问答题如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？

题目
问答题
如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？
相似考题

1.上月购进的油漆因质量问题，经与销售单位协商，同意退货。1月7日到主管税务机关申请取得《进货退出或折让证明单》，1月8日取得销售单位依据《进货退出或折让证明单》红字开具的增值税专用发票：价款10000元，税额1700元，款项尚未收到。

2.增值税一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额，应从( )中扣减。A．发生进货退出或折让当期的进项税额B．发生进货退出或折让当期的销项税额C．发生进货退回或折让当期的进项税额D．发生进货退回或折让当期的销项税额

3.注册税务师在审查纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的( )作为依据。A．销货退回证明单B．增值税交叉稽核单C．进货退出及索取折让证明单D．外出经营税收管理证明单

4.甲企业销售一批商品，计税价格80000元，17%增值税率，货到后购货方发现商品质量不合格，要求给予10%的折让，假定已获得税务部门开具的索取折让证明单，并开具了红字增值税专用发票。则甲企业的会计处理为（ ）。A．借：应收账款 93600贷：主营业务收入 80000应交税金一应交增值税（销项税额） 13600B．借：银行存款 84240贷：应收账款 84240C．借：银行存款 84240管理费用 9360贷：应收账款 93600D．借：主营业务收入 8000应交税金一应交增值税（销项税额） 1360贷：应收账款 9360

更多“问答题如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？”相关问题

  • 第1题：

    下列表述符合现行增值税规定的有( )。

    A．发生进货退出或索取折让时，进货退出或索取折让证明单可作为购买方为销售方开具红字专用发票的合法依据

    B．增值税一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，已经通过防伪税控系统认证后，还需经购货单位主管税务机关审核批准后才可抵扣

    C．增值税一般纳税人取得2003年8月1日以后开具的手写版专用发票(包括税务部门代开的专用发票)一律不得抵扣

    D．增值税一般纳税人在期货交易所通过期货交易购进货物，取得的合法增值税专用发票允许抵扣

    E．纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法抵扣凭证抵扣进项税额，并一律按偷税处理


    正确答案：BD

  • 第2题：

    注册税务师在审查纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的（ ）作为依据。

    A．销售退回证明单

    B．进货退出证明单

    C．购买方开具的退货证明

    D．进货退出及索取折让证明单


    正确答案：D
    注册税务师在审查纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的进货退出及索取折让证明单作为依据。 

  • 第3题：

    企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，蓝字发票和红字发票的金额和税额可作小额调整吗？


    正确答案: 企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，每张蓝字发票对应一笔核销红字发票，红字发票的金额和税额必须与蓝字发票的折让金额和折让税额相等，否则不能核销。

  • 第4题：

    如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？


    正确答案: 在CTAIS中按：发票管理—查询—企业进货退出折让单查询的顺序进入查询界面，查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况。

  • 第5题：

    成品油企业，（）操作会使销售方开具的库存增加

    • A、销售方作废已开具的成品油发票
    • B、销售方开具折让的红字发票
    • C、购方开具给销售方发票，尚未交付，又开红字发票冲抵
    • D、销售方开具非折让的红字发票

    正确答案:A,D

  • 第6题：

    下列可以作为电力企业开具红字专用发票的合法依据的是（）。

    • A、进货退出证明单
    • B、索取折让证明单
    • C、个人说明
    • D、营业执照

    正确答案:A,B

  • 第7题：

    纳税人发生进货退出及索取折让，如何在CTAIS中开具证明单申请表？


    正确答案: 在CTAIS中按：发票管理—外部管理—发票使用管理—企业进货退出及索取折让证明单的顺序进入功能模块，开具证明单申请表。

  • 第8题：

    判断题
    进货退货或索取折让证明等可以由税务机关开具，也可以由购买方开具，但均须加盖主管税务机关印章。（　）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    因进货退出或折让而收回的进项税额，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    在CTAIS中录入进货退出及索取折让证明单信息后，是否需再进行核销操作？

