问答题企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？
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第1题：
在税源管理模块，关于“企业所得税管理”→“08版年报分户清册”，以下说法中错误的是（）
- A、能显示所选税务机关管辖的查账征收企业在所选年度的企业所得税年度纳税申报表信息
- B、能显示所选税务机关管辖的所有企业在07年度的企业所得税年度纳税申报表信息
- C、清册按盈利和亏损两种企业进行了分组
- D、清册中只能查询到通过08版企业所得税申报表录入与修改窗口进行年度申报的数据
正确答案:B -
第2题：
“债务重组收入”和“捐赠收入” 包含在《企业所得税年度纳税申报表》附表一的“营业外收入”中。
正确答案:正确 -
第3题：
小企业的非流动资产处置净收益和捐赠收入在利润表的营业外收入项目体现，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表一的营业外收入中。
正确答案:正确 -
第4题：
纳税人作了企业所得税月季申报，可以不录入企业所得税月季预缴申报表。
正确答案:错误 -
第5题：
核定征收企业所得税进行年度申报时应提交的资料不正确的是（）。
- A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表
- B、企业财务核算资料
- C、备案事项相关资料
- D、税务机关要求报送的其他资料
正确答案:A -
第6题：
企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
正确答案:正确 -
第7题：
居民企业在纳税年度内无收入，也需要向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
正确答案:正确 -
第8题：
企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？
正确答案: 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。 -
第9题：
单选题下列项目中关于广告费、业务宣传费和业务招待费扣除限额基数表述正确的是（）。A企业所得税年度纳税申报表主表第1行的数据“营业收入”
B企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表第1行的数据“销售（营业）收入”
C企业所得税年度纳税申报表主表第13行“利润总额”
D会计利润表中的主营业务收入、其他业务收入和营业外收入之和
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第10题：
判断题纳税人作了企业所得税月季申报，可以不录入企业所得税月季预缴申报表。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？正确答案： 修改后的企业所得税季度申报模块适用于企业按累计申报方式申报。如企业2005年7月申报第二季度所得税时，申报表应填报2005年1—6月的数据。解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题小企业的非流动资产处置净收益和捐赠收入在利润表的营业外收入项目体现，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表一的营业外收入中。A对
B错
正确答案： 错解析： 《企业所得税年度纳税申报表》(A)是在利润表的基础上设计的，前半部分与小企业《利润表》基本相同，两个表中的营业外收入范畴是一样的。 -
第13题：
下列项目中关于广告费、业务宣传费和业务招待费扣除限额基数表述正确的是（）。
- A、企业所得税年度纳税申报表主表第1行的数据“营业收入”
- B、企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表第1行的数据“销售（营业）收入”
- C、企业所得税年度纳税申报表主表第13行“利润总额”
- D、会计利润表中的主营业务收入、其他业务收入和营业外收入之和
正确答案:B -
第14题：
《企业所得税年度纳税申报表》附表一中 “营业外收入”＝《利润表》“营业外收入”。
正确答案:错误 -
第15题：
CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？
正确答案: 修改后的企业所得税季度申报模块适用于企业按累计申报方式申报。如企业2005年7月申报第二季度所得税时，申报表应填报2005年1—6月的数据。 -
第16题：
在ctais1.1中，纳税人需在在前期进行哪几项业务才允许进行企业所得税的年度纳税申报。（）
- A、设立登记
- B、企业所得税的税种登记
- C、进行企业所得税征收方式鉴定
- D、制作年度纳税申报申请
正确答案:A,B -
第17题：
小企业支付的税收滞纳金、罚款在《利润表》中的营业外支出反映，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表二的营业外支出中。
正确答案:正确 -
第18题：
下列关于企业所得税的纳税申报表的说法中正确的有（）。
- A、企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴
- B、企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
- C、企业应当自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴
- D、企业应当自年度终了之日起5个月内.向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
- E、企业应当自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
正确答案:A,D -
第19题：
查账征收企业所得税年度申报报送资料包括（）。
- A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表
- B、企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书
- C、备案事项的相关资料
- D、减免所得税额明细表
正确答案:A,B,C -
第20题：
判断题“债务重组收入”和“捐赠收入” 包含在《企业所得税年度纳税申报表》附表一的“营业外收入”中。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第21题：
判断题居民企业在纳税年度内无收入，也需要向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第22题：
判断题《企业所得税年度纳税申报表》附表一中 “营业外收入”＝《利润表》“营业外收入”。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题小企业支付的税收滞纳金、罚款在《利润表》中的营业外支出反映，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表二的营业外支出中。A对
B错
正确答案： 对解析： 《企业所得税年度纳税申报表》(A)是在利润表的基础上设计的，前半部分与小企业《利润表》基本相同，两个表中的营业外支出范畴是一样的。