多选题内部审计部门应定期对反洗钱内部控制的（）进行审计，并督促审计发现问题的整改。A健全性B及时性C有效性D突发性

题目
多选题
内部审计部门应定期对反洗钱内部控制的（）进行审计，并督促审计发现问题的整改。
A

健全性

B

及时性

C

有效性

D

突发性

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1.下列关于审计委员会与内部审计的说法中,错误的是( )A审计委员会应负责监督内部审计部门的工作B审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘C内部审计师或者内部审计的管理者应该直接且定期向董事会报告D确保充分且有效的内部控制是内部审计师的职责之一

2.依据《保险公司内部控制基本准则》（保监会令[2010]69号），内部审计部门应当定期对公司内部控制的健全性、合理性和_____进行审计。（）A.规范性B.完善性C.有效性D.上述选项都不正确

3.商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。()

4.商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能,负责对商业银行内部控制的()和()进行审计,及时报告审计发现的问题,并监督整改。A.真实性B.充分性C.有效性D.系统性

更多“多选题内部审计部门应定期对反洗钱内部控制的（）进行审计，并督促审计发现问题的整改。A健全性B及时性C有效性D突发性”相关问题

  • 第1题：

    下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。

    A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施
    B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价
    C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任
    D.审计人员对内部控制不承担任何责任
    E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任

    答案：A,B
    解析：
    被审计单位和审计人员的责任不能互相替代，不能减轻彼此的责任，选项C、D和E错误。

  • 第2题：

    社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为应该测试内部控制有效性的情况是：

    A、内部控制的设置极不健全
    B、内部控制风险极低
    C、内部控制风险较高
    D、难以对内部控制的健全性做出评价

    答案：B
    解析：
    内部控制测试——为了确定内部控制的设计和执行是否有效而实施的审计程序。内部控制测试——在调查了解内部控制设置状况的基础上，对其执行的有效性所进行的测试，因此也常被称之为遵循性测试。低控制风险（高信赖程度）表明内部控制健全且执行情况良好。

  • 第3题：

    下列不属于内部控制审计部门职责的是（）

    • A、不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果
    • B、对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计
    • C、查找内控设计缺陷和漏洞
    • D、督促内部控制缺陷整改和设计的完善

    正确答案:A

  • 第4题：

    内部审计部门应定期对反洗钱内部控制的（）进行审计，并督促审计发现问题的整改。

    • A、健全性
    • B、及时性
    • C、有效性
    • D、突发性

    正确答案:A,C

  • 第5题：

    下列关于内部控制审计与财务报表审计的表述错误的是（）。

    • A、内部控制审计是对内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷进行披露
    • B、财务报表审计是对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见
    • C、在财务报表审计和内部控制审计中，注册会计师都需要了解与审计相关的内部控制，并都可能涉及测试相关内部控制运行的有效性
    • D、注册会计师在财务报表审计中了解和测试内部控制，是为了对内部控制的有效性发表审计意见

    正确答案:D

  • 第6题：

    多选题
    内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
    A

    评价内部控制制度的合法性

    B

    评价内部控制制度的健全性

    C

    评价内部控制制度的有效性

    D

    评价内部控制制度的重要性

    E

    评价内部控制制度的及时性


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    根据内部审计章程，内部审计范围包括以下；（）
    A

    公司治理的健全性和有效性

    B

    工会的运行状况

    C

    内部控制的健全性、充分性和有效性

    D

    风险管理的全面性和有效性及各类风险状况


    正确答案： A,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    注册会计师审计和内部审计都是现代审计体系的重要组成部分，都关注（）的健全性和有效性
    A

    外部控制

    B

    内部控制

    C

    内部审计

    D

    外部审计


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。下列关于审计委员会与内部审计关系的说法中，正确的有（　　）。
    A

    审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性

    B

    审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘

    C

    审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划

    D

    审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任


    正确答案： D,C
    解析：
    确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。审计委员会的职责中包括复核及评估年度内部审计工作计划。

  • 第10题：

    多选题
    反洗钱内部审计包括（）环节。
    A

    检查发现问题

    B

    通报问题

    C

    跟踪整改

    D

    责任认定


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    保险公司总经理在内部审计方面应履行的职责（）。
    A

    确保公司内部审计制度建设和内部审计工作

    B

    确保内部审计部门的独立性及履行职责的所必要的资源和职权。

    C

    负责组织对审计发现问题进行整改，对相关人员进行处理。


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。
    A

    经营情况

    B

    审计程序

    C

    风险状况

    D

    审计方法


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”

  • 第14题：

    确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。以下关于审计委员会与内部审计关系的说法中，不正确的是（　）。

    A.审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性
    B.审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘
    C.审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任
    D.审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划

    答案：D
    解析：
    本题考核审计委员会的内容。审计委员会的职责中包括复核及评估年度内部审计工作计划。
    【考点“审计委员会在内部控制中的作用——审计委员会与内部审计”】

  • 第15题：

    保险公司总经理在内部审计方面应履行的职责（）。

    • A、确保公司内部审计制度建设和内部审计工作
    • B、确保内部审计部门的独立性及履行职责的所必要的资源和职权。
    • C、负责组织对审计发现问题进行整改，对相关人员进行处理。

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    以下对商业银行内部审计部门的职责描述错误的是（）

    • A、应配备具有相应资质和能力的审计人员
    • B、可获得商业银行的部分经营.管理信息，涉及机密的则无权获得
    • C、定期或不定期对内部控制的健全性和有效性实施检查
    • D、及时向董事会或董事会审计委员会提交审计报告

    正确答案:B

  • 第17题：

    判断题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第18题：

    多选题
    注册会计师审计与内部审计的联系主要有(   )。
    A

    内部审计属于注册会计师审计

    B

    都是现代审计体系的重要组成部分

    C

    都关注内部控制的健全性和有效性

    D

    注册会计师审计可能涉及到对内部审计成果的利用


    正确答案： B,C,D
    解析：

  • 第19题：

    多选题
    评价内部控制系统健全性、有效性的审计依据主要有（）。
    A

    规章制度

    B

    内部管理控制制度

    C

    内部会计控制制度

    D

    内部审计制度

    E

    业务规范和技术经济标准


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    加大审计银行内部控制（）的力度，切实发挥内部审计的重要作用。
    A

    健全性

    B

    合规性

    C

    有效性

    D

    安全性


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    反洗钱内部审计包括哪些环节？（）
    A

    检查发现问题

    B

    通报问题

    C

    跟踪整改

    D

    责任认定


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据内部审计章程，被审计单位和有关部门应按照审计意见和审计决定的要求采取哪些措施？（）
    A

    进行整改

    B

    进行问责

    C

    在规定期限内向审计机构报送整改报告

    D

    向审计机构电话汇报整改情况


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据《商业银行内部审计指引》，商业银行的内部审计事项应包括（）。
    A

    公司治理的健全性和有效性

    B

    经营管理的合规性和有效性

    C

    内部控制的适当性和有效性

    D

    风险管理的全面性和有效性


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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