    正确答案： 必须进行核销操作。通过点击证明单查询可以对核销情况进行查询。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    如何对企业所得税申报情况查询？

    正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询统计—申报查询—申报情况查询的顺序进入本功能模块，在征收项目栏选择企业所得税查询。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    税务师在审核纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的（　　）作为依据。
    A

    销货退回证明单

    B

    增值税交叉稽核单

    C

    进货退出及索取折让证明单

    D

    外出经营税收管理证明单


    正确答案： D
    解析：
    《企业进货退出及索取折让证明单》是交易事项发生时，退货方向税务局开具的、给收货方作为开具红字发票的凭证。只有凭这份证明单和红字发票，收货方才能冲减当期的销项税额，退货方才有交该笔税款的依据。

  • 第13题：

    增值税一般纳税人发生销货退回及折让情况时，对增值税专用发票的正确处理方法是（ ）。

    A．如果销货方已将“记账联”作账务处理，可在收到购货方退回“发票联”和“抵扣联”上注明“作废”字样，并开具相同内容的红字专用发票

    B．如果销货方未将“记账联”作账务处理，应在收到的“发票联”和“抵扣联”及相应的“存根联”、“记账联”上注明“作废”字样，并依次粘贴在“存根联”后面

    C．如果购货方已付货款并入账，购货方应当向当地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”送交销货方，在取得销货方开具的红字专用发票后扣减当期进项税款

    D．如果购货方已付货款，销货方应向所在地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”作为开具红字专用发票的依据，将红字专用发票的“发票联”和“抵扣联”送交购货方


    正确答案：BC
    考核目的：增值税专用发票的处理。

  • 第14题：

    进货退出或索取折让证明单由（）开具。

    • A、税务机关
    • B、税务机关代管，纳税人自行开具。
    • C、纳税人自管自开
    • D、税务机关或纳税人

    正确答案:A

  • 第15题：

    企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，必须核销该张证明单上的所有红字发票吗？


    正确答案: 不对。核销时必须核销该张证明单上的所有蓝字发票。

  • 第16题：

    在CTAIS中录入进货退出及索取折让证明单信息后，是否需再进行核销操作？


    正确答案: 必须进行核销操作。通过点击证明单查询可以对核销情况进行查询。

  • 第17题：

    增值税一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额，应从（）中扣减。

    • A、发生进货退出或折让当期的进项税额
    • B、发生进货退出或折让当期的销项税额
    • C、发生进货退回或折让当期的进项税额
    • D、发生进货退回或折让当期的销项税额

    正确答案:A

  • 第18题：

    在审查发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，要有税务机关开具（）作为依据。

    • A、进货退出或索取折让证明单
    • B、外出经营税收管理证明单
    • C、开具红字增值税专用发票通知单
    • D、销货退回证明单

    正确答案:C

  • 第19题：

    问答题
    如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？

    正确答案： 在CTAIS中按：发票管理—查询—企业进货退出折让单查询的顺序进入查询界面，查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，必须核销该张证明单上的所有红字发票吗？

    正确答案： 不对。核销时必须核销该张证明单上的所有蓝字发票。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    纳税人发生进货退出及索取折让，如何在CTAIS中开具证明单申请表？

    正确答案： 在CTAIS中按：发票管理—外部管理—发票使用管理—企业进货退出及索取折让证明单的顺序进入功能模块，开具证明单申请表。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    进货退出或索取折让证明单由（）开具。
    A

    税务机关

    B

    税务机关代管，纳税人自行开具。

    C

    纳税人自管自开

    D

    税务机关或纳税人


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，蓝字发票和红字发票的金额和税额可作小额调整吗？

    正确答案： 企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，每张蓝字发票对应一笔核销红字发票，红字发票的金额和税额必须与蓝字发票的折让金额和折让税额相等，否则不能核销。
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    在审查发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，要有税务机关开具（）作为依据。
    A

    进货退出或索取折让证明单

    B

    外出经营税收管理证明单

    C

    开具红字增值税专用发票通知单

    D

    销货退回证明单


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

相关内容