问答题如何录入扣缴外国企业所得税报告表？
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问答题
如何录入扣缴外国企业所得税报告表？
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第1题：
扣缴义务人办理股权转让扣缴申报时应报送（）等资料。
- A、《扣缴个人所得税报告表》
- B、《个人所得税基础信息表（B表）》
- C、股权转让合同（协议）原件及复印件
- D、股权转让双方身份证明原件及复印件
正确答案:A,C,D -
第2题：
某外国企业持有我国A上市公司的股票，2014年分得股息40万元，下列有关这笔股息所得的处理正确的一项是（）。
- A、由A上市公司扣缴企业所得税4万元
- B、由该外国企业自行申报缴纳企业所得税4万元
- C、由A上市公司扣缴企业所得税10万元
- D、由该外国企业自行申报缴纳企业所得税10万元
正确答案:A -
第3题：
在使用个人所得税代扣代缴软件申报过程中，当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时，如何操作（）
- A、录入修正收入额
- B、录入差异收入额
- C、以全额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关
- D、以差额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关
正确答案:A,C -
第4题：
申报征收模块日常申报窗口中默认的申报表是（）
- A、综合申报表
- B、代扣代缴税款报告表
- C、生产经营所得投资者个人所得税申报表
- D、扣缴个人所得税报告表
正确答案:A -
第5题：
自然人纳税人登记，需要报送（）
- A、《个人所得税基础信息表（A表）》
- B、《个人所得税基础信息表（B表）》
- C、《扣缴个人所得税报告表》
- D、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
正确答案:B -
第6题：
如何录入扣缴外国企业所得税报告表？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—纳税申报—扣缴外国企业所得税报告表进入功能模块，登记相关信息。 -
第7题：
企业所得税扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（）内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。
- A、7日
- B、10日
- C、15日
- D、30日
正确答案:A -
第8题：
问答题内资企业在录入《内资企业税务登记表》时，是否需要录入“会计报表种类”信息？如需要，如何录入？正确答案： “会计报表种类”为必录项，必须录入。录入时，可以通过下拉窗口进行选择，如果需要录入多种“会计报表种类”，可按F9键，弹出一个包含所有报表的窗口，在需选择的报表种类前划勾即可。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题CTAIS升级为1.1版后，如何核对《代征代扣代缴月报表》中的代扣利息所得税和代扣外国企业预提所得税？正确答案： CTAIS升级后，系统将原来适用于代扣上述两类税种的《代扣代缴报告表》修改为只适用于对内资企业纳税人的代扣代缴，而对外国企业代扣代缴的预提所得税改为适用《代扣外国企业所得税报告表》。因此，在核对上述两类税种的数据时应分别选择不同的应征凭证种类查询。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题外商投资企业和外国企业所得税减免在CTAIS系统中如何处理？正确答案： 外商投资企业和外国企业所得税减免，在申报表上分为两部分，减免企业所得税额和减免地方所得税额，若文书批复的是“按额度减免”，减免税额提取填入“减免企业所得税额”栏，需操作员调整在地方栏的减免数，若文书批复的是“按幅度减免”根据应纳所得税额自动填入。不管何种减免，两者之和不能大于文书的批准数。解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题实行源泉扣缴的预提所得税应由扣缴义务人于每次扣缴税款后（ ）内缴入国库，并向当地税务机关报送扣缴所得税报告表。A7日
B10日
C15日
D30日
正确答案： B解析：
源泉扣缴的扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起七日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 -
第12题：
问答题如何查询扣缴预提所得税的应征信息？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—征收查询—应征税款查询的顺序进入查询界面，查询应征税款中登记注册类型为支付单位扣缴预提所得税（港或澳、台资、支付单位扣缴预提所得税的应征信息。解析： 暂无解析 -
第13题：
如何维护扣缴外国企业所得税税种信息？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入该模块，进行扣缴外国企业所得税税种信息维护。 -
第14题：
为某扣缴义务人申报扣缴印花税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）
- A、代扣代缴个人所得税报告表
- B、个人所得税纳税申报表（自报）
- C、代扣代缴税款报告表
- D、综合申报表
正确答案:C -
第15题：
受理某扣缴义务人扣缴个人所得税申报时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）
- A、个人所得税纳税申报表（自报）
- B、代扣代缴个人所得税报告表
- C、综合申报表
- D、代扣代缴税款报告表
正确答案:B -
第16题：
储蓄机构办理储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报的，应报送《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》3份。
正确答案:正确 -
第17题：
不需办理税务登记证件的扣缴义务人，申请办理个人所得税的扣缴业务，在金三系统中正确的操作流程是？（）。
- A、①税务登记--扣缴税款登记管理--纯扣缴义务人登记-→录入相关信息→【保存】→打印《个人所得税扣缴税款登记证》→发放；②：认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】
- B、①税务登记--扣缴税款登记管理--扣缴税款登记-→录入相关信息→【保存】打印《个人所得税扣缴税款登记证》→发放；②认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】
- C、①税务登记--扣缴税款登记管理--纯扣缴义务人登记→录入相关信息→【保存】；②进入扣缴税款登记→录入相关信息→【保存】→打印《扣缴税款登记表》和《个人所得税扣缴税款登记证》→发放环节；③认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】
- D、管理服务→认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】
正确答案:C -
第18题：
如何进行扣缴外国企业所得税税种信息维护？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入到该模块，输入相关信息后，点击保存按钮保存信息。点击查询按钮可查询已输入的信息。 -
第19题：
问答题如何维护扣缴外国企业所得税税种信息？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入该模块，进行扣缴外国企业所得税税种信息维护。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题如何进行扣缴外国企业所得税税种信息维护？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入到该模块，输入相关信息后，点击保存按钮保存信息。点击查询按钮可查询已输入的信息。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题请论述你是如何理解“两税合并”（企业所得税和外商投资企业和外国企业所得税）问题的？正确答案： 统一内外资企业所得税制，要求按照统一税法、公平税负的原则，改变现行对内资和外资在税收上给予不同待遇的做法，为各类市场经济主体创造公平竞争的税收环境。其主要内容包括：
（1）实现两法合并，制定适应社会经济发展和企业制度改革要求的规范的《企业所得税法》。
（2）降低企业所得税税率。针对我国目前内外资企业实际税负水平，参照国际企业所得税改革经验，与调整企业所得税优惠政策相协调，在“两法”合并中适度降低企业所得税法定税率。
（3）统一规范企业所得税税基。参照国际惯例，规范税前扣除范围和标准，统一内外资企业税前扣除项目，做到税基界定科学、规范。
（4）调整规范企业所得税优惠政策。改变现行按投资来源、投资区域设定税收优惠的政策取向，以贯彻国家科教兴国战略、可持续发展战略和国家基本产业政策为导向，考虑到我国区域经济不平衡发展的国情，调整税收优惠政策，优化税收优惠方式。
（5）保持政策的连续性。在实现两法合并、调整税收优惠政策的过程中，为减轻政策变化对企业投资的影响，维护我国政府已有的承诺，需要采取相应的措施，保持税收政策的连续性，更好地促进投资环境的优化。解析： 暂无解析 -
第22题：
判断题储蓄机构办理储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报的，应报送《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》3份。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题如何进行储蓄存款利息所得扣缴个人所得税纳税申报？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—纳税申报—企业储蓄存款利息所得扣缴个人所得税顺序进入申报窗口。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题如何录入扣缴外国企业所得税报告表？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—纳税申报—扣缴外国企业所得税报告表进入功能模块，登记相关信息。解析： 暂无解析