申报明细查询中，右键点击查询出主表申报信息在弹出菜单中选择‘附列资料’，系统将显示纳税人附列资料信息。对于2003版增值税一般纳税人申报表等包含多张附表的情况，系统提供下拉列表框供操作员选择查询。 -
第2题：
某小规模纳税人仅仅提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报（），其他情况不填写该附列资料。
- A、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《运输费用结算单据抵扣清单》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:B -
第3题：
通过综合征管信息系统（）模块掌握税务机关取消增值税一般纳税人情况。
- A、【登记认定】、【取消认定信息查询】、【增值税一般纳税人取消信息查询】
- B、申报征收
- C、【增值税认定信息查询】、【增值税一般纳税人认定信息查询】
- D、【发票管理】
正确答案:A -
第4题：
某税收管理员要在综合征管软件中查询本单位的增值税一般纳税人信息，应通过下列哪个模块（）。
- A、登记认定—查询统计—认定信息查询—增值税一般纳税人认定查询
- B、待批文书—认定信息查询—增值税一般纳税人认定查询
- C、认定清册—增值税一般纳税人认定查询
- D、申报征收—增值税一般纳税人申报情况查询
正确答案:A -
第5题：
下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案:A,D -
第6题：
多选题下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题小规模纳税人是否必须填报《增值税减免税申报明细表》？正确答案： 《增值税减免税申报明细表》由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题在CTAIS系统中如何查询某一纳税人征期2005年1月至4月的申报明细情况？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报查询—申报明细查询进入界面，在申报日期栏录入2005—1—1至2005—4—30，在查询结果区单击鼠标右键，在下拉菜单中选择进入查询模式，在列表的纳税人识别号栏中录入需查询的纳税人识别号，在查询结果区单击鼠标右键点击执行条件查询，系统将检索出该纳税人征期2005年1月至4月的申报明细情况。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题如何查询纳税人申报的财务报表？正确答案： 在CTAIS中按：查询统计—申报查询—财务报表查询。查询结果的显示内容包括：纳税人识别号、纳税人名称、报表名称、填表日期、所属时期起、所属时期止、纳税人税务机关、税务机关、受理人、录入日期、修改人、修改日期。解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题通过综合征管信息系统（）模块掌握税务机关取消增值税一般纳税人情况。A【登记认定】、【取消认定信息查询】、【增值税一般纳税人取消信息查询】
B申报征收
C【增值税认定信息查询】、【增值税一般纳税人认定信息查询】
D【发票管理】
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题如何查询增值税一般纳税人申报附列资料？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询统计—申报查询—申报明细查询的顺序进入模块。申报明细查询中，右键点击查询出主表申报信息在弹出菜单中选择‘附列资料’，系统将显示纳税人附列资料信息。对于2003版增值税一般纳税人申报表等包含多张附表的情况，系统提供下拉列表框供操作员选择查询。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题增值税一般纳税人和小规模纳税人的计税方法哪个更优？其增值税负担孰轻孰重？纳税人应如何选择？正确答案： 增值税一般纳税人的可以采用的计税方法包括税率为17%和13%的购进扣税法和征收率为6%、4%的简易计税法。小规模纳税人只能采用征收率计税，征收率包括6%和4%。这两种计税方法，在不同的情况下税收负担状况不同，不能一概而论哪个计税方法更优，哪个税收负担更轻。对于纳税人身份的选择，需要根据具体情况来确定：
一、税收负担状况
（1）对于适用增值税征收率为6%的工业企业，若经营产品适用增值税税率为17%，当销售毛利润率高于35.29％时，企业选择小规模纳税人身份，税负轻一些；反之，则选择一般纳税人身份税负轻一些。
（2）对于适用增值税征收率为4%的商品流通企业，若经营产品适用增值税税率为17%，税负平衡点为毛利润率23.53%。即当销售毛利润率高于23.53%时，企业选择小规模纳税人身份，税负轻一些；反之，则选择一般纳税人身份税负轻一些。
（3）对于适用增值税征收率为6%的工业企业，若经营产品适用增值税税率为13%，税负平衡点为毛利润率46.15％。即当销售毛利润率高于46.15％时，企业选择小规模纳税人身份，税负轻一些；反之，则选择一般纳税人身份税负轻一些。
（4）对于适用增值税征收率为4%的商品流通企业，若经营产品适用增值税税率为13%，税负平衡点为毛利润率30.77%。即当销售毛利润率高于30.77%时，企业选择小规模纳税人身份，税负轻一些；反之，则选择一般纳税人身份税负轻一些。
二、主要销售对象
（1）销售对象主要是个人消费者，或者非增值税一般纳税人，选择简易计税方法不会影响销售，如何选择增值税纳税人的身份主要根据税收负担情况来确定。
（2）如果销售对象主要是增值税一般纳税人，则要慎重选择计税方法。因为如果选择了简易计税法，就无法产生下一环节的进项税额，若购买单位采用的计税方法是购进扣税法，就会减少该单位的进项税额，从而加重购买单位的税收负担；若购买单位采用的是简易计税法，则对税收负担没有影响。
三、信誉成本等因素
一方面，一般纳税人的经营规模往往比小规模纳税人大；一般纳税人的信誉往往要比小规模纳税人好；从一般纳税人那里购货的可抵扣税额要比小规模纳税人那里购货抵扣得多等，这会使一般纳税人有更多的顾客。
另一方面，一般纳税人要有健全的会计核算制度，要建立健全的帐簿，培养或聘用专业财务人员，这将增加财务核算成本；一般纳税人的增值税征收管理制度比小规模纳税人复杂，需要投入的财力、物力和精力也多，会增加纳税人的纳税成本等。这是想要转为一般纳税人的小规模纳税人必须考虑的。解析： 暂无解析 -
第13题：
如何受理增值税小规模纳税人申报？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—增值税纳税申报（适用于小规模纳税人）的顺序进入模块。 -
第14题：
增值税小规模纳税人纳税申报资料包括哪些？
正确答案: 1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；
3.《资产负债表》和《利润表》；
4.《应税服务扣除项目清单》。
增值税小规模纳税人提供应税服务，实行差额征税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》和《应税服务扣除项目清单》，其他增值税小规模纳税人不需填报。 -
第15题：
小规模纳税人申报表有（）。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《增值税减免税申报明细表》
- D、以上选项都正确
正确答案:A,B,C,D -
第16题：
小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《消费税申报表》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B -
第17题：
按季申报的营改增小规模纳税人发生代开增值税专用发票的情况需要按月申报。
正确答案:错误 -
第18题：
问答题如何区分增值税一般纳税人与小规模纳税人？正确答案： 一、小规模纳税人的标准：
1、①年应征增值税销售额在100万元以下的；
②从事货物批发或零售的纳税人，年应征增值税销售额在180万元以下的；
2、没有健全的财务制度、专职的财会人员；
3、不能按时报送财务有关资料；
4、进项税不能抵扣；
5、不能使用增值税的专用发票。
二、一般纳税人
1、可以使用增值税的专用发票；
2、按有关规定进项税可以抵扣。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题小规模纳税人发生应税行为，如何开具增值税专用发票？正确答案： 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第五十四条规定，小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题增值税小规模纳税人纳税申报资料包括哪些？正确答案： 1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；
3.《资产负债表》和《利润表》；
4.《应税服务扣除项目清单》。
增值税小规模纳税人提供应税服务，实行差额征税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》和《应税服务扣除项目清单》，其他增值税小规模纳税人不需填报。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题如何受理增值税小规模纳税人申报？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—增值税纳税申报（适用于小规模纳税人）的顺序进入模块。解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。A《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
B《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
C《消费税申报表》
D《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题按季申报的营改增小规模纳税人发生代开增值税专用发票的情况需要按月申报。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析